Меню
Главная - Жилищное право - Вычеты по ипотеке виды

Вычеты по ипотеке виды

Вычеты по ипотеке виды

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры


» Ипотека – один из наиболее востребованных видов кредита. Для многих людей – это единственный способ приобрести собственное жильё. Государство стимулирует тех граждан, которые покупают жильё за собственные средства.

Для этого создан налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку. О его получении расскажем далее.СодержаниеОснованием для получения такого вычета является 23 статья НК РФ. Также есть ряд дополнительных нормативных актов, которые определяют порядок получения такой компенсации.Суть вычета в том, что гражданин, платящий налоги, имеет право на оформление 13% вычета.

Также есть ряд дополнительных нормативных актов, которые определяют порядок получения такой компенсации.Суть вычета в том, что гражданин, платящий налоги, имеет право на оформление 13% вычета. В случае , вычет ему вернёт не банк, а государство. Такой вычет согласно 220 статьи НК РФ является имущественным.

Он касается, в том числе, и недвижимости. При этом не важно, приобретается недвижимость сразу или оплачивается в кредит.Такова ставка подоходного налога, согласно статье 224 НК РФ. Она едина, как для заработной платы, так и для любого другого дохода.

В ежегодной налоговой декларации плательщик обязан указать все виды дохода, полученные в течение года.

С общей суммы будет рассчитана сумма налогового платежа.Гражданин имеет два способа вернуть часть потраченных на эту выплату средств:

  1. Уменьшение расходов на проценты по ипотеке.
  2. Базовый имущественный, связанный с приобретением жилья непосредственно.

Разница между этими видами возврата налога с ипотеки в том, что те граждане, которые купили жильё сразу за собственные деньги, могут получить только базовый имущественный возврат. При покупке в ипотеку можно снизить размер ежемесячных платежей за счёт снижения процентного бремени.Важно, что для получения вычета кредит должен быть выдан именно на покупку жилья.

По кредитам без целевого назначения получить компенсацию не удастся.Эти виды возврата налога отличаются размером компенсации.

Она зависит от суммы ипотеки, доходов заявителя и возникновения его права на жильё.Первый вопрос относительно возмещения процентов по ипотеке при покупке квартиры, который возникает у людей, касается сроков, когда на него можно подать заявление.Закон не обязывает делать это сразу же после получения ипотечного кредита. В течение трёх лет после даты оформления этого займа можно подать заявку на оформление ипотечного вычета. Расчёт суммы вычета будет сделан с даты получения кредита.Но сам процесс оформления требует знания ряда нюансов:

  1. Получить его может только резидент РФ, с официальным доходом и своевременной оплатой налогов.
  2. Его нельзя получить, если сделка купли-продажи осуществлена между близкими родственниками.
  3. Если заявка на вычет подана в течение трёх лет, то он будет рассчитан на основе налоговых платежей заявителя за весь этот период. Если они будут меньше суммы вычета, то он будет частями начисляться в течение следующих лет, пока не достигнет установленного лимита.
  4. Если используется ещё один кредит (другого банка) для рефинансирования первого, то вычет будет получен лишь при условии, что этот кредит оформлен также с указанием соответствующей цели.
  5. Для возврата налога с ипотеки в виде снижения процентов установлен лимит в 390 тысяч рублей при кредите до 3 миллионов рублей. Однако это касается только ипотечных кредитов, полученных после 1 января 2014 года. С тех, что были взяты до этой даты, вычет оформляют вне зависимости от размера суммы, в 13% размере от неё. Но за весь период заёмщик должен был платить налоги со своих доходов по ставке 13%.
  6. Вычет на квартиры, купленные до 2008 года, рассчитывается с суммы не более миллиона рублей. Для объектов недвижимости, купленных после 2008 года – с не более, чем 2 миллионов рублей.
  7. Для данного рода компенсации нет срока давности, однако, нужно учесть, что выплаты будут рассчитаны на основе тарифов, действующих на момент получения кредита.
  8. Сумма вычета не может быть больше суммы уплаченных налогов за этот год.
  9. При выборе вычета по процентам ипотеки, его можно получить лишь один раз. Если же вычет получается с покупки жилья, то лица, купившие его после 1 января 2014 года, могут получить вычет с нескольких объектов недвижимости, при условии, что его общая сумма не превысит установленный лимит. Но до 1 января 2014 они не должны были пользоваться данным вычетом.
  10. Вычет касается только объектов недвижимости, купленных на территории РФ.

Для ипотечных договоров, подписанных после 1 января 2014 года, максимальная сумма вычета не может превышать 3 миллионов рублей.Для самостоятельного расчёта суммы нужно учесть:

  1. Дату заключения кредитного договора.
  2. Размер оплаченного налога.
  3. Стоимость недвижимости.

Для квартир, приобретаемых в новостройках, их стоимость будет включать также и отделочные работы, и стоимость материалов, если это прописано в договоре.

В таком случае и сумма вычета формируется на основе этих данных.Налоговый кодекс определяет следующие категории населения, которые имеют право получить возврат налога с ипотеки:

  1. Иностранцы, которые более 183 дней в году проживают в России и платят налог по 13% ставке.
  2. Те, кто приобрели или построили жильё за свои или ипотечные средства.
  3. Женщины, вышедшие из декрета, при условии приобретения недвижимости до декрета.

Воспользоваться своим правом на вычет можно через работодателя или в отделении фискальной службы.Лишены этого права:

  1. Предприниматели, работающие по упрощённой схеме.
  2. Неработающие граждане.
  3. Совершившие сделку с недвижимостью со своими родственниками.
  4. Работающие неофициально.
  5. Пенсионеры, которые не платят налоги.

Помимо имущественного, налоговым законодательством также предусмотрены профессиональные и социальные вычеты. Но они не касаются ипотеки.Точную сумму определят специалисты налоговой службы, после одобрения заявки гражданина.

Она будет зависеть от:

  1. Количества процентов по кредиту, которые уже оплачены.
  2. Стоимости жилья.
  3. Даты заключения сделки.

13% от выплаченных процентов будут возвращены на расчётный счёт заявителя.Например, при покупке квартиры стоимостью 2 миллиона рублей под 15% в год, налоговый вычет с ипотеки будет рассчитан следующим образом: 2 000 000 х 15% = 300 000 (годовые проценты). 300 000 х 13% = 39 000 (сумма возврата за год).Есть три способа получить возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры:

  1. Заполнение формы на портале Госуслуги.
  2. Посещение МФЦ.
  3. Посещение налоговой службы по месту регистрации.

Адрес нужного отделения фискальной службы можно найти на портале Госуслуги по личному адресу и номеру ИНН.Электронная подача заявки, конечно, наиболее простой вариант. Он возможен только после регистрации на портале Госуслуги.

Для неё нужно указывать ИНН, СНИЛС, серию и номер паспорта, адрес регистрации) не путать с адресом фактического проживания). МФЦ не связан с адресом регистрации обратившегося, подавать заявку и документы можно в любом офисе.При подаче заявления на налоговый вычет по ипотеке нужны следующие документы:

  1. Персональные документы (паспорт и ИНН).
  2. Справка из банка с номером расчётного счёта.
  3. Заявление.
  4. Договор купли-продажи имущества.
  5. График кредитных платежей.
  6. Оригинал справки по форме 2-НДФЛ.
  7. Документ о праве собственности на недвижимость.
  8. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  9. Квитанция об оплате ипотеки и справка о задолженности по ней.

Если квартира является совместной собственностью супругов, то нужно будет предоставить и Свидетельство о браке.Деньги компенсации поступят на расчётный счёт только после проверки всех документов, особенно факта уплаты налога в течение всего периода, на который заявитель хочет получить вычет.На проверку, одобрение заявки и перечисление средств отводится 90 рабочих дней.Помимо перечисленных выше в некоторых случаях Налоговая служба может запросить дополнительные документы.Процесс возмещения процентов по ипотеке при покупке квартиры включает следующие шаги:

  1. Проверка документов и возврат вычета.
  2. Подача заявления и документов. Если подаются письмом, важно чтобы в нём была опись всех документов и уведомление о вручении письма.
  3. Сбор документов.
  4. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.

    В ней указываются личные данные, стоимость ипотеки, ежемесячный заработок и сумма налога.

Получить его можно через расчётный счёт банка, кассу или на банковскую карту.Альтернативный вариант заключается не в возвращении части денег, потраченных на жильё на расчётный счёт, а в увеличении зарплаты на эту сумму.

Для этого нужно:

  1. Взять в Налоговой службе уведомление о разрешении выплачивать НДФЛ в счёт покупки имущества.
  2. Отдать заявление из Налоговой службы работодателю.

В налоговую для одобрения этого варианта вычета нужно предоставить:

  1. Справку из бухгалтерии работодателя.
  2. Договор купли-продажи.
  3. Кредитный договор.
  4. Личные данные.
  5. Заявку на фискальную компенсацию.

Заявление на вычет нужно подавать в налоговую ежегодно.

С момента его подачи с зарплаты заявителя перестанут взимать подоходный налог до полной компенсации суммы вычета.Это разрешено законом, при условии, что в новом кредитном договоре есть чёткое указание его целевого назначения, как рефинансирование предыдущего ипотечного кредита. То есть из документов должно быть видно, что заёмщик с помощью этого кредита финансирует тот же ипотечный объект, что и ранее.На принятие решения и возврат денег Налоговой службе законом отведён срок к 90 рабочих дней.Без официального подтверждения уплаты налогов в размере 13% за весь срок, в течение которого заявитель хочет получить вычет, получить его не удастся.

Именно неофициальное трудоустройство обычно препятствует этому.FacebookTwitterВконтактеGoogle+

Напишите свой вопрос — в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует Задать вопросЗаполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минутВаше имяНомер телефона * Ваш город (регион) * ОтправитьСпасибо!Ваша заявка принятаЮрист позвонит в течение 5 минутЗадать еще вопрос АнонимноИнформация о вас не будет разглашенаБыстроЧерез 5 минут с вами свяжется наш консультант Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

Вычет по процентам ипотеки

  • Налоговый вычет по процентам ипотеки

Кроме затрат на покупку или строительство можно включать в суммы вычета %, уплачиваемые по целевым займам на приобретение, строительство и ремонт жилья, на покупку земли под строительство, по ипотечным кредитам и т.п.

(так называемый процентный вычет). Однако штрафы, неустойки, пени по просроченным платежам не входят в этот перечень. Максимум 2 млн. за недвижимость + 3 млн.

за проценты. Стоимость покупки Ипотека/кредит Рассчитать Содержание страницы Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер подоходного налога. Каждый работающий человек выплачивает государству 13% со своего дохода (заработной платы).

В качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов в различных жизненных ситуациях.

Например, при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему. Это имущественный налоговый вычет.

  • С общей стоимости приобретенного жилья в соответствии с договором.
  • С расходов по выплатам ипотечных процентов.

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору.

Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн.

руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн.

руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма. Такой способ называют базовым или основным. Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку.

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов.

В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн.

руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы.

Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год. Это и есть налоговый вычет по процентам ипотеки.

Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета. Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс.

руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.). Сначала необходимо оформить основной вычет, а затем по ипотечному проценту.

Воспользоваться правом могут граждане РФ и иностранцы, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог в установленном законом размере 13%. Если жилая недвижимость приобретается в браке, то вычет может получить один из супругов, так как жилье оформляется в совместную собственность.

  • В кредитном договоре должно быть четко указано: цель кредита, сумма, полное описание объекта недвижимости.
  • Доход должен быть официально подтвержден и соответствовать данным налоговой декларации.
  • Возвращаемая сумма не может быть меньше суммы перечисленных налогов. Допустим, вы выплатили банку проценты в размере 2 млн. руб., 13% от них составляет 260 тыс. руб., а сумма перечисленных налогов 100 тыс. руб., то данную сумму вам и вернут. Оставшиеся 160 тыс. руб. вы будете получать пропорционально оплаченным налогам.
  • Неработающие люди пенсионного возраста, женщины в декрете или находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, не могут на этот период обратиться в налоговую инспекцию за возмещением расходов по приобретению жилья. Однако, после возобновления трудовой деятельности эта возможность появляется.
  • Воспользоваться имущественным вычетом можно раз в жизни.
  • В том случае, если в последующем приобретенное в ипотеку жилая недвижимость будет оформлена на несовершеннолетних детей, их родители имеют право на получение вычета, так как они выплачивали проценты по кредиту.
  • Возврат в размере 13% рассчитывается только с суммы процентов, а не с общей, которую платит заемщик банку ежемесячно. То есть от общей суммы отнимается основной долг и в расчет берется только сумма процентов.

Вариант 1: возврат НДФЛ с процентов по ипотеке в начале будущего года или в конце текущего.

Заявителем в налоговую инспекцию предоставляется декларация, кредитный договор, документы, подтверждающие уплату процентов по нему в текущем (или прошлом) году. Налоговая инспекция рассматривает и проверяет достоверность сведений, после чего перечисляет подлежащую возврату сумму на реквизиты заявителя. Вариант 2: в течение года снижать налогооблагаемую базу на размер процентов и получать зарплату в большем размере.

В данном случае документы, подтверждающие оплату процентов по ипотечному договору, предоставляются непосредственно в бухгалтерию работодателя. Расходы по кредиту уменьшают объем заработка и соответственно, налога с него. Таким образом, размер зарплаты увеличивается. Важно: обратиться за получением налогового вычета по процентам ипотеке можно в срок не более трех после оформления недвижимости на заемщика без обременений банка.
Важно: обратиться за получением налогового вычета по процентам ипотеке можно в срок не более трех после оформления недвижимости на заемщика без обременений банка.

  • Кредитный договор о покупке недвижимости в ипотеку.
  • Справка из банка об уплаченных процентах.
  • Банковские реквизиты заявителя для получения выплат.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Справка из бухгалтерии формы 2-НДФЛ об перечисленных работодателем налогах.
  • Документ, подтверждающий личность гражданина.

Данные документы передаются в налоговую инспекцию для рассмотрения и получения положительного решения. В том случае, если вы получите отказ, его можно обжаловать в вышестоящих подразделениях или в суде.

Налоговый вычет по ипотеке

Налоговым вычетом принято называть сумму денежных средств, на которую уменьшится налоговая база.

В случае с ипотекой объектом налогообложения выступает недвижимость. Процентная ставка и величина кредита на оформление вычета не влияют, так как его максимальные пределы оговорены законодательством.После приобретения недвижимости на территории России государство предоставляет возможность получения двух видов налоговых вычетов — основного или базового, фактически ничем не отличающегося от вычета при покупке любого имущества, и вычета по ипотечным процентам.

имеют право получить следующие лица: граждане России и иностранцы, занимающиеся трудовой деятельностью и осуществляющие выплату подоходного налога в пользу России.Максимальный размер основного налогового вычета составляет два миллиона рублей. Фактически физические лица могут получить 13% от данной суммы.Для получения основного вычета в налоговые органы субъектов РФ следует предоставить:

  1. копию паспорта;
  2. акт о приеме — передаче собственности (это касается долевого участия), либо получения свидетельства о праве собственности объекта недвижимости (готовое жилье);
  3. заполненную декларацию;
  4. справку из бухгалтерии о размере уплаченного за год налога.
  5. сам договор, в котором отражена стоимость приобретаемого объекта;
  6. заявление о получении вычета;

Вычет по ипотечным процентам дает возможность получения 13% от выплаченных банку. Данное право возникает у респондента лишь после реализации основного вычета.

Не имеет значения, когда произошло оформление ипотеки — ранее одного года или же в более поздний срок.

В вычет по ипотечным процентам можно включить первые платежи по ипотеке.Размер налогового вычета по ипотекеСогласно налоговому законодательству, максимальный размер по данному виду вычета составляет 3 миллиона рублей. Таким образом, государство предоставляет возможность получения возврата субъекту ипотеки 390 тысяч рублей.

Таким образом, государство предоставляет возможность получения возврата субъекту ипотеки 390 тысяч рублей. Учету подлежат лишь фактически оплаченные проценты по ипотеке, а не потенциальные, прописанные в договоре ипотечного обязательства.Для получения налогового вычета по ипотечным процентам в налоговую инспекцию предоставляются копия договора по ипотечному обязательству и справка о выплаченных процентах.

Если сумма денежных средств, выплачиваемых по ипотечным обязательствам невелика для респондентов, то вышеназванные документы можно предоставлять не ежегодно, а один раз в несколько лет. Для этого в декларацию о доходах физического лица следует подробно внести все выплаченные суммы по процентам ипотеки.При рефинансировании государство предоставляет возможность получения налогового вычета по ипотеке первоначального договора, так и последующего. Чтобы не произошло путаницы, во втором договоре должна содержаться информация о том, что новое ипотечное обязательство возникло по причине рефинансирования первоначального займа.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

//Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотекуЛюбой добросовестный налогоплательщик в случае приобретения жилой площади в ипотеку может рассчитывать на налоговый вычет.

Это потому, что в законодательном плане покупка квартиры считается расходами, несмотря на то, что были потрачены заемные средства. О том, как вернуть часть уплаченных в бюджет государства обязательных взносов (НДФЛ), пойдет речь в данной статье.Под налоговым вычетом подразумевается льготная скидка со стороны государства относительно граждан, купивших жилую недвижимость. Использовать эту привилегию допускается единожды.Внимание!

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефонам: Москва; Санкт-Петербург; Бесплатный звонок для всей России.ВниманиеСогласно законодательным нормам имущественный вычет в размере 13% может быть пяти видов, в том числе и на квартиру, купленную на заемные средства в ипотеку (регламентируется НК РФ и Письмом ФНС России от 21.05.2015 № ).Приобретя в собственность жилые квадраты на ипотечные средства, налогоплательщик законно может вернуть отчужденный налог НДФЛ, взимаемый с любых документально подтвержденных расходов.

А по законодательству, данная сделка является теми же расходами, несмотря на то, что деньги были потрачены не свои ( и НК).Исходя из положений НК РФ (пп.3 и 4 п.1 ), существует возможность получения вычета при покупке квартиры в ипотеку:

  1. по ипотечным процентам.
  2. от стоимости купленного объекта;

Чтобы вернуть налоговые отчисления по ипотечному займу на квартиру и процентам необходимо соблюдение следующих условий:

  1. регулярный доход на официальном месте работы, с которого стабильно взимается 13% в пользу государства;
  2. взятый кредит – целевой (предназначенный для покупки недвижимости).
  3. покупается недвижимость в пределах РФ;
  4. заявитель должен быть налоговым резидентом РФ ( НК);

Чтобы понимать, как правильно высчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, стоит рассмотреть наглядный пример. Так, размер ипотечного займа составляет 2350000 руб. со сроком выплаты 10 лет. Ставка – 12,5%.Для того, чтобы подсчитать величину основного вычета, надо знать размер кредита.

В данном случае к рассмотрению берется только 2 000000 (это лимит по имущественному вычету, согласно НК РФ, налоговый вычет при покупке квартиры можно осуществить суммы не более двух миллионов), а не 2 350000. С оставшихся 350 тысяч вычет вернуть не удастся.Формула: Вычет = Ставка х Размер ипотечного кредитаПодставляем свои данные: Вычет = 0,13 х 2000000 = 260000 руб.Собственник недвижимости, приобретенной в ипотеку, по итогу получит 260 тыс.

руб., при условии, что 13% от суммарной годовой зарплаты выше этого значения.К сведениюДля расчета процентов по ипотеке рекомендуется воспользоваться онлайн-калькулятором. Подсчет ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%. Но этот вычет будет возможно затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке на квартиру.Подсчет вычета НДФЛ из оплаченных процентов по ипотеке ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%.

Но этот вычет будет возможность затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке.Пример 1: В 2012 году неким гражданином была куплена жилплощадь за 1,7 млн. руб. Основной имущественный вычет составил 221 тыс.

руб. (13% х 1700000 руб.). Размер уплаченных процентов – 130 тыс. руб. Значит к возврату полагается 351 тыс. руб. До 1.01.2014 г величина процентов привязывалась к основному вычету и выплачивалась в полном объеме.Пример 2: Квартира была взята на ипотечные средства в 2015 году за 2,5 млн.

руб. сроком на 7 лет. До 2018 года (когда была подана декларация в налоговую на вычет) было выплачено процентов – 750 000 руб.

Согласно новой редакции , основной и процентный вычет не суммируются.

По первому предел – 2000000 руб., по второму – 3000000 руб.

Отталкиваясь от реальных сумм высчитывается налоговый вычет в размере 13%. Здесь возврату подлежат следующие суммы: основная – 260 тыс. руб., по процентам – 97500 руб.

(750000 х 13%). Всего гражданину полагается 357500 руб.ВниманиеНалоговый вычет по «телу» ипотеки и процентам – это две отдельные суммы расходов (согласно пп.

1 п. 3, п. 4 части 2 НК РФ их предел, соответственно – 2 и 3 млн. руб.). Поэтому при наличие ипотечного займа гражданину полагается 2 вычета.Законно претендовать на вычет по ипотечному займу на квартиру может каждое физлицо, исправно выплачивающее со своих доходов 13% НДФЛ и приобретающее жилой объект в личную или иную собственность либо для собственных малолетних детей (в соответсвии с пунктом 1,6 НК).Доходы иностранных специалистов также облагаются такой же ставкой, но на основании пункта 3 НК. Им налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не полагается (согласно Письма Минфина от 27 октября 2017 № ).Исходя из пп.

3 п. 1 НК следует, что граждане имеют реальную возможность вернуть 13% подоходного налога после приобретения ряда недвижимых объектов:

  1. дома, предназначенного для постоянного проживания;
  2. долей в жилом объекте.
  3. строящейся или готовой квартиры, отдельных квадратных метров;
  4. земельного надела;

А также в этот список входят затраты на возведение собственного дома.В НК (конкретно в пунктах 3,4) и в Письме Минфина РФ от 22.08.2014 сказано, что размер предоставляемого имущественного вычета по жилищному займу зависит от суммы потраченных средств на приобретение ипотечного жилья и уплаченных процентов по кредиту, но в определенных границах:

  1. лимит вычета по оплаченным процентам – 13% из не более 3000000 руб.

    (если квартира куплена после 1.01.1014 г – когда вступил в силу Закон с поправками от 23.07.2013 (ред. от 02.11.2013)) или со всей суммы переплаты (если приобретение было до указанной даты – старая редакция НК).

  2. лимит вычета из основной стоимости квартиры – 13% из не более 2000000 руб.;

ПримерНеким гражданином в 2015 году была куплена квартира за 6000000 руб.

на ипотечные средства. Сумма переплаты по процентам по факту составила 3000000 руб. По закону ему полагается 2 вычета: за основной в 2 млн.

руб. – 13% (260 тыс. руб.) и за проценты в размере 3 млн. руб. – 13% (390 тыс. руб).При этом учитывают, что гражданин сможет получить вычет по ставке 13% за период, предшествующий покупке квартиры, когда он получал заработную плату или другую налогооблагаемую прибыль.

Но сумма будет корректироваться в зависимости от дохода, с которого уже удержано НДФЛ.ПримерВ 2017 году некий гражданин стал владельцем собственной квартиры за 6 млн.

руб. (без принятия во внимание процентов), а доход, подлежащий налоговому обложению, который можно уменьшить на 13% в нынешнем году = 700 тыс.

руб. Исходя из этого вернут НДФЛ в сумме 91 тыс. руб. Оставшиеся 1300 000 переносят на следующий год.

Налоговый вычет покупатель квартиры имеет право получить только единожды.

Если же он второй раз решил взять ипотеку и купить вторую квартиру или дом, он однозначно лишается права на получение компенсации. Исключением будет ситуация, когда вычет за первый объект (купленный после 1.01.2014) был возвращен не полностью и часть от 2 млн.

руб. осталась не востребованной (например, вернули налог с 1400000 руб., а 600 тыс.

руб. можно перекинуть на второй объект). Это закреплено в пп.1 п.3 НК РФ.

Если же квартира была приобретена до вступления в силу ФЗ № 220, то остаток по вычету пропадает.Что касается налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку по процентам, то он возвращается однократно и по одному объекту в пределах допустимой законом суммы ( НК РФ, Письма Минфина от 21.08.2013 № 03-04-05/34150, от 14.08.2013 № 03-04-08/32992).

А невостребованный остаток не подлежит переносу на другой объект.Разрешается распределить налоговой вычет при покупке квартиры в ипотеку между мужем и женой, числящимися равноправными собственниками. Но принцип деления зависит от времени приобретения жилой недвижимости.Если покупка была сделана до 1.01.2014 года, то здесь будут действовать старые правила НК (), которые гласят, что налоговый вычет приурочен к объекту недвижимости, а не собственникам. Максимально допустимый размер к получению (в совокупности) – 13% от 2000000 руб.

Именно такую сумму можно распределить между супругами, даже при большей цене купленной квартиры.Сдавая впервые декларацию по НДФЛ в налоговую, подают пакет документов и заявления. Вычет будет распределен согласно долям, прописанным в регистрационном свидетельстве права собственности на жилплощадь. Если были задействованы ипотечные средства, то вычет по процентам привязан к основному и делится так же, как и он (на основании Письма Минфина РФ от 20 сентября 2013 N 03-04-05/39132, 01 сентября 2010 N 03-04-05/6-512, УФНС РФ по г.

Москве от 21 марта 2011 N 20-14/4/025803).

В итоге, каждый получает причитающуюся ему часть из своей зарплаты.Касательно жилплощади, купленной после 1.01.2014 года, имущественный вычет допускается разбивать на двоих в произвольно установленных долях (регламентируется Письмом ФНС России от 30 марта 2016 № БС-3-11/[email protected], Минфина России от 29 июня 2015 № 03-04-05/37360, 01 июня 2015 № 03-04-05/31428, 10 марта 2015 № 03-04-05/12335). Если стоимость квартиры больше 4 млн.

руб., то отдельного заявлении о распределении вычета не потребуется – каждому причитается по 2 млн. руб. вычета (в целом семья получит 13% от 4000 000 рулей итого 520 тыс. руб.).Что касается процентного вычета, то его можно распределить между супругами в любом соотношении (0/100, 30/70 или иное), независимо на кого оформлен кредит (Письмо Минфина РФ от 16 мая 2017 N 03-04-05/31445).

Для чего направляют в налоговую соответствующее заявление с подписями обоих супругов.Запросить выплаченный подоходный налог при покупке квартиры в ипотеку смогут граждане, имеющие статус налогового резидента. Иначе говоря, это лица, постоянно проживающие и работающие на территории РФ, исправно отчисляющие НДФЛ со своих доходов.На возврат имущественного налога при покупке недвижимости в ипотеку не смогут рассчитывать граждане ( НК РФ):

  1. приобретшие жилье у взаимозависимых;
  2. индивидуальные предприниматели (ИП), работающие по упрощенной системе налогообложения, у которых нет прибыли, облагаемой 13%;
  3. без официального трудоустройства в предшествующие 3 года;
  4. служащие, купившие жилую недвижимость за счет средств работодателя или государственной жилищной субсидии.

Для предъявления в налоговый орган собирают следующий пакет документов (пункт 6 ):

  1. письменная выдержка из банка о уплаченных процентах;
  2. бумаги, подтверждающие факт выплаты (квитанции, чеки и прочее);
  3. выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на недвижимость;
  4. заявление, с указанием номера расчетного счета для перевода денег.
  5. справка о доходах и перечисленных налогах за отчетный период (форма 2-НДФЛ);
  6. заполненная декларация 3-НДФЛ;
  7. паспорт российского образца;
  8. ипотечный договор с кредитной организацией;
  9. договор на приобретение готового недвижимого объекта или строящегося (в качестве дольщика);

ВниманиеДля выплаты налогового вычета по процентам при покупке квартиры в ипотеку надо подавать документы только после того, как была полностью перечислена компенсация по основным расходам.

Список бумаг незначительно отличается – уточняют его в ИФНС.Декларацию 3-НДФЛ и фиксированный набор документов можно подавать в течение года, следующего за тем, когда была куплена недвижимость ( НК). К примеру, квартира куплена в 2017 году, значит запрашивать возврат НДФЛ разрешается на протяжении всего последующего года.Когда жилье взято давно, то 13% будут возвращены сразу только за предшествующие подаче заявления 3 года. Оставшуюся часть выплатят впоследствии ( НК).

Например, Константин стал владельцем квартиры в 2013 году, но лишь в 2017 году подал документы на вычет.

В подобном случае ему вернут налог за 2014, 2015 и 2016 года. Если отдали не всю полагающуюся сумму, то остаток переносится на следующие налоговые периоды.Гражданин, исправно платящий подоходный налог, может обратиться непосредственно в ИФНС за имущественным вычетом либо к своему работодателю (п.п.

7 и 8 НК). В последнем случае необходимо сначала в Налоговой инспекции взять уведомление о своем законном праве на вычет (по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14 января 2015 № ММВ-7-11/3). Тогда деньги не выдаются заявителю наличными, а не будут удерживаться из заработной платы в виде подоходного налога.Не обязательно выжидать завершения календарного года, чтобы сделать запрос на вычет через налогового агента (работодателя).

Ничто не мешает сразу после регистрации прав собственности на жилье обращаться к нему. Необходимо собрать документы, такие же как при подаче в налоговую.

Единственное, нет надобности в декларации и справке о доходах.Предварительно гражданину самому надо направить в ИФНС заявление о намерении получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку через своего работодателя и всю документацию. Через 30 дней ему придет уведомление на право получения компенсации. Он его передает работодателю вместе с соответствующим заявлением.

На основании этого в бухгалтерии сделают перерасчет и из зарплаты прекратят отнимать 13% подоходного налога, пока не погасится сумма вычета. Это происходит в тот же месяц, когда было подано заявление.ВниманиеПраво на налоговый вычет требуется подтверждать в ИФНС в начале каждого календарного года.Документы на вычет подают в Налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации (п.3 , п. 2 , п. 1 и ).Алгоритм действий следующий:

  • Дожидаются окончания проверки.
  • Собирают требуемый пакет документов.
  • Отправляют все в налоговую по почте (с прилагаемой описью), через сайт или относят лично.
  • Правильно заполняют декларацию 3-НДФЛ.
  • Пишут заявление.
  • Забирают полагающиеся деньги.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку по процентам аналогичное.Камеральная проверка поданных документов и заявления по выплате имущественного вычета растягивается на 3 месяца (пункт 2 НК РФ).

Вынесенное решение доводится до заявителя в течение 10 дней в письменном уведомлении. Обычно, если результат положительный, то деньги перечисляют сразу.С 2015 года у налогоплательщиков появилась возможность подать заявку на возврат вычета через .Как подать заявление на портале:

  • Показывают вычеты, относительно которых подается декларация. Так, если это касается купленной квартиры, то указывают ее стоимость и размер выплаченных процентов по кредиту за год.
  • Загружают файл с отчетом и отправляют.
  • Сначала проходят процедуру регистрации, если нет своей учетной записи. Для этого потребуется ввести в форму ФИО, телефонный номер для контакта и адрес электронной почты. Затем кликают по записи «Зарегистрироваться». Мгновенно на мобильный приходит СМС с кодом, который вписывают в соответствующую графу на экране. Для входа используют СНИЛС (логин) и придумывают пароль.
  • Отображают свои доходы за выбранные периоды. Их берут из справки 2-НДФЛ.
  • Заполняют декларацию в электронном виде, пройдя в раздел «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц». Для этого необходима информация из справки 2-НДФЛ, взятую в бухгалтерии по месту работы. Открывают в меню «Услуги», затем – «Налоги и финансы» – «Прием налоговых деклараций». Сражу же отобразится список услуг, из которых выбирают нужную. Потом жмут на получение данной услуги.
  • Программа запросит год, за который составляется отчетность. Поскольку вычет можно вернуть за предшествующие 3 года, то в текущем году допустимо указать на прошлый год, 1 год назад и два года назад.
  • Подытоживают все сделанное. Для чего на сайте имеется 3 опции: «Скачать», «Экспортировать» и «Сформировать файл для отправления». Первый вариант подходит для личного посещения налоговой, второй – помогает сформировать файл в формате XML, третий – для отправки заявки сразу в инспекцию.

Помимо данной функции на Госуслугах можно прикрепить и подать бланки документов, отследить этапы прохождения проверки и другие полезные опции.Чтобы не тратить время при оформлении налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку на простаивание очередей в ИФНС, проще воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на .

Для этого надо будет взять в инспекции входные данные (логин и пароль). Еще потребуется цифровая подпись, которая создается на сайте и сохраняется в системе.Пошаговая инструкция оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через личный кабинет налогоплательщика:

  • Прокручивают страницу вниз и нажимают на кнопку «Отправить декларацию, заполненную в программе».
  • Входят в личный кабинет на официальном . Логином послужит ИНН, а пароль создается пользователем при регистрации. Также войти в свой кабинет можно через Госуслуги.
  • Затем переходят по ссылке «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  • Откроется окошко, откуда переходят в папку с сохраненной 3-НДФЛ в формате XML. Сначала прикрепляют декларацию, потом остальные документы.
  • Жмут на вкладку «Жизненные ситуации».
  • Обозначают год, за который отправляется декларация и кликают по надписи «Выбрать файл».
  • Здесь же вбивают пароль к электронной подписи. Если ее нет, то создают, следуя направлениям системы. Эта процедура может отнять от 30 минут до суток. Затем продолжают загрузку.

На этом процедура отправки декларации в налоговую завершена. Остается ожидать результата камеральной проверки.

Ответ можно будет увидеть в своем кабинете. Сразу же после его получения в разделе «Мои налоги» высветится сумма, полагаемая к возврату. Надо нажать на «Распорядиться» и вписать данные банковской карточки (счета).На каком этапе находится заявка, узнают из сообщений (значок конверта, расположенный в правом верхнем углу).Согласно законодательству, деньги при налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку перечисляются на вписанный в заявлении счет соискателя в течение месяца с даты завершения налоговой проверки ( НК РФ).Совместной собственностью считается та, что была нажита за время пребывания в официальном браке.

Если квартиру тоже купили за этот период, то она будет совместно нажитым имуществом. Это при условии, что не были выделены доли. В подобной ситуации на налоговый вычет имеет право кто-то один из супругов (если покупка совершена до 2014 года) и оба (если после).Во втором случае супружеской паре необходимо составить соглашение о распределении вычета.

Это касается тех владельцев, которые приобрели недвижимость на сумму не более 4 млн.

руб. Правило касается и процентов по ипотеке (Письмо от 01.10.2014 № 03-04-05/49106).ВниманиеЕсли же жилые квадраты оформлены в долевую собственность, у собственников нет возможности распределить между собой налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Каждый дольщик сможет затребовать вычет только в пределах своей части квартиры (дома). А в остальном правила те же, что и при совместной собственности.Стоит рассмотреть отдельные моменты получения вычета по НДФЛ при различных ипотечных займах.Законодательство не ограничивает получение налогового вычета . Это означает, что независимо от количества перекредитованных займов, за гражданином сохраняется возможность претендовать на компенсацию (Письмо Минфина от 25.05.2017 № 03-04-07/32360 и НК).Главное, чтобы в новом кредитном соглашении было прописано целевое предназначение – прослеживалась ипотечная направленность.

Не играет роли, получал ли заемщик вычет по прошлому кредиту или нет, при подаче заявления на возврат НДФЛ необходимо приложить оба ипотечных договора (старый и новый).Если , то к налоговому вычету полагается сумма, потраченная на покупку жилой недвижимости за минусом средств, предоставленных государством в качестве финансовой поддержки ( НК РФ, письма Минфина: № 03-04-05/7-350 и 03-04-05/9-235 от 15.03.2013).Средства по семейному сертификату можно пускать на погашение ипотечного займа (ФЗ от 29.12.2006 ).
Не играет роли, получал ли заемщик вычет по прошлому кредиту или нет, при подаче заявления на возврат НДФЛ необходимо приложить оба ипотечных договора (старый и новый).Если , то к налоговому вычету полагается сумма, потраченная на покупку жилой недвижимости за минусом средств, предоставленных государством в качестве финансовой поддержки ( НК РФ, письма Минфина: № 03-04-05/7-350 и 03-04-05/9-235 от 15.03.2013).Средства по семейному сертификату можно пускать на погашение ипотечного займа (ФЗ от 29.12.2006 ).

Но налоговый вычет не распространяется на них (согласно пункту 5 НК).Таким образом, востребовать имущественный вычет можно только с фактически потраченной суммы на приобретение квартиры (за минусом маткапитала).ПримерНекая гражданка купила на ипотечные средства квартиру стоимостью 2,5 млн. руб. Из них 453 026 руб. – это средства маткапитала. В налоговую она может обратиться за вычетом, исходя из суммы 2 046 974 руб.

(2500000-453026). А так как она больше положенной, то в расчет берется только 2 000000 руб.Случается и такое, когда после частичного приходится возвращать ранее полученный вычет государству.ПримерИванова О. Е. в 2017 году приобрела квартиру на ипотечные средства в размере 2,2 млн.

руб. Первичный взнос был 1 млн. руб., а ипотечный кредит составил 1,2 млн. руб.Несмотря на то, что реальные расходы Ивановой составили 2,2 млн.

руб., к возврату полагаются налоговые вычеты только с суммы 2 млн. руб. А это – 260 тыс. руб. В этом же году она родила второго малыша и полученный сертификат она решила вложить в ипотеку.

В итоге, фактические расходы Ивановой изменились: 2200000 – 453026 = 1 746974 руб. На основании этого ей полагается возврат уплаченного подоходного – 227 107 руб. Так как раньше она уже получила вычет с 2 млн.

руб., то ей необходимо вернуть излишки – 32 893 руб. (260 000 – 227 107).Через кого возвращать подоходный вычет при покупке квартиры в ипотеку – работодателя или налоговую, решает каждый индивидуально.

Оба способа имеют свои положительные и отрицательные стороны.В обоих случаях налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку налогообязанному гражданину придется обращаться в ИФНС с пакетом документов по прошествии отчетного периода. Отличие в том, что при действии через налоговую причитающаяся сумма будет перечислена за весь год. Когда вычет оформляют через работодателя, то прекратят удерживать подоходный налог из зарплаты.

К тому же, не надо заполнять декларацию, как того требует налоговая.ВАЖНОСитуация осложняется, если гражданин неоднократно меняет место работы за год. Дело в том, что налоговый орган выдает уведомление только на имя конкретного работодателя.

Поэтому каждый раз нужно брать новое уведомление.

Так что проще будет самому подать декларацию в ИФНС.Если гражданин не получает зарплату, из которой официально удерживается НДФЛ, то он не сможет вернуть имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку. Остается только попробовать подать заявление на возврат 13% хотя бы от той минимальной зарплаты, которая прописана в официальном договоре и с которой он выплачивает налог.По закону не допустимо передавать право на имущественный вычет кому-то из родственников.

К примеру, квартиру приобрела мама, которая уже на пенсии. А, следовательно, ей не полагается вычет, поскольку ее доход не облагается налогом. Это даже если она раньше вычетом не воспользовалась.

У ее взрослых детей тоже нет такой возможности.В ситуации, когда родители производят выплаты за долю своего несовершеннолетнего ребенка, они имеют право на возврат НДФЛ с этой суммы. Это регламентируется пунктом 6 НК. Там сказано, что оплаченная родителями детская доля не повышает лимит полагающегося вычета.

В любом случае родители смогут вернуть 13% c не более 2 млн.

руб. А когда ребенок вырастет и купит свою квартиру, то право на вычет у него сохранится полностью.К сведениюПенсионеры, только вышедшие на пенсию, но успевшие до этого приобрести жилплощадь, могут вернуть НДФЛ не только за этот год, но и за 3 прошедшие ( НК). Например, гражданка купила квартиру в 2018 году и в вскоре вышла на пенсию. В этом году она уже не платит НДФЛ, а за предыдущие 3 года вправе подать заявление на возврат вычета.

Этим же правом наделены и работающие пенсионеры.Высшее экономическое образование. Экономист-менеджер. Отвечает за качество текста и взаимодействие с экспертами.