Меню
Главная - Жилищное право - Вернуть 3ндфл за вторую квартиру

Вернуть 3ндфл за вторую квартиру

Вернуть 3ндфл за вторую квартиру

Налоговый вычет при покупке второй квартиры


08 января 2021 57 Анастасия Чернова Налоговый консультант 7 минут чтения 33045 В данной статье мы детально разберем, кто имеет право заявить на налоговый вычет при покупке второй квартиры; в каких ситуациях это возможно, а когда получить возврат нельзя. Также расскажем, как быть с недвижимостью, приобретенной до 2014 года и после, и какие есть нюансы. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Это имущественный вычет, благодаря которому вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья, используя право на возврат ранее уплаченных налогов. Но если с покупкой одной квартиры все довольно ясно, то что делать приобретении новой, второй квартиры?

В этом случае главным моментом является дата приобретения жилья, по которому вы хотите получить возврат, и получали ли вы имущественный налоговый вычет ранее, а именно — до 2014 года. Вернуть деньги можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке. Имущественный вычет ограничен разными суммами для покупки за свои средства и заемные.

Максимальный возврат составляет 260 000 рублей – это 13% от 2 миллионов ₽ — это верхняя граница основного налогового вычета. Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, вернуть более 260 тыс. рублей вам не удастся. Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390 000 рублей – это 13% от 3 млн.

То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей. Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга.

До 2014 г. были другие, более жесткие ограничения на имущественный налоговый вычет, чем сейчас.

Но вместе с этим и вернуть налог по ипотеке можно было со всей суммы уплаченных процентов без ограничения в 3 млн рублей. Поэтому, следует исходить именно из этого момента – оформляли ли вы вычет до этой даты.

До 2014 г. существовал закон – имущественный вычет можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости.

Но после 2014 г. стали действовать другие правила – и оформлять его стало можно на несколько объектов недвижимости, приобретенных после этой даты. Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2014 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости.

Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2014 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости. При этом не важно, удалось ли вам вернуть максимальную сумму вычета или нет, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры до 2014, то при покупке квартиры 2 раз, возврат вам получить не удастся. Пример в жизни: Петров в 2013 г.

купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260 000 рублей. В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн. Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет.

Сидоров купил в 2012 г. квартиру за 900 000 рублей, и вернул за нее 117 000 рублей.

В 2020 он купил вторую квартиру за 1.5 миллиона. Но несмотря на то, что он вернул меньше максимальной суммы, Сидоров больше не может претендовать на возврат, так как уже использовал свое право на него. Если вы не оформляли имущественный налоговый вычет на покупку жилья до этой даты, то вы имеете право получить его по нескольким объектам недвижимости.

Основным ограничением будет являться не количество объектов, а сумма вычета – 2 000 000 рублей.

Пример в жизни: Иванов купил в 2015 г.

квартиру за 1.2 млн и получил возврат налога в сумме 156 000 ₽. В 2017 он приобрел вторую квартиру за 2.4 миллиона. Он имеет право воспользоваться остатком вычета – 800 000 рублей (2 000 000₽ – 1 200 000₽) на вторую квартиру и получить еще 104 000 рублей (800000*13%).

До 2014 года налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной вычет. Но после 2014 года их разделили, и они стали ограничены определенными суммами. Обратите внимание: налоговый вычет по процентам ипотеки можно использовать только один раз в жизни и на один объект недвижимости.

Чтобы понять, как действовать в случае с ипотекой, разберем ситуации в деталях:

  • Если вы не использовали ни один из вычетов, то можете воспользоваться ими как вместе, так и по отдельности, но помните, что возврат по ипотеке можно применить только к одному объекту недвижимости.
  • Если вы использовали основной налоговый вычет и вычет по ипотеке до 2014 года, то права вернуть налог при покупке второй квартиры вы не имеете.
  • Если вы использовали основной вычет до 2014 года, но не использовали возврат по ипотеке, вы можете оформить возврат на уплаченные ипотечные проценты, но только на вторую квартиру – купленную после 2014 года.

Пример в жизни: Петров купил в 2011 году квартиру в ипотеку за 7 млн рублей и оформил основной налоговый вычет и по процентам. В 2018 году он купил в ипотеку вторую квартиру, но так как он использовал оба вычета ранее, Петров не может более получить возврат.

Иванов купил в 2013 году квартиру за 1 000 000 рублей и получил за нее возврат в размере 130 000 рублей. В 2015 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 2 000 000 рублей.

Иванов, так как ранее не пользовался вычетом по ипотеке, может вернуть часть средств по уплаченным процентам за вторую квартиру, но основным вычетом уже воспользоваться не сможет. Сидоров купил в 2017 году квартиру за 2 млн и оформил максимальный возврат на сумму 260 000 рублей.

В 2108 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 1.8 млн рублей.

Так как сумму основного имущественного вычета он уже исчерпал, Сидоров может оформить возврат по уплаченным процентам ипотеки на вторую квартиру.

Основных требований всего два:

  • Иметь доходы, облагаемые по ставке 13% (кроме дивидендов).
  • Быть резидентом РФ – проживать на территории России не менее 183 дней в году.

Если вы безработный, ИП на спецрежиме или не резидент РФ, права получить налоговый вычет за покупку второй квартиры у вас нет. Вы можете оформить возврат самостоятельно через ФНС или через работодателя. Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру (или был подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ), собрать необходимые документы, подать их в налоговую по месту прописки и через три месяца после камеральной проверки вы сможете получить возврат налога за покупку второй квартиры.

Перечень документов:

  1. декларация 3-НДФЛ
  2. договор о приобретении недвижимости
  3. заявление на возврат;
  4. справка 2-НДФЛ;
  5. документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  6. документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  1. кредитный договор на вторую квартиру
  2. справку об уплаченных процентах

Для оформления вычета на покупку второй квартиры на работе, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки, чтобы подать документы.

Но не нужно при этом ждать окончания календарного года, в котором вы оформили вторую квартиру в собственность (или подписали акт-приема передачи при покупке по ДДУ). В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. И с этим уведомлением и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог.

Перечень документов:

  1. документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
  2. документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  3. договор о приобретении второй квартиры

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  1. кредитный договор на вторую квартиру
  2. справку об уплаченных процентах

Таким образом, вы теперь знаете, в каких случая можно оформить налоговый вычет на покупку второй квартиры, а в каких случаях это не удастся, и какую роль играет дата приобретения собственности в отношении оформления возврата.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Возврат при общей долевой собственности

11 ноября 2020 56 Наталья Юренко Налоговый консультант 6 минут чтения 26269 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Общая долевая собственность или просто «долевая собственность» — это собственность, при которой имущество (например, квартира) разделено на доли, то есть доля каждого из собственников в имуществе четко определена. При таком виде регистрации недвижимости каждому собственнику выдается свое свидетельство, в котором прописан размер принадлежащей ему доли.

Государство возвращает 13% от суммы вычета.

Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена, начиная с 2008 года. До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей.

Для определения максимальной суммы налога к возврату необходимо определить момент возникновения права на этот возврат, а именно: — при приобретении квартиры в строящемся доме (договор долевого участия, договор уступки права) таким моментом является подписание акта приема-передачи готовой квартиры; — при покупке готового жилья (договор купли-продажи) – дата регистрации права собственности.

По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась. Как получить максимальный вычет быстро и просто?Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать.

Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

При оформлении общей долевой собственности вычеты по приобретению жилья, а также по ипотечным процентам, распределяются строго в соответствии с размером долей собственников. Собственник не может ни отказаться от своей части вычета и передать ее другому, ни получить часть вычета за своего сособственника.

Пример. Николай и Анна в 2014 году приобрели квартиру в общую долевую собственность за 2 800 000 рублей.

Согласно документам Николай владеет 1/4 доли в квартире, а Анна – 3/4 доли. Вычет распределяется между ними соответственно: Николаю – 700 000 рублей (2 800 000 * 1/4), Анне – 2 000 000 рублей (2 800 000 * 3/4 = 2 100 000, что больше максимального размера вычета 2 000 000 рублей).

Каждый из них сможет вернуть налог со своей части вычета, а Николай при покупке другой квартиры сможет вернуть налог еще с 1 300 000 рублей (2 000 000 – 700 000). Важно! Рассмотренный порядок получения вычета подготовлен с учетом изменений (новых правил), вступивших в силу с 1 января 2014 года.

До этой даты максимальный размер вычета устанавливался не на каждого собственника, а на весь объект недвижимости (квартиру, дом). Если бы по условиям примера Николай и Анна приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то вычет распределялся бы следующим образом: Николаю – 500 000 рублей (2 000 000 * 1/4), Анне – 1 500 000 рублей (2 000 000 * 3/4).

Кроме того, вернув деньги с этих сумм, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Если доля в имуществе была приобретена по отдельному договору (например, договор купли-продажи 1/2 доли в квартире), то в целях имущественного вычета считается, что Вы купили целый объект.

В таком случае и по «старым», и по «новым» («новые» — с 2014 года) правилам вычет не делится между сособственниками. Вы можете вернуть налог со всей суммы, потраченной на жилье и выплату процентов по ипотеке (но с учетом установленного максимального размера вычета, то есть не более 2 млн рублей). Пример. Константин купил 1/2 долю в жилом доме за 2 000 000 рублей.

Вычет не будет зависеть от того, кто является его соседями и каковы их доли в праве на остальной дом. От них не требуется никаких подтверждений, разрешений или заявлений. Константин имеет право вернуть налог со всей суммы, уплаченной за свою долю, в размере 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). Довольно часто встречается ситуация, когда родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) покупают квартиру (дом) и оформляют право собственности на нее полностью или частично на своего несовершеннолетнего ребенка (подопечного).

Довольно часто встречается ситуация, когда родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) покупают квартиру (дом) и оформляют право собственности на нее полностью или частично на своего несовершеннолетнего ребенка (подопечного).

Можно ли получить вычет с доли ребенка? Можно. Это единственное исключение из правил, когда Вы можете получить вычет за другого человека.

Главное условие – ребенку должно быть менее 18 лет. Если же он уже является совершеннолетним, то по общему правилу вычет с его доли получить уже не получится.

Волнующий многих родителей вопрос – сможет ли ребенок получить уже свой возврат налога в дальнейшем? Ответ однозначный – да, сможет. При таком распределении Вы как бы забираете часть его вычета и заявляете его как свой собственный.

Ребенок не использует свое право и в будущем, когда вырастет, сможет тоже вернуть налог по покупке жилья. Родителям необходимо решить, кто из них двоих будет получать возврат налог за ребенка.

Пример. Сергей и Наталья купили квартиру за 4 500 000 рублей и оформили ее в общую долевую собственность следующим образом: Сергею принадлежит 1/3 доли, Наталье – 1/3 и их несовершеннолетнему ребенку – 1/3. Родители решили, что возврат денег за ребенка будет получать Сергей.

Сумма вычета, на которую может претендовать Наталья, составит 1 500 000 рублей (4 500 000 * 1/3).

Сергей же получит возврат с суммы в размере 2 000 000 рублей (4 500 000 * 2/3 = 3 000 000, что больше максимальной суммы, поэтому берется 2 000 000).

Ребенок права на имущественный вычет не теряет и сможет воспользоваться им в дальнейшем при покупке собственного жилья.

Не нужно ходить в налоговую мы все заполним и отправим за вас! Долевая собственность

Скачайте актуальную декларацию 3-НДФЛ

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз?

Условия, при которых вернуть подоходный налог можно повторно

» Главная / Недвижимость / Приобретение недвижимости / Покупка квартиры / ВычетНазадОпубликовано: 28.12.2017Время на чтение: 5 мин3507 Покупка жилья для большинства людей становится самой крупной тратой в жизни.

Поэтому возможность сэкономить крайне важ

  1. Вычет и покупка жилья
  2. Ограничения и особенности выплат по вычетам Возврат налога по процентам ипотеки на жильё, купленное до 2014 г.
  3. Возврат подоходного налога до 01.01.01 г.
  4. Возврат налога по процентам ипотеки на жильё, купленное после 2014 г.
  • Налоговые вычеты после 2014 г.
  • По закону в 2020 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом.

    Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги.Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст.

    207 НК).Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

    1. работникам госструктур, командированных за рубеж.
    2. военнослужащим, вынужденным служить вне страны;

    Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года.Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.Закон позволяет работнику, совмещающему два места работы, оформить имущественный налоговый вычет у обоих работодателей или только у одного из них, на усмотрение налогоплательщика.

    А в обязанности обоих работодателей как налоговых агентов входит предоставление такой возможности с предшествующей проверкой документов.Когда плательщик НДФЛ уже успел подать заявление на получение имущественного вычета руководителю или бухгалтеру по первому месту работы, он должен предъявить второму работодателю соответствующий документ, выданный налоговой службой, в котором была бы обозначена сумма вычета, на который сотрудник имеет право с учетом того, что часть вычета он уже получил у другого работодателя.Придется подождать около месяца, пока налоговая служба выдаст вам нужное количество уведомлений (по количеству мест работы) о наличии у вас прав на получение имущественного вычета по НДФЛ.Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб.

    Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г.Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

    1. максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
    2. 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

    Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон.

    Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

    1. 260 тыс. руб. – при купле имущества;
    2. 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

    Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

    1. до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.
    2. резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;

    Большинство граждан РФ имеют представление о возможности получить налоговый вычет при покупке жилой недвижимости.

    Правом эти могут воспользоваться любые лица, наделенные статусом налоговых резидентов России. Т.е. все лица, отчисляющие НДФЛ разными способами.Попробуем разобраться, можно ли получить вычет, если гражданин уже один раз его оформлял, а теперь купил вторую квартиру. Начиная с 2014 года, изменились правила предоставления имущественных вычетов.

    До этого срока физическое лицо могло только единожды воспользоваться своим правом на вычет. При этом не имело значения, была ли полностью израсходована вся сумма, гарантируемая государством в виде вычета.С начала 2014 года при покупке второй квартиры гражданин также имеет право на получение вычета. Но только при условии, что ранее в случае покупки квартиры им была получена не вся сумма целиком.Начиная с 2020 вычет «привязали» не к сделке с недвижимостью, а к физическому лицу.

    Имущественный налоговый вычет в России составляет 2 млн. руб. за покупку квартиры и 3 млн. руб. за выплату процентов по кредиту.

    Учитывая, что размер подоходного налога в РФ составляет 13%, значит, фактически гражданин может вернуть 260 тыс.

    руб. за покупку и 390 тыс. руб. за проценты по кредиту.Получить их по одной сделке, а тем более в одном налоговом периоде не всегда возможно.

    Теперь граждане могут воспользоваться вычетом при покупке квартиры столько раз, сколько сами решат. Но только пока не будет израсходована вся сумма целиком.

    Например, гражданин пользуется правом на получение вычета, купив первую квартиру, и возвращает 210 тыс. руб. После покупки второй квартиры в ипотеку он получает остаток вычета в размере 50 тыс.

    руб., а также дополнительно 300 тыс. руб. за выплату процентов по ипотеке. Получается, что далее получить налоговый вычет за покупку еще одной квартиры он больше не сможет, но если оформит еще один ипотечный кредит и будет платить проценты, государство ему гарантированно вернет 90 тыс. руб.Получить вычет могут только действующие плательщики подоходных налогов.

    руб.Получить вычет могут только действующие плательщики подоходных налогов.

    В большинстве случаев речь идет о наемных работниках. Но это не обязательно. Если гражданин платит НДФЛ с иного дохода кроме зарплаты, он тоже может воспользоваться правом на его оформление.

    Получить вычет могут и пенсионеры, которые уже не отчисляют налог.

    Но только при соблюдении одного условия: они платили НДФЛ в течение трех предшествующих сделке лет, не обязательно в течение всего указанного срока, но, хотя бы, в течение какого- то отрезка времени.Вычет дадут именно за покупку. Если недвижимость досталась на основании безвозмездных договоров, его не предоставляют.

    Расчет налогового вычитаВ случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн.

    руб.Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

    1. составляют налоговую декларацию;
    2. собирают пакет документов.
    3. подают заявление с перечислением общих оснований;

    Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию.В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

    • Подождать решения из налоговой.
    • Сдать в ФНС требуемые документы.
    • Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

    После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ.

    Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление.

    Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

    Покупка жилья в рамках ипотечного кредитования требует длительных материальных расходов. Общая итоговая сумма их несоизмеримо выше, чем при покупке квартиры без оформления кредита. Поэтому для таких плательщиков предусмотрен дополнительный налоговый вычет по процентам, которые нужно вносить ежемесячно.Размер его составляет 3 млн.

    руб. Значит, фактически можно получить налоговый вычет, максимальный размер которого составит 390 тыс. руб. В отношении его оформления действуют стандартные правила.

    Т.е. получить его можно и при покупке второй квартиры, но только за выплату ипотечных процентов.Если гражданин получил вычет в размере 2 млн. руб. после приобретения первой квартиры, а вторую купил в рамках ипотечного кредитования, ему полагается только вычет в 3 млн.

    руб.При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

    1. ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
    2. документация из банка (при взятии ипотеки);
    3. платежные данные банка-получателя.
    4. бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
    5. ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
    6. договор купли/продажи жилой недвижимости;
    7. заполненное заявление стандартной формы;
    8. справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;

    Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой. Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию.Да. Возврат подоходного налога при покупке квартиры повторно ничем не отличается от первично поданной заявки.В первую очередь необходимо выбрать способ, на основании которого деньги должны будут поступить на ваш счет.О способах возврата налогового вычета мы писали в этой статье.Выясним сперва можно ли вернуть налог с покупки квартиры второй раз через работодателя и что для этого понадобится.Чтобы высчитать сумму, полагающуюся по закону за расходы на жилье, необходимо от 260 000 отнять тот вычет, который вы уже получили в первый раз или должны дополучать, если процесс еще не завершен.

    Одновременно можно оформить возврат налога при покупке квартиры второй раз на следующую недвижимость.Часто задают вопрос:

    «Могу ли я получить налоговый вычет с покупки квартиры второй раз в ипотеку?»

    .

    В случаях ипотечных покупок возможен выбор. Поскольку средства за переплату по кредиту можно вернуть только один раз, и в обоих случаях использовался заем, выгоднее к возврату оформлять тот кредит, где переплата больше.Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз необходимо:

    • Предоставить заявление в налоговую и все необходимые документы.
    • Получив уведомление из налоговой о результате рассмотрения заявки, отнести его в бухгалтерию организации, работником которой вы являетесь. Туда же необходимо подать заявление.

    Рассмотрим документы, которые необходимо собрать, чтобы оформить налоговые вычеты при покупке второй квартиры:

    1. договор об ипотеки, если недвижимость приобреталась с помощью заемных средств, в оригинале и копии;
    2. справка из банка об уплаченных процентах по ипотеке, если таковая имеется (тоже в двух вариантах).
    3. квитанции о дополнительных тратах на обустройство имущества, если речь идет о новостройке, в оригинале и копии;
    4. выписка из ЕГРН или свидетельство, в оригинале и копии;
    5. чеки о внесении всей стоимости за жилье, в оригинале и копии;
    6. оригинал справки 2-НДФЛ, подготавливает бухгалтерия;
    7. документ-основание, по которому приобретено право (договор купли-продажи, акт передачи жилья), в оригинале и копии;

    Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ: бланк, образец.Как правило, образец у них есть, да и заполнить заявление на получение вычета очень легко.

    Указываете размер, который вам причитается, и год.Ниже вписываете данные своего счета. Наличными налог не выдается.Скачать заявление на предоставление вычета при покупке квартиры:

    1. для работодателя: бланк, образец заполнения.
    2. для налоговой: бланк, образец заполнения;
    • Представлять свою заявку следует не ранее окончания календарного года, в котором была совершена покупка.

      То есть за сделку от 2020 г. возвращать средства можно в 2020 за 3 предшествующих года.

    • Невозможно оформлять возврат более, чем за 4 последних года.
    • Если за текущий период у пенсионера не имелось доходов, то и средств, подлежащих возврату, нет. Например, гражданин вышел на пенсию 6 лет назад и с тех пор не трудоустроен, значит, подавать на вычет он не имеет права.

    О том, можно ли получить вычет неработающему пенсионеру и как это сделать, написано тут.Выбор получения налогового вычета за покупку квартиры через работодателя характеризуется более щадящими сроками, чем через налоговую.

    1 месяц изучаются ваши документы до выдачи уведомления, остальное – на счету у вашей бухгалтерии.Госпошлина при получении имущественного налогового вычета с покупки жилья не взимается.Теперь с вашей зарплаты не будет браться 13% весь период, пока за приобретение 2-х квартир или долей в них величина прибыли не составит предельно допустимую.При повторном вычете за последующую недвижимость (если в первый раз не все 260 000 были возвращены) заново собирается комплект документов.

    Если речь идет о подаче заявки на следующий год за одну и ту же недвижимость, то достаточно сдавать только справку из бухгалтерии и декларацию.Теперь узнаем, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз через ФНС.Таким же образом, как и при первом случае, высчитывается размер налога. В этом случае вы получите единовременно сумму подоходного налога за период. Документы для вычета потребуются те же самые, только еще и декларация 3-НДФЛ.

    Сдаются в налоговую только копии, кроме справки 2-НДФЛ, подлинники предъявляются.Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.В декларации обязательно указываются сведения о полученных ранее вычетах, и сумму, перешедшую с прошлого налогового периода.Как правило, этот способ продлевается месяца на 3, после проверки документации на указанный вами счет перечисляются средства.

    Возможно, налоговая затребует уточнить некоторые детали при обнаружении противоречий.При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:

    1. когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.
    2. неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
    3. купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
    4. жилой объект покупается работодателем;

    Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс.

    руб.Традиционным способом является личное посещение налоговой инспекции. Последние несколько лет пользователи активно переходят на удаленный сервис через личный кабинет налоговой службы.

    Получить доступ можно, посетив ФНС с паспортом и взяв логин/пароль. Не путаем с госуслугами и МФЦ! Это не одно и тоже!Личный кабинет имеет интуитивно понятное меню, позволяет заполнять декларации онлайн, подписывать их усиленной электронной подписью.

    Ее можно оформить бесплатно, не вставая с дивана.Рекомендуемая статья: Как оплатить госпошлину за регистрацию ипотеки – размер, реквизитыОснованием для возврата является декларация 3-НДФЛ.

    Если вы подаете ее только для получения вычета, то сделать это можно на протяжении всего года, следующего за отчетным. В 3-НДФЛ есть раздел, который позволяет отчитаться о доходах, полученных без участия других налоговых агентов (например, за сдачу в аренду той же квартиры).

    За доходы необходимо отчитываться в сроки, установленные законодательством. 3-НДФЛ заполняется самостоятельно с использованием программы на сайте ФНС либо в фирме по оказанию бухгалтерских/юридических услуг.К заполненной через личный кабинет декларации прикрепляются отсканированные документы, подтверждающие расходы для вычета.

    После этого нужно нажать кнопку отправки.

    Вы можете на сайте отслеживать ход проверки. Когда она будет завершена, сформируйте заявление на возврат.

    Для этого выберите соответствующую кнопку меню и укажите в заявлении реквизиты банковского счета для зачисления денег.Отнесите 3-НДФЛ на бумажном носителе в ФНС в 2х экземплярах.

    Передайте копии сопутствующих документов. На одном экземпляре декларации вам поставят отметку о получении документов. С вами согласуют способ информирования о ходе проверки.На практике часто налогоплательщик, спустя 3 месяца, отведенные на проверку, звонит сам, узнает результат. Когда проверка успешно завершена, нужно подать заявление о возврате.

    Когда проверка успешно завершена, нужно подать заявление о возврате. Посетите ведомство и заполните соответствующий бланк.

    Если к этому времени есть личный кабинет, сделать это можно удаленно. Приготовьте реквизиты своего счета в банке.Рекомендуемые статьи: Налоговый вычет за страхование жизни при ипотекеНалоговый вычет при покупке с занижениемКак получить налоговый вычет созаемщику по ипотекеНалоговый вычет по процентам по ипотеке( 2 оценки, среднее 4.5 из 5 )Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Поиск: © 2021 Жильё де-юре

    Повторный налоговый вычет

    Автор статьи Практикующий юрист с 2012 года Налоговый вычет дает возможность трудоустроенным гражданам вернуть часть средств после покупки жилья.

    Если вы собираетесь покупать свою первую квартиру, можете рассчитывать на получение налогового вычета. Он выплачивается в размере 13% с суммы до 2 млн руб.

    Если же на покупку квартиры вы берете ипотеку, то можете получить еще и возврат за проценты, выплаченные банку (390 тыс. с 3 млн руб.) В соответствии с нормами ст. 220 Налогового кодекса РФ, действовавшим до начала 2014 года, налоговый вычет в случае покупки или строительства жилья можно было получить только единожды.
    220 Налогового кодекса РФ, действовавшим до начала 2014 года, налоговый вычет в случае покупки или строительства жилья можно было получить только единожды.

    После этого законодатели решили внести в НК РФ изменения по причине того, что в большинстве регионов России стоимость жилья не превышала 2 млн руб. В результате не многим гражданам удавалось получить максимальную сумму вычета.

    Нужно было или собирать деньги на более дорогостоящее жилье, или соглашаться на меньшую сумму имущественного вычета.

    Обратите внимание! После 01.01.2014 имущественный вычет «привязали» не к приобретенной квартире, а к конкретному налогоплательщику.

    Но это не означает, что получить деньги можно повторно.

    Читайте также Сейчас у гражданина, который не получил всю предусмотренную сумму с первого раза, появилась возможность сделать это в следующий раз.

    К примеру, если вы приобрели квартиру в 2014 году за 1 млн 500 тыс. руб., то получить реальный вычет смогли в размере 13% от этой суммы, т.е. всего 195 тыс. руб. Приобретая в 2017 году вторую квартиру за 2 млн 500 тыс.

    руб., вы можете подать заявление на вычет еще с 500 тыс. руб. и получить 65 тыс. руб., так как первоначально могли претендовать на возврат 260 тыс.

    руб. Поступить так же с вычетом с процентов по ипотеке не получится.

    Здесь налоговый вычет оформляется только по одному кредитному договору.

    Читайте также Первый вариант – обращение в отделение инспекции Федеральной налоговой службы по месту нахождения квартиры.

    Сделать это можно с начала года, следующего после совершения сделки. С этой целью:

    1. пишется заявление установленного образца;
    2. заполняется декларация формы 3-НДФЛ;
    3. готовятся и подаются копии документов о праве собственности на жилье.

    Заявление, образец которого можно взять непосредственно в ИФНС, после его поступления рассматривается сотрудниками налоговой в течение 3 месяцев.

    Если на вашу просьбу ответили положительно, деньги переведут на указанный банковский счет. Сумма будет равна налоговым отчислениям, которые за год удержал с вашей зарплаты работодатель.

    Второй вариант – обращение с заявлением к руководителю предприятия или организации.

    Сделать это можно сразу после приобретения жилья и получения от сотрудников ИФНС специального уведомления, выдаваемого на имя собственника жилья.

    В этом случае ждать окончания налогового года нет необходимости. Получать вычет можно сразу после обращения.

    Заявление рассматривается нанимателем в течение 30 суток. После этого бухгалтерия не будет ежемесячно удерживать с работника 13% НДФЛ до момента получения им всей причитающейся суммы.

    Вы сами можете выбрать удобный для вас способ получения налогового вычета. Собственники, купившие недвижимость до 2014 года и оформившие налоговый вычет, не могут подавать на него документы повторно. Даже если вычет был получен с суммы менее 2 млн руб.

    Их одноразовое право на вычет считается использованным, т.к.

    он был привязан к объекту недвижимости, а не к человеку. Если же налоговый вычет был получен с суммы менее 2 млн руб. при покупке квартиры после 2014 года, то при покупке второй квартиры можно вернуть остаток средств.

    Здесь тем, кто заключал ипотечный договор до 2014 года, повезло больше. Они могли оформить налоговый вычет со всех процентов, уплаченных банку. Сейчас же сделать это можно только с 3 млн руб.

    Таким образом, получить вычет с процентов, уплаченных по ипотеке, можно в любом случае один раз, но на максимальную сумму могут претендовать только те собственники, на которых распространяются действующие до 2014 года изменения НК РФ. Следует помнить о том, что такой вычет на переплату по ипотечному займу оформляется не сразу на всю сумму сразу, а по мере выплаты банку процентов.

    Поэтому возвращаться он будет частями в течение всего срока погашения взятого кредита. Встречаются ситуации, когда гражданин своевременно подал заявление и получил основной имущественный вычет по приобретенной до 01.01.2014 квартире, но воспользоваться затем вычетом в связи с полученным в банке ипотечным кредитом он не успел. В результате у него возникает вопрос о возможности получения таких выплат после покупки нового объекта жилого недвижимого имущества.

    После 2014 года ИФНС и иные контролирующие органы не могли сразу прийти к единому мнению.

    В итоге этот вопрос был решен в пользу плательщиков налогов.

    Сейчас при получении собственником жилья основного вычета до 2014 года, при покупке нового жилья позднее он вправе претендовать и на получения вычета по кредитным процентам, с чем согласен и Минфин РФ. Чтобы воспользоваться правом на получение имущественного вычета, нужно соблюсти ряд обязательных условий:

    1. не заявлять о получении вычета по иным объектам до 1 января 2014 года;
    2. быть резидентом РФ, уплачивать подоходный и иные виды налогов и проживать в России не менее 183 дней в течение года.
    3. стать собственником жилья после 1 января 2014 года;

    Кроме нерезидентов РФ, претендовать на получение такого вычета не вправе:

    1. несовершеннолетние граждане.

      За них эти права могут реализовать их законные представители.

    2. военнослужащие контрактники во время прохождения службы;
    3. дети-сироты в возрасте до 24 лет;

    Для того чтобы не пропустить срок давности и не получить отказ в возврате предусмотренных законом денег, необходимо не затягивать:

    1. с оформлением документов, которые подтверждают право собственности на жилую недвижимость.

      Нередко такую проблему приобретают участники долевого строительства при затягивании строительной компанией ремонта помещений, ввода здания в эксплуатацию в предусмотренные договором сроки или недоведении работ до завершения.

    2. с проведением строительных работ. Для возврата денег надо обязательно предоставить в ИФНС акт приема-передачи квартиры.

      Если по разным причинам строительство затянулось на срок более 3 лет, то вернуть деньги уже не получится;

    Обратите внимание!

    К одной из наиболее распространенных проблем, способных привести к отказу в предоставлении вычета со стороны налоговых органов, относится наличие недобросовестных застройщиков. Они стремятся заработать большую прибыль, для чего указывают в документах несоответствующие цены, подделывают документы или сознательно затягивают со сроком сдачи объекта в эксплуатацию. Если сотрудники налогового органа затягивают с проверкой документов, требуют дополнительные справки, обязывают подтверждать законность проведенных сделок или не указывают фактических причин отказа в получении налогового вычета, то такие действия являются нарушением закона.

    Их следует обжаловать в вышестоящей ИФНС или в судебном органе.

    Если после приобретения первой квартиры не была получена полная сумма предусмотренного законом налогового вычета, то сделать это нужно после покупки второго жилья.

    При этом, чтобы не получить отказа, затягивать с обращением в ИФНС нельзя.

    При помощи опытных юристов нашей компании следует собрать все документы, посчитать сумму вычета, написать заявление и в течение предусмотренного законом срока ждать положительного результата. Редактор Практикующий юрист с 2006 года

    Повторная 3-НДФЛ при покупке квартиры

    23.03.2017 Актуально на 23 марта 2017 Время для прочтения: 5 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Иногда возникает необходимость подать при покупке квартиры 3-НДФЛ за второй год. Расскажем об этих случаях, а также особенностях подачи и заполнения данной декларации на имущественный вычет.

    Реализовать право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья налоговый резидент РФ может только один раз в жизни.

    Однако по объективным обстоятельствам использование данного права до его полного исчерпания может занимать несколько лет или вообще растянуться на долгие годы (п. 9 ст. 220 НК РФ). В этом случае прибегают к повторной подаче 3-НДФЛ с покупки квартиры. На это могут быть 3 основные причины (см.

    таблицу). Причины заполнения 3-НДФЛ повторно при покупке квартиры №СитуацияПояснение 1Квартира стоила меньше 2 млн рублейЭто значит, что оставшаяся сумма вычета (Цены квартиры МИНУС 2 млн р.) автоматически перешла на неопределенные будущие налоговые периоды. Когда будет приобретено очередное жилье, можно воспользоваться остатком этого вычета. Для этого сдают в ИФНС повторную декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры в последующем.

    Повторность здесь в том, что покупатель доиспользует тот же единственный вычет.

    2Небольшой официальный заработок покупателяЭкономическая суть в том, что перечисленного налоговым агентом в бюджет НДФЛ за год покупки квартиры не хватило, чтобы сразу вернуть всю положенную исходя из цены жилья сумму налога. В этом случае повторная декларация на налоговый вычет при покупке квартиры позволяет вернуть остальную сумму 13% налога. 3В первичной декларации есть недочеты, ошибки и т.

    п.Это чисто техническая причина, когда необходима повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры. Несоответствия могут выявить как налоговики, так и сам покупатель жилья. Также см. «». Если говорить именно о возврате НДФЛ при покупке квартиры за второй год, то налоговое законодательство напрямую не регулирует данную ситуацию.

    Однако подразумевается, что это право существует само по себе. Закон ограничивает его только предельной суммой вычета НДФЛ с покупки жилья: 2 000 000 р. × 13% = 260 000 р. Уточним, что получить налоговый вычет за второй год при покупке квартиры можно, как и при оформлении первой его части: через ИФНС по месту жительства либо через бухгалтерию работодателя.

    Также см. «». Чтобы получить при покупке квартиры имущественный вычет второй год, необходимо взять у работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ именно за этот минувший год. Данные из нее отражают в Листе А декларации 3-НДФЛ: Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет.

    Однако подобное требование инспекторов – незаконно. В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России. Например, письмо Минфина от 07 июня 2013 года № 03-04-05/21309.

    В налоговом законодательстве не существует отдельных специальных правил, как заполнить декларацию повторно по покупке квартиры. Во всех случаях необходимо руководствоваться приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

    Им утверждены форма 3-НДФЛ, ее электронный формат и единые правила заполнения. В итоге образец повторной 3-НДФЛ при покупке квартиры практически не отличается от подачи этой декларации на имущественный вычет по жилью впервые. Единственное, в Листе Д1 необходимо правильно:

    1. указать остаток имущественного вычета из прошлой 3-НДФЛ на возврат налога (заметьте, что при ипотеке суммы приводят отдельно).
    2. проставить год начала использования вычета (стр. 110) – это год, когда вы впервые от суммы купленной первой квартиры отняли 2 млн рублей и тем самым заявили вычет;

    Таким образом, при покупке квартиры в 3-НДФЛ за второй год на Листе Д1 необходимо указать:

    1. величину остатка вычета, перешедшего с того года (стр.

      160).

    2. размер предоставленного в предыдущем году вычета (стр. 140);

    Также см. «».

    ПРИМЕР Допустим, что Е.А. Широкова в 2015 году купила квартиру за 5,5 млн рублей без привлечения заемных средств.

    Свидетельство о праве собственности она получила 24 апреля 2015 года.

    Первый раз она заявила имущественный вычет в 2016 году по доходам 2015 года, которые составили 610 000 рублей. Остаток вычета в сумме 1 390 00 рублей перешел на будущее. Доходы Широковой, облагаемые налогом по ставке 13%, в 2016 году составили 650 000 рублей.