Меню
Главная - Налоговое право - Возврат по налогу на доходы

Возврат по налогу на доходы

Возврат по налогу на доходы

Налоговые вычеты для физических лиц


Анонсы 1 июня 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

16 июня 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Разделы:

Задумывались ли вы над тем, какую сумму от своей заработной платы вы ежегодно отдаете в доход государства?

Как известно, помимо перечисления сборов в ПФР, ФСС России и ФФОМС (в размере 30% от размера заработной платы работника), работодатель обязан удержать уже непосредственно из зарплаты работника налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Казалось бы, что эти деньги потеряны для работника безвозвратно.

Однако их можно вернуть из государственного кармана в свой собственный в качестве налогового вычета. На возврат всего или части налога можно рассчитывать, если работник понес расходы на:

  1. пожертвования благотворительным, некоммерческим и религиозным организациям;
  2. а также во многих других случаях.
  3. дополнительное пенсионное обеспечение;
  4. лечение;
  5. приобретение жилья;
  6. совершение операций с индивидуальными инвестиционными счетами;
  7. обучение;

Портал ГАРАНТ.РУ расскажет о порядке, размерах и сроках получения налоговых вычетов в различных ситуациях.

Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу.

К примеру, если заработная плата работника, указанная в его трудовом договоре, составляет 10 тыс.

руб., то эта сумма является налогооблагаемой базой по НДФЛ. Без применения налоговых вычетов работодатель удержит с нее налог в размере 13% (1,3 тыс. руб.), и на руки работник получит только 8,7 тыс.

руб. Если же работник имеет налоговый вычет по какому-либо основанию, к примеру, в размере 6 тыс.

руб. за обучение, то работодатель удержит НДФЛ с суммы заработной платы за минусом размера налогового вычета, то есть с 4 тыс. руб. В этом случае НДФЛ составит лишь 520 руб.

и на руки работник получит 9480 руб. Большинство налоговых вычетов можно получить непосредственно через работодателя, как указано в вышеприведенном примере. Но по крупным вычетам (к примеру, по возврату налога при покупке квартиры) иногда удобнее получить всю сумму возврата налога сразу на банковский счет через налоговую инспекцию.

Налоговое законодательство предусматривает несколько видов вычетов по НДФЛ:

  1. профессиональные налоговые вычеты, на получение которых имеют право ИП, адвокаты, нотариусы и т. д. ().
  2. инвестиционные налоговые вычеты, которые применяется к некоторым операциям с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам ();
  3. стандартные налоговые вычеты, которые предоставляются различным категориям граждан, в том числе льготникам ();
  4. имущественные налоговые вычеты, предоставляемые в связи с продажей имущества, приобретением жилья и выплатой процентов по ипотечным кредитам ();
  5. социальные налоговые вычеты в связи с расходами, в частности, на обучение, лечение, софинансирование пенсии и т. д. ();
  6. налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе ();
  7. налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами ();

Надо помнить, что если вы хотите применить вычет, вам в любом случае нужно подавать декларацию. Также подчеркнем, что нерезиденты по общему правилу не имеют права на стандартные, социальные и имущественные вычеты ().

Напомним, что налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (). Налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие вычеты.

Стандартные налоговые вычеты Стандартные вычеты работающим гражданам предоставляются работодателем.

Иными словами – одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика. перечислены категории граждан, которые имеют право на получение стандартного налогового вычета.

В частности, стандартный налоговый вычет в размере 1,4 тыс. руб. за каждый месяц налогового периода распространяется на первого и второго ребенка (3 тыс. руб. на третьего и каждого последующего ребенка и 12 тыс.

руб. на каждого ребенка инвалида в возрасте до 18 лет или до 24 лет в некоторых случаях) налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя.

При этом налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета ().

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее. По общему правилу стандартный вычет по НДФЛ предоставляется налогоплательщику на основании его заявления за каждый месяц налогового периода ().

Стандартные налоговые вычеты также предоставляются:

  1. в размере 500 руб. (Героям СССР, Героям России, награжденным орденом Славы 3 степеней, участникам Великой Отечественной войны, инвалидам с детства, инвалидам 1 и 2 групп и др.).
  2. в размере 3 тыс. руб. (чернобыльцам, инвалидам Великой Отечественной войны, инвалидам из числа военнослужащих 1, 2 и 3 групп);

Социальные налоговые вычеты На основании налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной на обучение в образовательном учреждении, перечисленной на благотворительные цели, уплаченной за медицинские услуги, уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, а также в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения. Чтобы получить социальные вычеты, придется подать налоговую декларацию по окончании налогового периода, за исключением случая, когда вычет представлен компанией-работодателем. Деньги уплатят по результатам проверки декларации.

Имущественные налоговые вычеты Для получения имущественного налогового вычета нужно подать в налоговые органы декларацию, заявление о предоставления вычета и подтверждающие документы.

Декларация подается в налоговый орган по окончании налогового периода.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественных вычетов в суммах, полученных от продажи имущества (в определенных пределах) или потраченных на покупку и строительство недвижимости. Об этом говорится в . Если в течение календарного года налоговый вычет не будет использован полностью, остаток можно перенести на следующий год. Профессиональные налоговые вычеты На получение указанных налоговых вычетов имеют право физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой.

Они могут уменьшить сумму своих облагаемых доходов на сумму документально подтвержденных расходов.

Вопросы и ответы по разделу:

Подскажите, пожалуйста, есть ли ограничения по подаче деклараций на предоставление социального вычета за обучение и в любое ли время года можно ее подавать. Можно предоставить банковские реквизиты любого банка для возврата?

МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ С примером заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) ознакомьтесь в подготовленном экспертами компании «Гарант» .

Согласно социальные налоговые вычеты, указанные в в отношении соответствующих затрат на обучение, лечение, пенсионные взносы, дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и прохождение независимой оценки своей квалификации (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в , и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в ), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 тыс.

Согласно социальные налоговые вычеты, указанные в в отношении соответствующих затрат на обучение, лечение, пенсионные взносы, дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и прохождение независимой оценки своей квалификации (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в , и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в ), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 тыс.

руб. в налоговом периоде. При наличии у налогоплательщика в одном налоговом периоде (помимо расходов на свое обучение) других расходов, предусмотренных , налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Согласно заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано, по общему правилу, в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Таким образом, в случае если налогоплательщик намерен представить в налоговый орган по месту жительства налоговые декларации по НДФЛ с целью получения социального налогового вычета в связи с расходами на свое обучение, ему необходимо представить налоговые декларации и пакеты документов, указанных выше, включая справки по , полученные от налоговых агентов, за те налоговые периоды, за которые им будут представлены налоговые декларации ().

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы ().

Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении вычета в 2020 году, то получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2018, 2017 и 2016 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом по этому основанию не установлено ().

Если же право на налоговый вычет возникло в 2020 году, то получить возврат налога за предшествующие этому году периоды не получится – его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

Однако это правило не распространяется на пенсионеров, которые при приобретении жилья имеют возможность перенести остаток имущественного вычета на три непосредственно предшествующих его возникновению налоговых периода ().

Отметим, что при превышении в налоговом периоде суммы налоговых вычетов над суммой доходов, облагаемых по ставке 13%, в этом налоговом периоде налоговая база считается равной нулю.

При этом разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, облагаемых по ставке 13%, по общему правилу на следующий налоговый период не переносится (). Перенести разницу между суммой налоговых вычетов и суммой налогооблагаемых доходов можно только по имущественным налоговым вычетам. Следует знать, что имущественные налоговые вычеты предоставляются либо при подаче налогоплательщиком декларации по окончании налогового периода (календарного года), либо до окончания соответствующего налогового периода – в этом случае вычет предоставляется налоговыми агентами (как правило, работодателем).

В настоящее время существуют два варианта получения налогового вычета: либо через налоговую инспекцию, либо через работодателя. В первом случае подать заявление на вычет можно только после окончания года, в котором были понесены расходы, предъявляемые к вычету. При этом сумма возвращаемого налога будет перечислена на банковский счет налогоплательщика.

Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, нет нужды дожидаться окончания года, в котором налогоплательщик понес расходы.

В этом случае работодатель просто не будет удерживать НДФЛ по ставке 13% из зарплаты работника. Если налогоплательщик решил обратиться за вычетом к работодателю, ему предварительно нужно, получить подтверждение налогового органа о праве на вычет. Чтобы получить необходимое подтверждение, надо подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление по рекомендованной ().

Соответствующее заявление можно подать как лично, посетив налоговую инспекцию, так и через личный кабинет налогоплательщика – физлица.

Для получения вычета необходимо обратиться к работодателю с соответствующим письменным .

Отметим, что НК РФ не установлена какая-либо последовательность предоставления налоговым агентом налоговых вычетов по разным основаниям.

Поэтому при поступлении в течение налогового периода налоговому агенту нескольких заявлений о предоставлении различных видов налоговых вычетов агент вправе предоставить налоговые вычеты в любой последовательности с учетом предпочтений налогоплательщика в пределах суммы начисляемого дохода, облагаемого по налоговой ставке 13% ( и ). БЛАНКИ о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подп.

2 и 3 п. 1 ст. 219 НК РФ о предоставлении уведомления о праве на получение имущественного налогового вычета

  1. Ответить на обращение о подтверждении права на вычет налоговики должны в течение 30 календарных дней с момента его подачи (, ).
  2. Имущественный вычет работник может получить у любого из своих работодателей. Однако, получив вычет у одного работодателя, работник может обратиться к другим только после подачи налоговой декларации 3-НДФЛ по истечении налогового периода (года) и вновь получив подтверждение налоговой инспекции ().
  1. Если же налогоплательщик подал сначала декларацию, а после окончания ее камеральной проверки – заявление на вычет, то деньги на указанный им счет должны поступить не позднее месяца со дня подачи заявления ().
  2. По каким расходам и с какими ограничениями можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, а также какие для этого потребуются документы, читайте в материале: .
  3. Перечислить сумму вычета налоговая инспекция должна не позднее четырех месяцев со дня получения от налогоплательщика декларации и заявления о предоставлении вычета: три месяца отводятся на камеральную проверку и еще один – на перечисление денег ().
  4. В каких случаях нужно подавать , читайте в материале: .

Последняя актуализация: 6 марта 2020 г. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года. ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ

Содержание страницы Указанные новшества введены «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Необходимую информацию налоговые органы будут получать от участников информационного взаимодействия – налоговых агентов (банков), которые смогут подключиться к такому обмену после вступления в силу соответствующих изменений законодательства (с 21 мая 2021 года).

В упрощенном порядке можно получить следующие налоговые вычеты по НДФЛ:

  1. имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
  2. инвестиционные налоговые вычеты (пп. 2 и 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ);

Налоговые вычеты будут представляться налогоплательщикам в проактивном режиме посредством взаимодействия через Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками – налоговыми агентами (банками), органами исполнительной власти. По факту поступления от налоговых агентов (банков) сведений налогоплательщиков проинформируют специальным сообщением в .

В случае наличия права у налогоплательщика на получение налогового вычета, налоговым органом налогоплательщику будет направлено в предзаполненное заявление для его утверждения. Такое заявление налоговый орган будет формировать не позднее 20 марта (по сведениям представленным до 1 марта) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 1 марта.

Поэтому, до появления предзаполненного заявления в не требуется осуществлять каких-либо действий. rtf (131 кб) Сведения, необходимые для получения вычетов (об операциях на индивидуальных инвестиционных счетах физических лиц и по приобретению недвижимого имущества), будут направляться только теми налоговыми агентами (банками), имеющими соответствующие лицензии на осуществление банковских операций, на осуществление брокерской деятельности либо деятельности по управлению ценными бумагами, которые участвуют в обмене информацией с ФНС России в соответствии с Присоединение налоговых агентов (банков) к такому взаимодействию с налоговыми органами осуществляется в добровольном порядке.
rtf (131 кб) Сведения, необходимые для получения вычетов (об операциях на индивидуальных инвестиционных счетах физических лиц и по приобретению недвижимого имущества), будут направляться только теми налоговыми агентами (банками), имеющими соответствующие лицензии на осуществление банковских операций, на осуществление брокерской деятельности либо деятельности по управлению ценными бумагами, которые участвуют в обмене информацией с ФНС России в соответствии с Присоединение налоговых агентов (банков) к такому взаимодействию с налоговыми органами осуществляется в добровольном порядке. Для уточнения возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке следует обратиться к налоговому агенту (банку), с которым заключен договор по приобретению имущества или договор на ведение индивидуального инвестиционного счета.

За счет информационного взаимодействия и предварительной проверки налоговым органом права налогоплательщика на вычет (в случае, если налоговым органом не будут выявлены какие-либо расхождения) срок проведения проверки и возврата налога сокращен более чем в 2 раза (1,5 месяцев вместо 4).Также, при необходимости, налоговым органом может быть продлена камеральная налоговая проверка заявления, о чем будет сообщено налогоплательщику через. Взаимодействие с налоговыми агентами (банками) осуществляется в соответствии с в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке.

Внешние пользователи осуществляют информационный обмен с налоговыми органами при условии соблюдения ими Правил, а также по утверждаемым ФНС России форматам информационного взаимодействия.

Указанными Правилами, в том числе, определен порядок подключения налоговых агентов (банков), изъявивших желание присоединиться к такому информационному обмену. Кроме того, внешние пользователи – участники информационного взаимодействия должны соответствовать следующим критериям:

  1. наличие у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций (в отношении участников информационного взаимодействия по предоставлению имущественных налоговых вычетов в упрощенном порядке);
  2. наличие у профессионального участника рынка ценных бумаг лицензии Банка России на осуществление брокерской деятельности либо лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами (в отношении участников информационного взаимодействия по предоставлению инвестиционных налоговых вычетов в упрощенном порядке).

docx (259 кб) zip (184 кб)

Возврат подоходного налога

19 декабря 2020 56 Алина Сокол Налоговый консультант 6 минут чтения 5670 В данной статье мы расскажем, что такое возврат налога простыми словами, как получить налоговый вычет и кто имеет право на возмещение НДФЛ. Разберемся, какой действует порядок возврата, какими суммами ограничен тот или иной налоговый вычет и о чем следует знать перед оформлением возврата подоходного налога.

А также разберемся, можно ли вернуть 13 процентов не только за себя и в каких случаях возвращают ранее уплаченный НДФЛ. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Налоговый вычет — это возврат налога на доходы (НДФЛ) или уменьшение налогооблагаемой базы, с которой этот подоходный налог уплачивается.

Такая своеобразная налоговая «льгота», которую позволяет оформить государство, чтобы компенсировать часть расходов в некоторых ситуациях. О них мы расскажем ниже, а пока разберемся, кто может вернуть налоговый вычет.

Предоставление налогового вычета полагается резиденту РФ, имеющему доход, с которого он платит 13% НДФЛ (подоходный налог). Такие категории граждан имеют право получить возврат подоходного налога.

Это может быть как официальная зарплата, так и «сторонний» доход: например, сдача квартиры в аренду или продажа имущества.

Главное – уплата подоходного налога.

ИП на спецрежимах, безработные без другого дохода, с которого уплачивается подоходный налог, и нерезиденты, вернуть НДФЛ не могут. Более того, следует знать, что какой бы налоговый вычет вы не хотели оформить, вернуть НДФЛ больше, чем заплатили за год, вы не сможете. Если за год было удержано 50 000₽ в качестве НДФЛ, то вернуть больше этих 50 000₽ не получится.

Существует несколько категорий налоговых возвратов, которые включают в себя разные жизненные ситуации – начиная с покупки жилья, заканчивая тратами на обучение. О них мы и расскажем подробнее, за что именно можно вернуть подоходный налог (НДФЛ). Социальным налоговым вычетам отводится ст.219 НК РФ.

Предусмотрено несколько видов социальных налоговых возвратов: на обучение, лечение и медикаменты, на благотворительность, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, а также социальный вычет по отчислениям на накопительную часть трудовой пенсии.

Социальные возвраты НДФЛ считаются в совокупности и ограничены 120 000 руб.

То есть подавая на налоговый вычет за обучение и обычное лечение, считаться расходы будут суммарно, а не отдельно. Исключение – расходы на дорогостоящее лечение, благотворительность и оплата обучения ребенка. На них действуют другие ограничения по возврату подоходного налога (НДФЛ), о них мы тоже расскажем.

Максимальная сумма налогового вычета – 120 000, то есть к возврату максимально вы можете заявить не более 15 600 ₽.

Вернуть НДФЛ можно за обучение:

  1. Свое – обучение любой формы (очная, заочная, вечерняя и т.д.).
  1. Обучение брата или сестры (до 24 лет и только по очной форме обучения).

  2. Ребенка (до 24 лет и только по очной форме обучения).

Вернуть подоходный налог (НДФЛ) можно за обучение как родных детей, так и усыновленных или подопечных, и тоже только за очную форму обучения.

Социальный налоговый возврат НДФЛ за обучение детей ограничен суммой в 50 000 ₽ на каждого ребенка, то есть к возврату максимально можно получить 6 500 ₽. Социальный налоговый вычет за обучение ребенка считается отдельно и не входит в 120 000 ₽. То есть если вы потратились на свое обучение и на ребенка, то вы можете вернуть до 15 600 руб.

уплаченного НДФЛ за свое обучение, и отдельно до 6 500 руб. уплаченного НДФЛ за обучение ребенка. Максимальная сумма возврата НДФЛ – аналогично 120 000, то есть вернуть подоходный налог вы можете только в сумме не более 15 600 рублей.

Сюда же входят траты на медикаменты. Важно, чтобы рецепт на лекарства был выписан на специальном бланке, с печатью и подписью врача и печатью клиники – тогда вы сможете оформить возврат подоходного налога и вернуть часть средств.

За кого можно получить возврат НДФЛ:

  1. За супруга/супругу
  2. За детей (до 18 лет)
  3. За себя
  4. За родителей

Важное условие – для возврата НДФЛ лечение должно проходить в российской клинике, имеющей лицензию. В клинике вам выдадут справку об оплате, в которой будет стоять особый код – «01» или «02» 01 – обычное лечение. Возврат НДФЛ до 15 600 руб. 02 – дорогостоящее лечение.

Вернуть подоходный налог можно со всех расходов, но не более той суммы, что вы уплатили за год в качестве НДФЛ.

Налоговый вычет на благотворительность подразумевает возврат подоходного налога (НДФЛ) за перечисления благотворительным, религиозным, социально ориентированным и другим некоммерческим организациям в виде пожертвований. По данному социальному вычету вы можете вернуть 13% НДФЛ от произведенных взносов, но эта сумма не должна превышать 25% (в редких случаях 30%) от вашего дохода за год. Этим налоговым вычетом может воспользоваться человек, который направляет часть своего дохода на формирование негосударственной пенсии.

Можно вернуть 13% подоходного налога (НДФЛ) от суммы пенсионных взносов, но аналогично не более 15 600 ₽. То есть социальный налоговый вычет на увеличение будущей пенсии тоже ограничен 120 000 ₽.

Для налогового вычета на добровольное страхование жизни должно выполняться обязательное условие – минимальный срок страхования – 5 лет и выгодоприобрететелем являетесь ва или ваши близкие родственники. В целях уплаты доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии, нужно подать заявление в пенсионный фонд.

Обычно это делается через работодателя, но можно также подать заявление лично или через МФЦ/портал госуслуг и самостоятельно делать отчисления. Социальный налоговый вычет на накопительную часть пенсии тоже ограничен суммой 120 000 ₽. То есть максимальная сумма к возврату — 13% от этой суммы — 15 600 ₽.

Если вы уплачиваете доп.взносы самостоятельно, обязательно сохраняйте все чеки и квитанции.

Важно понимать, что размер социального налогового вычета в 120 000 руб.

распространяется на все вышеперечисленное в совокупности, кроме социального вычета на дорогостоящее лечение, вычета на благотворительность и налогового вычета на обучение ребенка.

Эти вычеты считаются отдельно. Все остальное суммируется. То есть вы можете получить одновременно возвраты НДФЛ за лечение, обучение и страхование жизни, взносы на увеличение будущей пенсии, но общая сумма вычета не может превышать 120 000 ₽ (максимальная сумма возврата НДФЛ, соответственно, не может превышать 15 600 ₽.) Возврат НДФЛ по стандартному налоговому вычету бывает двух видов. Разберем каждый из них. Такой вычет распространяется на особые группы лиц – например, ветеранов военных действий, инвалидов с детства, героев России, участников боевых действий, «чернобыльцам» и т.д.

Полный перечень категории лиц описан в п.1 ст.218 НК РФ. Налоговый вычет может быть в размере 500 ₽ или 3 000 ₽ ежемесячно, в зависимости от категории гражданина. Данный налоговый вычет также имеет свои ограничения.

  1. 1 400₽ — за первого ребенка
  2. 3 000₽ — за третьего и каждого последующего ребенка
  3. 1 400₽ — за второго ребенка

Выплачивается до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится очно.

Также полагается повышенный налоговый вычет за детей-инвалидов. Он считается дополнительным и идет в довесок к обычному стандартному вычету.

  1. 12 000₽ для родителя, мужа/жены родителя, усыновителя
  2. 6 000₽ для опекуна, попечителя, приемного родителя, мужа/жены приемного родителя

Выплачивается также либо до совершеннолетия, либо до 24 лет, если ребенок учится на очной форме. Вы можете вернуть подоходный налог по взносам на ИИС на сумму до 52 000 рублей. Или воспользоваться налоговым вычетом по прибыли, полученной на счете ИИС.

Вычет по прибыли на ИИС не ограничен по сумме — вы просто с прибыли не будете платить налог. Наверное, самый популярный налоговый вычет.

Самый частый вопрос о возврате подоходного налога касается именно имущественного вычета. Вы можете вернуть часть потраченных средств при покупке/строительстве жилья с помощью возврата налогового вычета.

260 000 руб. – максимальный возврат НДФЛ при покупке за свои средства. 390 000 руб. – компенсация НДФЛ при покупке жилья в ипотеку учитываются только фактически уплаченные банку проценты, а вся сумма долга). Имейте в виду, что эти налоговые вычеты можно использовать вместе.

Таким образом, возврат НДФЛ может принести вам компенсацию в общей сумме 650 000 рублей. Вы можете уменьшить свой доход при продаже имущества с помощью налогового вычета.

1 000 000 ₽ – максимальный налоговый вычет при сделках с квартирами, жилыми домами, комнатами, земельными участками, дачами, садовыми домами и долями в указанном имуществе. Например, вы продаете квартиру за 4 млн рублей. Вы должны заплатить подоходный налог с этой суммы.

Но вы можете использовать вычет в 1 млн и заплатить подоходный налог с остатка — 3 млн руб. (4 000 000 руб. – 1 000 000 руб.).

Также вместо налогового вычета можно использовать уменьшение дохода на фактически произведенные расходы. Если, например, вы покупали квартиру два года назад за 2.5 млн ₽ (и можете подтвердить это документально), а теперь продаете ее за 3 млн, то вместо налогового вычета в размере 1 млн, можно уменьшить доход на расходы по приобретению. И таким образом подоходный налог вы заплатите с 500 000 руб.

(3 000 000 руб. – 2 500 000 руб.). 250 000 ₽ – максимальный налоговый вычет при сделках по продаже автомобиля, гаража, нежилых помещений и т.п.

Если вы продаете автомобиль за 1 миллион, вы можете использовать налоговую «льготу» в 250 тыс.руб. и заплатить подоходный налог с остатка – 750 000 руб.

(1 000 000 руб. – 250 000 руб.).

Также вместо вычета можно использовать уменьшение доходов на ранее произведенные расходы, если вы можете подтвердить их документально.

То есть от суммы доходов отнимаете сумму расходов, и налог платится с разницы. Как правило, оформить вычет можно через Налоговую инспекцию или работодателя. Но некоторые виды вычетов оформляются исключительно в ФНС — например, инвестиционный вычет или по взносам на благотворительность. В первом случае — при оформлении через налоговую, для возврата подоходного налога вам потребуется около четырех месяцев.

В первом случае — при оформлении через налоговую, для возврата подоходного налога вам потребуется около четырех месяцев.

Три месяца уйдет на камеральную проверку, которая будет запущена после сдачи в Налоговую инспекцию документов. Вам придется приложить декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ и заявление на возврат подоходного налога.

После этого еще месяц уйдет на перечисление средств.

К тому же, для возврата подоходного налога через ФНС, вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором были ваши расходы. Для оформления возврата подоходного налога через работодателя не нужно ждать окончания календарного года, вернуть подоходный налог можно в текущем периоде.

Вам нужно будет подать документы в отделение ФНС по месту прописки (в этом случае декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ и заявление на возврат подоходного налога вам будут не нужны), и через месяц получить уведомление о праве на налоговый вычет. Его нужно передать в бухгалтерию на работе.

И с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог. Вы уже знаете, за что можно вернуть подоходный налог с зарплаты (или иного доха).

Теперь разберемся, за какие периоды это можно сделать.

Вернуть 13 процентов можно за три предыдущих года. То есть, в 2021 году вы можете вернуть НДФЛ за 2018, 2020 и 2020 гг. Налоговые вычеты имеют срок давности.

Через три года он “сгорает”, кроме имущественного вычета.

Он не имеет срока давности, но вернуть 13 процентов вы сможете тоже только за три последних года.

Теперь вы знаете все о том, с чего возвращается НДФЛ, что такое «возвратные налоги», как вернуть деньги, оформив возврат налогового вычета, за что и в каких размерах можно вернуть НДФЛ. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять!

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Возврат подоходного налога (13%)

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 27 января 2021 г.

Обычно вопрос о возврате НДФЛ, который ранее был удержан с доходов физлица, возникает в тех случаях, когда у гражданина появляется право на имущественный или социальный вычет.

Ведь стандартные вычеты – () и () – как правило, работнику предоставляет работодатель.

И мало кому приходится отдельно обращаться за ними в ИФНС. Соответственно, подать на возмещение подоходного налога могут в первую очередь те, кто потратился на , (), либо купил жилье ().

Социальный вычет может быть также предоставлен и при некоторых других тратах. Например, если вы делали пожертвования на благотворительность (). Кстати, в Интернете часто встречается вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля.

Ответ на него отрицательный, . По общему правилу сумма возвращаемого НДФЛ определяется, как сумма ваших расходов (жилищных, образовательных и т.д.), но в пределах максимального лимита, умноженная на 13%.

То есть в НК для вычетов установлены ограничения по сумме. Например, социальный вычет на обучение ребенка (). И даже если вы потратили на его образование гораздо больше денег, вычет предоставят в размере 50 000 руб.

Налоговый вычет в 3-НДФЛ отразится также в сумме 50 000 руб.

А вернуть вы сможете максимум 6500 руб. налога (50 000 руб. х 13%). По окончании того года, в котором возникли ваши расходы и по доходам которого вы хотите заявить вычет, нужно направить декларацию по форме 3-НДФЛ и комплект документов в свою ИФНС по месту жительства.

За 2020 год декларация подается по обновленной форме, утвержденной . Срок подачи декларации 3-НДФЛ на вычет не установлен (кроме случаев, когда помимо вычета в 3-НДФЛ вы декларируете доходы, с которых должны уплатить налог).

Но не забудьте, что заявление на возврат налога, прилагаемое к декларации, может быть подано в течение 3 лет с момента его уплаты (). Документы для возврата подоходного налога – это прежде всего документы, подтверждающие ваши расходы, из-за которых у вас в принципе появилось право на вычет.

Как правило, это договоры и платежные документы.

Как уже было отмечено, к обязательным документам относится и декларация по форме 3-НДФЛ. Она должна быть оформлена за тот период, по доходам которого вы заявляете вычет.

Составление декларации на возврат подоходного налога проще всего сделать в Личном кабинете налогоплательщика или в программе ФНС России. Ее можно скачать с сайта . Кстати, в обновленной форме 3-НДФЛ приложение к разделу 1 – это заявление физлица на возврат (зачет) налога.

В нем нужно указать, в том числе реквизиты счета, на который вы хотели бы получить возврат НДФЛ.

Таким образом, теперь налогоплательщикам не нужно подавать заявление на возврат в виде отдельного документа, как это было ранее. Подать документы в инспекцию вы можете лично, через Личный кабинет налогоплательщика, либо направив их по почте ценным письмом с описью вложения.

При представлении документов по почте обычно налоговикам направляют оригинал декларации и копии остальных документов. В этом случае сотрудники ИФНС вправе запросить у вас представить им оригиналы. Аналогичная ситуация и при подаче документов через Личный кабинет. Ведь тогда в ИФНС направляются сканы (фотографии) документов, подтверждающих право на вычет.
Ведь тогда в ИФНС направляются сканы (фотографии) документов, подтверждающих право на вычет.

Более полную информацию по теме вы можете найти в .

Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Возврат подоходного налога — за что можно вернуть?

> > > Многие граждане РФ лишь поверхностно ознакомлены с налоговым законодательством нашей страны, и не знают, что возможен возврат подоходного налога, и за что его можно вернуть. Зачастую знания людей ограничиваются тем, что они осведомлены о необходимости уплаты некоторых сборов.Придерживаться такой позиции, как минимум, не рационально, так как в Налоговом Кодексе РФ содержится информация о ряде привилегий, имеющихся у всех налогоплательщиков.

И речь в данном случае идет не только о льготах, к привилегиям также относятся разные вычеты, позволяющие вернуть гражданам часть средств из уплаченного налога.Законодательство о возврате подоходного налогаВычетная база распространяется практически на все виды налогообложения, в том числе и на подоходное. В сегодняшнем материале более подробно рассмотрим вопрос именно о том, как вернуть часть подоходного налога согласно действующему законодательству РФ.Содержание:На территории России основным источником налогового права является Налоговый Кодекс РФ (НК РФ).Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.Так, НК РФ обязует каждого человека, официально работающего в России или получающего доход другим узаконенным способом (сдача жилья в аренду, продажа имущества и т.д.) уплачивать обязательный сбор, равный 13 % от суммы его прибыли.

Приятного для граждан в этом, конечно, не много, но таков есть закон и его следует соблюдать.Однако налоговое законодательство также предоставляет гражданам РФ возможность вернуть некоторую часть от уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Подобное явление получило название «вычет».
А порядок его получения полностью регламентирован НК РФ.По своей сути налоговый вычет может быть представлен двумя способами возврата средств:

  1. либо уменьшением размерности в уплате других налогов, эквивалентным сумме полагаемого вычета;
  2. либо получением средств обратно по безналичному расчету.

Виды налоговых вычетовСтоит отметить, что возращение подоходного налога возможно только в том случае, если гражданин осуществляет какую-либо другую процедуру, связанную с тратой средств и налогообложением с его стороны.Это значит, что вычет за НДФЛ можно получить, например, при платном обучении или при купле-продаже квартиры.Учитывая данный факт, законодательством были сформированы различные виды налоговых вычетов, основные из которых следующие:

  1. имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
  2. благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.
  3. социальный вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);

Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже.

Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел.

То есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога.

Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.Сколько раз можно произвести налоговый вычет?Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой процедурой, поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается государством обычным людям.Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.Однако стоит понимать, что если 13-процентная часть от покупки, к примеру, квартиры превышает максимальный предел по имущественному вычету (то есть 260 000 рублей), то все средства, идущие выше предела, обнуляются. Получить их не получится.Какие налоги можно вернуть физическому лицу?Имущественный вычетВ каких случаях возвращается подоходный налог физическим лицам?

Разобравшись с общей сутью НДФЛ и его возврата, не лишним будет более детально изучить все виды налогового вычета.Как было отмечено ранее, таковых в РФ – три.

Давайте рассмотрим каждый из них максимально подробно.Имущественный вычетИмущественный вычет – это вид возврата подоходного налога, связанный с приобретением нового или улучшением старого недвижимого имущества гражданина за его счет.

На данный момент получить подобный вычет можно при:

  1. строительстве или ремонте дома;
  2. погашении процентной ставки по ипотеке.
  3. ;

Расчет вычета осуществляется исходя из понесенных гражданином трат на ранее указанные мероприятия и равен 13 % от их размера.Максимальный предел имущественного вычета равен 260 000 рублей, то есть при покупке жилья, стоимостью выше 2 000 000 рублей, 13-процентный вычет уже не учитывается. В таком случае гражданин может воспользоваться только вычетом, положенным на 2 000 000 рублей, даже если покупка ему обошлась в 5 000 000 или 10 000 000.Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет.

Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью по 700 000 рублей и за 600 000).Социальный вычетСоциальный вычетСоциальный вычет предоставляется всем гражданам, уплачивающим НДФЛ, при трате с их стороны денег на соцуслуги. К последним можно отнести:

  1. покупка медикаментов по рецепту врача;
  2. обучение в любом платном заведение.
  3. социальное страхование жизни на срок более 5 лет;
  4. лечение самого гражданина или его близких родственников за его счет;

В данном случае налоговый вычет равен тем же 13 % и предоставляется тому лицу, который несет все траты на получение социальных услуг.Предел данного возврата — 120 000 рублей за все время (не более 15 600 рублей в год), в особых случаях социальный вычет предела не имеет (например, дорогостоящее лечение заграницей).Благотворительный вычетБлаготворительный вычет формируется из всех трат гражданина, которые пошли на добровольные пожертвования. Данный вид возврата средств имеет предел, равный 25 % от суммы годового дохода гражданина, получающего вычет.Благотворительный вычет распространяется на пожертвования:

  1. в некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в ряде областей (наука, культура, спорт и т.д.).
  2. в религиозные объединения;
  3. в благотворительные организации;
  4. в социально ориентированные организации;

Благотворительный вычетПомимо представленных ранее, также имеются вычеты для льготных категорий граждан, перечень которых регламентирован НК РФ.Данные вычеты распространяются по социальному статусу (многодетным семьям, матерям-одиночкам), либо по профессиональному статусу (например, судьям).Для более точного определения подобных вычетов необходимо внимательно изучить некоторые положения налогового законодательства.За что можно вернуть НДФЛ физическому лицу?

Процедура получения налогового вычета за НДФЛ – достаточно простое мероприятие. Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете . Основными условиями к этому являются:

  1. уплата с вашей стороны подоходного налога любого вида за данный календарный год;
  2. наличие ранее упомянутых трат.

Порядок получения налогового вычета таков:Возмещение НДФЛ

  • Во-первых, обратитесь в налоговый орган по вашему месту жительства и еще раз удостоверьтесь в том, что получить вычет вы имеете право.

    Также обязательно узнайте у сотрудников госорганизации перечень документов необходимых для возврата средств конкретно в вашем случае.

  • После этого соберите нужные бумаги.

    Как правило, в их перечень входят:

  1. ИНН;
  2. документы-основания для осуществления оплаты, указанной выше (договор обучения, договор о приобретении имущества и т.п.);
  3. при необходимости — реквизиты вашего счета, куда будут переводиться средства.
  4. справка о доходах за данный календарный год;
  5. налоговая декларация;
  6. документы, подтверждающие факт оплаты ранее указанных услуг или приобретения с вашей стороны каких-либо вещей (организация лечения, и т.п.);

Помимо документов, представленных выше, также необходимо составить заявление о получении вычета. В нем указывается тот вариант возврата средств, который вам наиболее удобен.На данный момент получить вычет можно в виде:

  1. единоразовой выплаты за календарный год.
  2. уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
  3. ежемесячных выплат;
  • Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета.

    Сроки выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами.

    Например, разовую выплату за год, как правило, налоговые органы переводят на счета граждан в конце этого самого года, а ежемесячный возврат – в конце каждого месяца, попадающего под выплату.

В целом, получить возврат по подоходному налогу не сложно, если знать базовые принципы проведения данного мероприятия.

Большинство из таковых описаны выше.Процедура получения возвратаВ заключение сегодняшней статьи приведем некоторые нюансы возврата средств за НДФЛ, которые ранее упомянуты не были.Подобных особенностей вычета не столь много, но все же они имеются, поэтому не осветить их наш ресурс просто не может. Наиболее важные нюансы возврата таковы:

  • Помимо представленных ранее, в налоговом законодательстве предусмотрено больше количество и других вычетов. В большинстве своем они распространяются на льготные категории граждан (ветераны ВОВ и военных действий, инвалиды и т.д.). Для ознакомления с ними необходимо досконально изучить НК РФ, так как их количество, повторимся, достаточно велико и они распространяются на разные сферы налогообложения.
  • Имущественный вычет, как было упомянуто ранее, также может быть использован при погашении процента по ипотеке. В подобном виде использования данный вычет имеет предел не 260 000 рублей, а 390 000, что стоит учитывать всем «ипотечникам».
  • Любой налоговый вычет можно получить на сумму, не более уплаченного за конкретный налоговый период НДФЛ. То есть, если гражданин уплатил 12 000 рублей подоходного налога за один год, то в этот же год он не имеет право получить не более 12 000 рублей в качестве вычета. В таком случае оставшаяся часть положенного вычета сохраняется за гражданином и получить ее частично или полностью он может уже на следующий год.

Процессуальные особенности получения налогового возвратаВ остальном же, процедура возврата подоходного налога особенностей не имеет.

Порядок ее проведения и все базовые принципы подробно рассмотрены выше и в законодательстве РФ.В целом, получить положенный в РФ не столь сложно, если знать процессуальную суть подобного мероприятия.Более-менее подробно о ней и прочих особенностях возврата средств за уплату подоходного налога говорится в представленном ранее материале. Надеемся, статья была для вас полезна и дала ответы на интересующие вопросы.