Меню
Главная - Другое - Вызов из командировки

Вызов из командировки

Вызов из командировки

Правила оформления приказа об отзыве из командировки работника — образец


» » » Опубликовано 19.12.2018 Обновлено 10.09.2019Служебные поездки работников для выполнения распоряжения (задания) руководства предприятия (организации) всесторонне регулируются законодателем.Командировки осуществляются в соответствии с положениями норм, , утвержденного Постановлением Правительства России 13 октября 2008 года и На основании представленных нормативных актов работодатель разрабатывает локальное регулирование направления и (правила внутреннего трудового распорядка, коллективный трудовой договор, положения о служебных поездках и пр.).Законодатель не устанавливает запрета руководству предприятий (организаций) досрочно прекращать поездки сотрудников на выполнение трудовых функций не по месту постоянной работы даже при условии наличия неоконченного задания, установленного в приказе о направлении.Однако для согласованности действий при необходимости отозвать работника из командировки, представленную процедуру следует заблаговременно прописать в локальных актах.Важным моментом отзыва является необходимость наличия аргументированной веской причины, лежащей в основании досрочного окончания командировки на выполнение сотрудником служебных обязанностей не по месту постоянной работы.Несмотря на отсутствие законодательного закрепления, перечень причин, по которым возможно отозвать направленного трудящегося из командировки, определен служебной практикой:Зависящие от самого сотрудникаСпровоцированы независящими от работника обстоятельствамиСемейные обстоятельства. К таким относятся:

  1. иные причины, признанные руководством направляющего предприятия (организации) как веские.
  2. тяжелая болезнь близкого родственника при условии отсутствия иных лиц, которые могут о нем позаботиться до окончания служебной поездки;
  3. смерть близкого родственника при документальном подтверждении факта смерти и степени родства;

Необходимость присутствия на постоянном рабочем месте.Такие обстоятельства могут иметь место в зависимости от производственных особенностей предприятия (организации), на которой трудоустроен командированный.Болезнь командированного гражданина.Важно, что возникнувшее в процессе выполнения служебного задания вне места постоянной работы заболевание должно привести к временной утрате трудоспособности.При этом, если сам работник изъявляет желание закончить поставленное приказом о направлении задание, служебная поездка не прерывается.Форс-мажорная ситуация.Определение данного понятия закреплено Гражданским кодексом РФ.К таким обстоятельствам относятся стихийные бедствия, военные положения, активизация терроризма в месте направления работника, чрезвычайные ситуации и пр.Важно, что такие причины признаются весомы для принятия решения о досрочном прекращении служебной поездки, если имеется угроза жизни и здоровью работника, прямое препятствие к выполнению последним своих трудовых обязанностей.Увольнение. Основания прекращений трудового договора не имеют значения (могут зависеть от сотрудника или от иных обстоятельств).Даже при отсутствии согласия руководства направляющей стороны работник прекращает служебную поездку с момента увольнения.Досрочное окончание работ.Срок, предоставленный командированному сотруднику на выполнение поставленного задания, рассчитывается исходя из сложности задач.В случае, когда сотруднику понадобилось меньше отведенного на поездку времени, он может согласовать с начальством досрочное возвращение к основному месту работы.Решение о досрочном прекращении командировки и отзыве из нее работника принимается на основании конкретных обстоятельств в каждом отдельном случае и оформляется отдельным приказом руководителя.Отзыв из командировки может быть окончательным или временным (при прекращении обстоятельств, легших в основание досрочного возвращения к основному месту работы, сотрудник может быть направлен для завершения задания, установленного приказом о направлении).Приказ об отзыве должен соответствовать общим требованиям инструкции по делопроизводству предприятия (организации) и состоять из:

  1. дата и подпись руководителя.
  2. основной части (данные о работнике (ФИО, должность), информация о приказе о направлении (номер, дата), цель поездки, предполагаемая продолжительность выполнения служебного задания, причина досрочного возвращения);
  3. шапки (название направляющей организации с указанием реквизитов, сведений о приказе (дата, номер), короткая суть приказа (например, об отзыве из командировки);
  4. констатирующей части (точное распоряжение о прекращении командировки и отзыве сотрудника, указание даты возвращения работника, назначение ответственного лица за исполнение данного документа, распоряжение о проведении бухгалтерией перерасчета и расчета с работником, отозванным из командировки с указанием сроков, основания издания приказа (служебная записка));

Пример оформления приказа об отзыве работника из командировки –.Так выглядит образец:Досрочное прекращение служебной поездки и отзыв работника возможны при наличии особенных обстоятельств.

Решение об отзыве командированного работника принимает начальник направляющего предприятия (организации).Оформляется возвращение сотрудника до окончания срока, предоставленного на выполнение задания не по месту постоянной работы, отдельным приказом руководителя.

«Путешествия» по службе: решаем командировочные вопросы

Добавить в «Нужное» Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 7 октября 2011 г.На вопросы отвечала Н.Г.

Бугаева, экономист Кто-то направляет сотрудников в командировки чаще, кто-то — реже. Кто-то — на дальние расстояния, а кто-то — в соседние города.

Независимо от этого бухгалтеры сталкиваются с проблемами, связанными с оформлением командировочных документов и учетом командировочных расходов. Поток вопросов по этой теме от наших читателей не иссякает, поэтому мы снова к ней возвращаемся. А.Н. Сизонова, г. Великий Новгород Директор и его заместитель поехали в командировку.

Аванс на обоих работников получил директор. Он же потом заполнил авансовый отчет.

К нему он приложил оправдательные документы по всем расходам (билеты, гостиничный счет и т. д.) как за себя, так и за своего заместителя.

Имел ли право директор отчитываться за другое лицо?

Надо ли каждому командированному составлять отдельный авансовый отчет?

: Выдача командированному директору аванса на оплату проезда и гостиницы и для него самого, и для его заместителя ничем не запрещена. Только авансовый отчет в таком случае должен быть оформлен от имени директора, и в нем он отчитается по своим расходам, даже если платил за двоих.

Проверьте, чтобы все документы на оплату были оформлены именно на директора. Ведь подотчетное лицо не может передавать другому работнику полученный аванс. И если директор поделится со своим заместителем частью авансовых денег, тот их потратит и это будет зафиксировано в каких-либо платежных документах, оформить это надо будет следующим образом.

Вы должны будете возместить «на бумаге» расходы заместителю; (далее — Положение). При этом ему тоже нужно будет составить авансовый отчет, несмотря на то что аванс ему не выдавался; ; .

А у директора покажите часть аванса, которую он должен будет вернуть организации. М.С. Бологова, г. Омск Некоторые наши работники по возвращении из командировки прикладывают к авансовым отчетам билеты и полисы добровольного страхования пассажира от несчастного случая. Если мы возместим стоимость страховок работникам, можно ли учесть эти расходы при исчислении налога на прибыль?

Надо ли удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы в ПФР и ФСС при возмещении расходов на такую страховку?

Когда в служебную поездку едут сразу несколько сотрудников, командировочный аванс «на всех» можно выдать на руки одному человеку : В целях налогообложения прибыли эти расходы безопаснее не учитывать. В отличие от расходов на обязательное страхование расходы на добровольное страхование пассажиров не относятся к расходам на проезд, поэтому как командировочные расходы их учесть нельзя, .

В таком же ключе несколько лет назад высказался и Минфин, отметив, что добровольное страхование пассажиров, оформленное отдельным от билета документом — страховым полисом, нельзя учесть в расходах по налогу на прибыль.

Судебная практика по этому вопросу противоречива.

Уральский ФАС однажды пришел к выводу, что расходы на такое страхование нельзя учесть в целях налогообложения прибыли. В другом деле суд решил, что такие расходы можно было бы учесть в «прибыльных» как расходы на оплату труда, но только если бы страхователем был работодатель, а не работник (именно организация должна приобрести билеты и полисы добровольного страхования, то есть должна быть указана в качестве плательщика). А в Москве суд один раз вынес противоположное решение: взносы на добровольное страхование пассажира (работника) могут быть учтены как расходы на оплату труда; .

С просьбой разъяснить ситуацию мы обратились к специалистам Минфина. БАХВАЛОВА Александра Сергеевна Главный специалист-эксперт Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России “Если командировки были по территории России, то расходы на такой вид страхования для целей налогообложения прибыли учесть не получится.

Поскольку в расходах на командировки, предусмотренных ст. 264 НК РФ, они не поименованы. Если же речь идет о заграничных командировках работников, то единственный вариант, когда добровольное страхование пассажиров может быть включено в расходы по налогу на прибыль, — это если такое страхование необходимо для получения визы в страну, куда организация направляет работника.

Если же речь идет о заграничных командировках работников, то единственный вариант, когда добровольное страхование пассажиров может быть включено в расходы по налогу на прибыль, — это если такое страхование необходимо для получения визы в страну, куда организация направляет работника. Но мне такие случаи неизвестны”.

Приятно, что с этой компенсации не нужно удерживать НДФЛ.

Ведь суммы страховых взносов, уплаченных работодателем по договорам добровольного личного страхования за работника, в налоговую базу по НДФЛ не включаются; . Такого мнения суды придерживались всегда; ; . А теперь с этим не спорит и Минфин.

Начислять на сумму компенсации страховые взносы во внебюджетные фонды, на наш взгляд, тоже не надо.

Страхование пассажиров от несчастных случаев — добровольное личное страхование. А суммы в рамках такого страхования не облагаются взносами; , (далее — Закон № 212-ФЗ).

Но отметим, что разъяснений внебюджетных фондов конкретно по рассматриваемому виду страхования нет.

Если же вам кажется, что учет такой страховки может создать для вас слишком много проблем, просто не возмещайте работникам ее стоимость.

Е.Р. Глухова, г. Кемерово Мы часто направляем в командировки нескольких работников в одно место для выполнения одного общего задания. Срок командировки у них, как правило, одинаковый. Можно ли в таких ситуациях заполнять одно служебное задание и одно командировочное удостоверение на всех?

Надо ли прикладывать к авансовому отчету каждого из них путевой лист, если все они поехали в командировку на одном автомобиле, принадлежащем нашей организации?

Форму служебного задания можно «дорисовать» таким образом, чтобы в ней были отражены данные о всех сотрудниках, направленных в командировку : В Положении об особенностях направления работников в служебные командировки ничего не сказано о возможности оформления «общих» документов на несколько человек сразу. Однако и запретов по этому поводу нет.

В вашей ситуации сначала стоит оформить приказ о направлении в командировку группы работников, по тратам которых будет отчитываться один из них — ответственный. На него же можно возложить обязанность по оформлению общих командировочных документов. Утвержденная форма служебного задания может быть заполнена только на одного человека.

Но ничто не мешает вам добавить в нее нужные графы и строки так, чтобы в ней можно было указать сведения обо всех командируемых.

А ваш ответственный по возвращении заполнит общий отчет о выполнении служебного задания.

Командировочное удостоверение (форма № Т-10) необходимо для подтверждения срока пребывания в командировке, . Но только одного работника, а вам нужно проконтролировать всех. Поэтому если вы оформляете одно удостоверение на нескольких работников, то его лучше дополнить, в частности, отметкой о количестве прибывших и выбывших.

Ведь кто-то может и не доехать до пункта назначения, например, если заболеет. К тому же вы можете кого-то отозвать из командировки раньше, чем запланировано, или, наоборот, продлить срок командировки.

Проследит за проставлением отметок в командировочном удостоверении опять же ответственный группы. Изменения и дополнения форм должны быть утверждены приказом (распоряжением) руководителя. Можно оформить эти модифицированные формы как приложение к учетной политике.

Что касается путевого листа; ; , то он нужен для учета работы транспорта и начисления зарплаты водителю, а не для подтверждения расходов на проезд. Поэтому к авансовому отчету его прикладывать не надо.

А чтобы у проверяющих не возникло вопросов, были ли вообще ваши работники в командировке, если нет расходов на проезд, можно прямо в приказе о направлении работников в командировку указать, что поедут они туда на автомобиле, принадлежащем организации, такой-то марки и с таким-то номером.

Н.П. Граур, г. Новокузнецк В командировке работник снимал квартиру. «Расходных» документов нет. В нашем внутреннем положении о командировках записано: если работник не представляет документы по найму жилья, расходы ему возмещаются исходя из 100 руб. в сутки. Можно ли учесть эти суммы при расчете налога на прибыль?

Как быть с НДФЛ и взносами? : Чтобы учесть расходы по найму жилья в командировке при расчете налога на прибыль, обязательно нужны документы, подтверждающие эти расходы, , . Пусть даже это будут документы, которые только косвенно подтвердят, что сотрудник потратился на наем жилья.

В вашей ситуации работник мог представить вам хотя бы расписку от собственника квартиры с указанием в ней суммы, которую он получил от вашего работника. Вместе с тем, несмотря на однозначное требование НК, как минимум дважды суды приходили к выводу о том, что возмещенные расходы на жилье в пределах установленных локальным актом организации норм все же могут быть учтены в «прибыльных» расходах; ; .

Но, как вы понимаете, это мнение судов. И если вы будете учитывать в расходах не подтвержденные документами затраты работников на жилье, то свою позицию вам тоже, вероятно, придется доказывать в суде. Такое возмещение приносит работнику скромный доход, который, кстати, НДФЛ не облагается.

Но опять же в пределах норм, установленных вашим локальным актом, которые не могут превышать 700 руб. в сутки при командировках по территории России и 2500 руб. при загранкомандировках. А вот страховые взносы на такую выплату безопаснее начислить; .

Хотя ранее Минздравсоцразвития высказывало противоположную точку зрения. И.К. Гронская, г. Миасс Наш работник вернулся из командировки без обратного билета, сказал, что не может его найти.

Должны ли мы теперь возмещать ему расходы на обратный проезд, и если да, то как? Необходимо собирать все документы по расходам на проезд и жилье во время командировки и затем представить их в бухгалтерию. Если подтверждающих документов не будет, затраты работнику могут не возместить. : Вы, конечно, можете возместить работнику стоимость проезда, но не сможете учесть ее в расходах, если не будет других документов, которые косвенно подтвердят, что командированному и впрямь пришлось потратиться на проезд.

: Вы, конечно, можете возместить работнику стоимость проезда, но не сможете учесть ее в расходах, если не будет других документов, которые косвенно подтвердят, что командированному и впрямь пришлось потратиться на проезд. А вот если таковые найдутся, то вполне можно будет учесть в базе по налогу на прибыль стоимость проезда. Из документов должно быть видно, что:

  1. он им воспользовался (например, подойдет посадочный талон на борт самолета, который докажет, что работник вернулся именно этим рейсом).
  2. командированный покупал билет на этот вид транспорта (это могут быть любые банковские документы, чеки терминалов, ККТ и др., подтверждающие оплату билета);

Кроме того, можно обратиться к организации-перевозчику за справкой, из которой будет видно, каким рейсом прилетел работник и какова была стоимость билета.

Сегодня очень многие компании, занимающиеся пассажирскими перевозками, ведут базы данных — в них содержится вся информация о совершенной поездке. И, как правило, она там хранится в течение нескольких месяцев. В.М. Супонева, г. Москва Наша организация выполняет строительно-монтажные работы в Иране.

Туда мы отправили работников, которые закупали на месте инвентарь и материалы. В бухгалтерию они сдали квитанции на иностранном языке (фарси). В документах цифры индо-арабские, совсем непохожие на наши, но есть служебные записки работников с указанием потраченных сумм.

Как заполнить авансовый отчет, чтобы потом не пришлось спорить с проверяющими из налоговой?

: Авансовый отчет (форма № АО-1) нужно в любом случае оформлять на русском языке и с использованием обычных арабских цифр, ; . К нему приложите документы, сделав их перевод на русский. То есть в идеале к иностранному документу должна быть приложена еще одна бумага с таким же содержанием, но составленная на русском языке; .

Минфин разъяснял, что для целей налогового учета из иностранных документов должна быть переведена только информация, необходимая для подтверждения расходов (кто продавец, дата покупки, стоимость, количество товара и т. д.), . И если документы имеют одну и ту же форму, то можно перевести названия основных реквизитов только один раз и в дальнейшем переводить только информацию по сделке — то, чем заполнены строки и графы.

Именно так мы и советуем вам поступить. Причем нигде не указано, кто должен делать перевод. А значит, помочь вам с этим могут ваши же работники.

Если же вы будете обращаться к профессиональным переводчикам, то расходы на их услуги можно будет учесть для целей налогообложения прибыли. О.Л. Чейшвили, г. Минеральные Воды В нашем положении о командировках указано, что

«при следовании работника с территории России дата пересечения государственной границы РФ включается в дни, за которые суточные выплачиваются в иностранной валюте, а при следовании на территорию России дата пересечения государственной границы РФ включается в дни, за которые суточные выплачиваются в рублях»

. Работник вернулся из зарубежной командировки и требует, чтобы мы оплатили ему день возвращения в Россию из загранкомандировки хоть и в рублях, но по нормам, установленным для загранкомандировки.

Прав ли он? : Нет, ваш работник не прав.

В вашем локальном акте используется такая же формулировка, как и в Положении об особенностях направления работников в служебные командировки.

И на первый взгляд может показаться, что в ней определяется только валюта, в которой должны быть выплачены суточные, но не их размер. Однако это не так. Вот что нам сказали по этому поводу специалисты Минздравсоцразвития России.

КОВЯЗИНА Нина Заурбековна Заместитель директора Департамента заработной платы, охраны труда и социального партнерства Минздравсоцразвития России “Когда в Положении об особенностях направления работников в служебные командировки говорится, что при следовании работника на территорию Российской Федерации за день пересечения государственной границы суточные выплачиваются в рублях, то это означает, что за этот день нужно платить суточные в размере, установленном для командировок на территории РФ”.

Таким образом, в вашей ситуации нужно выплатить работнику суточные за день приезда из командировки по нормам, установленным для командировок по России. А на будущее, чтобы не было вопросов, пропишите соответствующее условие о размере суточных в дни убытия из РФ и прибытия в Россию в том же внутреннем положении о командировках и ознакомьте с новой редакцией работников, . А.Д. Синиченко, г. Сургут Работник вернулся из командировки по России утром 17 августа 2011 г., а вечером этого же дня уехал в загранкомандировку.

Можно ли было оформить начало следующей командировки той же датой, что и последний день предыдущей командировки? Надо ли было выплатить суточные за 17 августа в двойном размере?

: Этот вопрос мы переадресовали специалистам Минздравсоцразвития России.

“В такой ситуации работнику должны быть выплачены суточные дважды за один день: одни — за командировку по территории России, другие — за загранкомандировку. Понятно желание работодателя выплатить работнику за этот день только одни суточные. Но если нормы для командировок установлены разные, то по какой норме оплачивать этот день?

Законодательно у работодателя нет права выбрать что-то одно.

Поэтому либо надо платить суточные дважды, либо не допускать, чтобы у работника пересекались две разные командировки в одной дате”.

КОВЯЗИНА Нина Заурбековна Минздравсоцразвития России Однако при выплате двойных суточных за один день командировки и учете их в расходах у налоговиков неизбежно возникнут вопросы. Поэтому если вы не хотите спорить с проверяющими, то платите только одни суточные, размер которых больше. В дальнейшем если вы будете заранее знать, что у вашего работника вот так пересекутся две командировки одним числом, то проще оформить ему одну командировку, но с несколькими пунктами назначения, своими служебными заданиями и т.

д. Тогда не встанет вопрос ни о двойных суточных, ни о том, по какой норме их начислять.

В.Е. Полунина, г. Братск Можно ли устанавливать размер суточных отдельным приказом на каждую командировку? И допустимо ли установление размера суточных в зависимости от должности работника и региона командировки? : Условия возмещения расходов на командировку, в том числе размеры суточных, должны быть установлены коллективным договором или локальным нормативным актом, который будет распространяться на всех работников и применяться не единожды, а многократно; .

: Условия возмещения расходов на командировку, в том числе размеры суточных, должны быть установлены коллективным договором или локальным нормативным актом, который будет распространяться на всех работников и применяться не единожды, а многократно; .

В то же время свои нормы суточных можно устанавливать для каждой командировки приказом руководителя. Например, если у вас командировка — редкое событие.

Тогда внутреннее положение о командировках вовсе не нужно. Часто во внутренних локальных актах о командировках прописывают разные размеры суточных для работников, занимающих разные должности. Ведь однозначного запрета по этому поводу нигде нет.

И в общем-то, какие и кому устанавливать суточные, вправе решить сам работодатель. Единственное, что недопустимо, — это установление разных суточных для конкретных работников, занимающих одинаковые должности. Однако с такой позицией согласны не все.

Поэтому оформление локального акта о командировках таким образом может вызвать вопросы у контролирующих органов.

Вот как прокомментировали этот вопрос специалисты Федеральной службы по труду и занятости. АНОХИН Алексей Васильевич Начальник Правового управления Федеральной службы по труду и занятости “Целевое назначение суточных — это компенсация дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства.

Трудовой кодекс, Положение об особенностях направления работников в служебные командировки не предусматривают ограничения размера суточных, но и не содержат прямой нормы, позволяющей устанавливать суточные в разных размерах в зависимости от должности, занимаемой работником, направляемым в командировку. Вместе с тем в соответствии со ст. 3 ТК РФ никто не может быть ограничен в трудовых правах и свободах или получать какие-либо преимущества независимо от пола, национальности, других критериев, в том числе должностного положения.

Поэтому получение работником преимуществ в виде увеличенного размера суточных, предоставляемого в связи с более высоким (должностным) статусом одного работника по отношению к другому, носит дискриминационный характер и может рассматриваться как дискриминация в сфере труда”. Если же руководителям не хватает обычных суточных и они требуют для себя возмещения всех командировочных расходов, то вы можете возмещать им любые подтвержденные расходы, если на то есть их же распоряжение. Только вот учесть все эти расходы при расчете налога на прибыль не получится, потому что перечень командировочных расходов закрытый.

И еще придется удержать с них НДФЛ и начислить на них страховые взносы, . Что касается разных норм суточных в зависимости от места командирования, то установить свои значения для разных стран и разных регионов можно и даже вполне логично, учитывая разный уровень жизни и разные цены в разных местах, . Л.Н. Кибирева, г. Петрозаводск Во время командировки бо´льшую часть рабочего времени работника не было в принимающей организации.

В итоге служебное задание он не выполнил.

Сохраняется ли в этом случае за работником средний заработок за дни командировки?

Обязаны ли мы возместить ему расходы? И можно ли их учесть для целей налогообложения прибыли? : Если вы можете доказать, что работник в командировке действительно не работал, например, принимающая организация направила вам письмо об этом, то по решению руководителя за эти дни зарплату работнику можно не начислять.

Конечно, он может не согласиться с этим и обратиться в суд.

Но при наличии доказательств суд вряд ли поддержит вашего прогульщика. Если же доказательств у вас нет, то средний заработок сохраняется за работником. А вот расходы по командировке возместить надо в любом случае.

Поскольку предоставить работнику указанные гарантии вы должны независимо от результата командировки.

В то же время, если вы сможете доказать, что задание не выполнено по вине самого работника, вы можете применить к нему дисциплинарное взыскание, в частности замечание или выговор, , . Несмотря ни на что, командировочные расходы можно будет включить в «прибыльные» расходы — и не важно, выполнено служебное задание или нет и кто виноват в безрезультатности командировки; ; ; .

Несмотря ни на что, командировочные расходы можно будет включить в «прибыльные» расходы — и не важно, выполнено служебное задание или нет и кто виноват в безрезультатности командировки; ; ; . С.М. Володин, г. Краснодар Работник сдал авансовый отчет, командировочное удостоверение и служебное задание с отчетом о его выполнении через 10 рабочих дней после возвращения.

Может ли это негативно сказаться на организации, если данный факт обнаружат проверяющие? Можно ли теперь какие-то командировочные расходы работнику не оплачивать? И можно ли за просрочку со сдачей документов наказать работника?

Для работников, занимающих одинаковые должности, нельзя устанавливать разные суточные : Во-первых, пока авансовый отчет не утвержден руководителем, командировочные расходы нельзя учесть в целях налогообложения прибыли. Во-вторых, если работник не сдает в течение 3 рабочих дней с момента возвращения из командировки авансовый отчет, это ведет к нарушению порядка ведения кассовых операций. Но административная ответственность за такое нарушение не предусмотрена, поэтому штрафы вам не грозят.

Несмотря на провинность работника, не оплачивать ему какие-то командировочные расходы вы не вправе.

Но несоблюдение требования о сдаче авансового отчета в срок — это нарушение трудовой дисциплины. Поэтому, хотя рублем вы его наказать не можете, «наградить» замечанием или выговором — вполне, .

Правда, только при условии, что работник был ознакомлен под роспись с положением о командировках, в котором прописаны сроки составления отчета. Понравилась ли вам статья?

  1. Статья появилась слишком поздно
  2. Аргументы неубедительны
  3. Нужно больше примеров
  4. Тема не актуальна
  5. Слишком много слов
  6. Нет ответа по поставленные вопросы
  7. Слишком теоретическая статья, в работе бесполезна
  8. Другое
  9. Почему оценка снижена?
  10. Ничего нового не нашел
  11. Есть ошибки

Поставить оценку

Оценивать статьи могут только подписчики журнала «Главная книга» или по демодоступу.

  1. я подписчик электронного журнала
  2. хочу читать статьи бесплатно и попробовать все возможности подписчика
  3. я не подписчик, но хочу им стать
  • , № 5
  • , № 23, № 23
  • , № 17
  • , № 15
  • , № 7
  • , № 6
  • , № 9
  • , № 16
  • , № 9
  • , № 14

Оформление командировки в 2021 году

Процесс оформления деловой поездки в каждой компании имеет свои нюансы. Но есть и общие моменты, которые характерны для большинства организаций. Согласно российскому законодательству, не все работники обязаны ездить по делам компании.

Рекомендуем прочесть:  Как доказать непригодность жилья

Нельзя направлять в служебные поездки беременных, даже если они не против (). Командировать сотрудника с ограниченными физическими возможностями можно, если ему обеспечиваются соответствующие его потребностям условия труда (например, колясочнику нужны пандусы). Кого нельзя отправить в командировку Категория сотрудников Исключения Ссылка на законодательство Беременные Исключений нет Несовершеннолетние Можно, если речь идет о спортсменах и творческих работниках Сотрудники, работающие по ученическому договору Можно, только если командировка связана с ученичеством Сотрудники с ограниченными физическими возможностями Можно, если командировка не противоречит индивидуальной программе реабилитации Также есть ограничения при направлении в командировку следующих категорий сотрудников.

  1. женщины, имеющие детей до 3 лет;
  2. отцы и матери (опекуны), единолично воспитывающие детей до 5 лет;
  3. сотрудники, которые ухаживают за больными членами семьи (болезнь должна быть подтверждена медицинским заключением).
  4. родители, имеющие детей с ограниченными физическими возможностями;

Направить этих сотрудников в служебную поездку можно только с письменного согласия. Об этом говорится в статьях и . Кроме того, сотрудника не могут послать в командировку, пока он находится в отпуске или на больничном.

Чтобы вызвать работника с отдыха, понадобится заручиться его согласием в письменной форме. В остальных случаях работник, отказавшийся от командировки, рискует получить дисциплинарное взыскание вплоть до увольнения. В некоторых организациях, чтобы согласовать рабочую поездку и сопутствующие траты, принято составлять служебную записку начальству — обычно это делает руководитель командированного.
В некоторых организациях, чтобы согласовать рабочую поездку и сопутствующие траты, принято составлять служебную записку начальству — обычно это делает руководитель командированного. В документе прописываются сроки и цель поездки, ФИО и должность командированного.

Однако оформлять служебную записку по закону необязательно. Во многих компаниях процесс согласования командировок упрощен и автоматизирован — сотрудник создает заявку в корпоративной системе, после чего задача на оформление документов ложится на ответственных сотрудников: в секретариат, отдел кадров, бухгалтерию.

Следующим шагом сотрудник должен написать заявление на перечисление авансовых средств, чтобы он мог купить билеты и забронировать гостиницу. Сумма рассчитывается исходя из примерной стоимости аренды жилья и транспортных расходов. Кроме того, в авансовый платеж включаются суточные.

Не забудьте свериться с положением о командировках — не стоит бронировать люкс в пятизвездочном отеле, если лимит на гостиницу составляет 2000 рублей в сутки.

После согласования поездки готовится приказ, который сотрудник должен подписать.

Документ составляется в свободной форме, принятой в компании, или по унифицированной официальной форме или (для нескольких командированных). Раньше также требовалось оформлять служебное задание и , но сделало применение этих документов необязательным. Хотя некоторые компании используют их и по сей день, это не запрещено.

В приказе пишут:

  1. кто финансирует поездку (работодатель).
  2. зачем (цель поездки).
  3. кого отправляют в командировку (ФИО сотрудника, должность, подразделение);
  4. куда;
  5. в какие даты и на сколько календарных дней;

Также в документе могут быть строки для комментария. Например, если работодатель захочет прописать размер суточных.

В различных организациях это происходит по разным схемам.

Где-то билеты и гостиницу бронируют сами командированные, а где-то — уполномоченные сотрудники компании (например, сотрудники отдела кадров). Многим организациям удобнее заключить договор с определенным сервисом и покупать билеты с корпоративного счета. На Туту.ру можно оплатить билет личной банковской картой, а можно завести бизнес-аккаунт и оформлять билеты всем сотрудникам с корпоративного депозита.

Некоторые компании разрешают ехать не общественным транспортом, а на собственном или служебном автомобиле.

В этом случае вместо билетов сотруднику оформляют путевой лист. Каждая компания разрабатывает форму путевого листа самостоятельно. перечисляют заранее, за несколько дней до командировки.

Эти деньги предназначены для оплаты дополнительных расходов, связанных с командировкой (например питания). Отчитываться за то, на что ушли суточные, закон не требует. Размер организация определяет самостоятельно.

Его указывают в положении о командировках или коллективном договоре. Сумма выплаты в командировках по России и за границей различается. Согласно п. 3 ст. 217 Налогового кодекса РФ, НДФЛ и страховые взносы удерживаются с суточных в том случае, если их размер составляет 700 рублей в день при командировках по России и 2500 рублей — в поездках за рубежом.

Большинство работодателей используют эти суммы как максимальный размер суточных. Но есть и те, кто выплачивает больше денег, все зависит от политики компании.

Если командировка проходит недалеко от места жительства работника и он каждый день возвращается домой, то суточные не выплачиваются. После того как приказ о командировке подписан, билеты куплены, жилье забронировано, суточные перечислены, можно отправляться в командировку.

Служебная поездка, как правило, начинается с дороги в день командировки, но в каждой компании этот вопрос решают на свое усмотрение. В некоторых организациях в день командировки на работе можно не появляться, хоть и самолет в 9 вечера. В иных прийти в офис необходимо, пусть даже на пару часов.

Главная задача командированного — сохранять все посадочные талоны, чеки и документы, подтверждающие расходы во время командировки: на жилье, транспорт и другие служебные цели. После поездки командированного остается только отчитаться о потраченных средствах.

Для этого нужно:

  1. если сотрудник потерял какой-либо чек или посадочный талон на самолет, то ему нужно составить служебную записку на возмещение потраченных средств.
  2. заполнить авансовый отчет ();
  3. собрать все отчетные документы (договоры, чеки, посадочные талоны);

В отчете нужно указать, сколько денег получено на командировку, сколько израсходовано, есть ли остаток или перерасход. Когда бухгалтеры получат все документы и сверят траты с выданным авансом, будет произведен перерасчет. Если командированный получил больше, чем потратил, придется вернуть лишние средства.

Если наоборот, трат было больше, чем выдано денег (и это не противоречит положению о командировках), оставшиеся средства перечислят на счет командированного. Авансовый отчет вместе с чеками надо принести в бухгалтерию в течение 3 дней после возвращения.

Как и в каких случаях производится отзыв сотрудника из командировки

Направляя сотрудника в , директор обычно сам устанавливает ее срок, исходя из производственной необходимости, объема и степени сложности задания.

Иногда возникают ситуации, когда сотруднику срочно требуется прекратить командировку по инициативе руководства или по другим обстоятельствам. Решение о том, чтобы отозвать сотрудника из командировки принимает руководитель, исходя из конкретной ситуации и с использованием стандартной процедуры, принятой на данном предприятии.

Направление в командировку производится по условиям Постановления Правительства РФ № 749 от 13.10.2008 года «Положение о командировках», а права командированного устанавливаются главой 24 ТК РФ.

Но никаких нормативных актов, регулирующих процедуру отзыва из командировки законодательством РФ не предусмотрено. Каждое предприятие в своих локальных актах должно заранее прописать условия и порядок отзыва сотрудников из командировок.

Процедуру отзыва начинает руководитель структурного подразделения, где трудится командированный.

Изучив всю ситуацию досконально, он на имя директора предприятия о необходимости отзыва сотрудника из командировки. На основании этой записки руководитель выносит свою резолюцию.

Кроме того, в некоторых случаях требуются консультации с уполномоченными представителями принимающей стороны.

Руководитель сам решает, насколько уважительны и обоснованы причины. По его решению, спустя некоторое время, командировка может быть возобновлена.

Если принято решение об отзыве, директор пишет на служебной записке свою визу: «Не возражаю. Отделу кадров подготовить приказ об отзыве…. из командировки с 18 мая 2018 года».

По закону не разрешается вносить какие-либо изменения в уже утвержденный приказ о командировке, как и в любые другие документы, составленные ранее и зарегистрированные в журналах.

Обычно требуется оформление дополнительных документов. Поэтому следует составить новый приказ. То есть существуют два варианта оформления решения об отзыве:

  • Составляется приказ о сокращении срока командировки и дополнительный документ об отзыве.
  • Сокращение срока командировки и отзыв сотрудника оформляются одним приказом.

Унифицированной формы приказа об отзыве нет, поэтому его пишут в произвольной форме на основе служебной записки.

После подписания приказа руководитель структурного подразделения сообщает о принятом решении своему подчиненному, находящемуся в командировке.

Это делается любым доступным способом (по факсу, электронной почтой или другим путем), но главное условие: работник обязательно должен получить копию приказа. Другой вариант: копию отправляют в принимающую организацию, где командированному передают документ под роспись. Приказ регистрируется в установленном порядке, а именно в Журнале по учету приказов.

Отзыв из командировки возможен только на основании веских и уважительных причин.

При этом существуют несколько причин, изначально признанных уважительными, согласно действующего законодательства:

  • Обстоятельства, не зависящие от воли работника, которые лишают его возможности исполнить задание.
  • Заболевание командированного с оформлением отпуска по временной нетрудоспособности.
  • Увольнение командированного. Это обстоятельство одновременно становится основанием для прекращения исполнения поручений по командировке.

Другие причины могут быть вызваны производственной необходимостью или признаны уважительными по решению :

  • До прибытия сотрудника к месту назначения отпадает необходимость в выполнении данного конкретного .
  • Сотрудник досрочно выполнил возложенную на него задачу.
  • Дальнейшее пребывание сотрудника на другом предприятии признается нецелесообразным.
  • Возникли семейные проблемы у командировнного: смерть, свадьба, болезни родственников.
  • На постоянном рабочем месте появились задачи, решение которых важнее, чем задание в командировке.

Получение согласия сотрудника на отзыв из командировки по производственным причинам необязательно. Работодатель по закону имеет право на самостоятельное определение сроков командировки и их изменение.

Отозвать сотрудника можно в любой день, даже если до конца срока командировки остался всего один день.

С подлинником приказа командированного должны ознакомить после его возвращения. При согласии он должен подписать этот документ.

Приказ на отзыв из командировки (пример) Приняв решение о направлении в командировку, работодатель должен составить:

  1. № Т-10 с указанием конкретных сроков отъезда и прибытия.
  2. по форме Т-9 или по форме, утвержденной предприятием;
  3. служебное задание с указанием целей командировки, по форме Т-10а или по форме установленной самим предприятием;

Работнику выдается авансовый платеж для осуществления расходов, связанных с командировкой, в эту сумму входят и . После возвращения командированный обязан составить и передать в бухгалтерию, в срок не позднее трех суток, , а также произвести окончательный расчет по авансовым выплатам.

Не изменяется данная процедура и при досрочном отзыве из командировки.

Единственное отличие состоит в том, что работником причины его досрочного возвращения излагаются в отчете о командировке, который составляется по единой установленной форме № Т-10а или по форме, утвержденной самим предприятием.

Дата прибытия устанавливается по факту.

обычно ставятся коды в зависимости от графика работы возвратившегося сотрудника, например, при продолжении работы в дневное время ставится буквенный код «Я» или цифровой «01». Авансовая сумма должна быть пересчитана работниками бухгалтерии, так как оплата командировочных расходов по закону производится только за фактическое время пребывания в командировке. Если сумма использована работником не полностью, он обязан вернуть остаток в кассу предприятия, или сумма будет вычтена из его будущей зарплаты (ч.

2 ст. 138 ТК РФ). Работник производит полный расчет по денежным средствам. К отчету прилагаются командировочное удостоверение, другие документы, подтверждающие фактические расходы, связанные с целью поездки, например, документы об аренде помещения, билеты.

При этом запрещено единовременно удерживать сумму, превышающую 20% от общего размера начисленного за конкретной период заработка. Составляется документ по правилам, установленным для такого вида первичных документов, в частности, по положениям ст.166 ТК РФ. Приказ об отзыве из командировки составляется в произвольной форме, но обычно применяется следующая схема:

  • Указание произвести перерасчет авансовых платежей с конкретным сроком для исполнения.
  • Число, месяц, номер документа.
  • ФИО командированного сотрудника.
  • Номер и дата приказа о командировке.
  • Лицо, ответственное за исполнение данного приказа (бухгалтер или кадровик).
  • Причина отзыва.
  • Наименование предприятия с его реквизитами.
  • Основание для составления приказа: служебная записка руководителя структурного подразделения.
  • Дата возвращения сотрудника.

Обязательно вписывается конкретный срок возвращения сотрудника.

Если нужно, чтобы он возвратился незамедлительно, то в приказе указывают следующий день после составления приказа.

В тексте обязательно указывается причина составления приказа, независимо от того, вызвано ли это производственной необходимостью или инициативой самого работника. Приказ подписывается директором предприятия с указанием его должности и расшифровкой подписи.

Приказ для ознакомления передается в отдел кадров и бухгалтерию.

Подписав приказ о возвращении сотрудника из командировки, администрации необходимо позаботиться о получении письменного согласия командированного после его возвращения. Приказ на отзыв из командировки при досрочном выполнении задания (образец) Иногда все процедуры производятся в устной форме.

Отсутствие письменных документов при возвращении сотрудника досрочно по просьбе руководителя не является нарушением трудовой дисциплины. Но это является нарушением трудового договора, поэтому работник вправе обратиться в суд для защиты своих прав. Поэтому рекомендуется все документы оформлять своевременно и с учетом всех правил.

Если документы по отзыву сотрудника из командировки не будут своевременно и правильно оформлены, то получится, что работник находится одновременно в командировке (согласно документам) и на своем постоянном рабочем месте (фактически). В таких случаях руководство не вправе требовать от сотрудника возврата авансовых средств.

Но даже если сотрудник согласен, то вернуть их по закону без соответствующей документации невозможно.