Меню
Главная - Налоговое право - Платежка ндфл 2021 образец заполнения в напечатанном

Платежка ндфл 2021 образец заполнения в напечатанном

Платежка ндфл 2021 образец заполнения в напечатанном

Платежное поручение на уплату НДФЛ с зарплаты: образец на 2021 год


» По-новому следует заполнять два реквизита получателя средств (органа Федерального казначейства) в платежных поручениях по перечислению в бюджет:

  • В поле 15 — номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета — ЕКС). До 01.01.2021 это поле оставляли пустым.
  • в поле 17 — новый номер счета территориального органа Федерального казначейства (ТОФК), с 01.01.2021 рекомендовано, с 01.05.2021 — обязательно.

Введен новый КБК для перечисления налога с доходов работника или учредителя, если они в течение года превысили 5 млн рублей.Приказом Минфина от 14.09.2020 № 199н с 01.01.2021 изменен порядок внесения сведений о физлице-налогоплательщике. При отсутствии ИНН и УИН достаточно внести серию и номер паспорта или СНИЛС.

Это относится к физлицам без статуса ИП. Порядок, как заполнить платежное требование по НДФЛ ИП, не изменился — предприниматель указывает присвоенный ему ИНН.Кроме того, с 01.10.2021 применяется обновленный перечень оснований платежа при погашении задолженности за прошедшие периоды.Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно рассчитать и оплатить НДФЛ.Как правильно заполнить платежное поручение по налогам в 2021 году определяют ЦБ РФ положением от 19.06.2021 № 383-П и Минфин приказом № 107н от 12 ноября 2021 года.

Приказ содержит образец платежки, актуальный бланк и реквизиты, а также порядок их внесения.Например, у Кондратьева А.С. есть доверенность на уплату НДФЛ за Иванова А.А.

Поле 24 платежного поручения Кондратьев заполнил так: «Налог на доходы физических лиц за 2021 год за Иванова Андрея Андреевича.

По доверенности от 15 февраля 2021 года налог перечислил Кондратьев Александр Сергеевич».По условиям договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков, если ответственный участник не может своевременно исполнить обязанность по уплате налога на прибыль, налог перечисляет другой участник группы. К 28 апреля «Альфа» не имела на расчетном счете суммы, достаточной для перечисления авансового платежа по налогу на прибыль.

Обязанность по перечислению авансового платежа принял на себя «Гермес».

  1. платежное поручение на сумму 1 000 000 руб. на перечисление налога по своему местонахождению;
  2. платежное поручение на сумму 1 000 000 руб. на перечисление налога по местонахождению «Гермеса»;
  3. платежное поручение на сумму 700 000 руб. на перечисление налога по местонахождению «Мастера».

Кроме этого, есть и иные реквизиты, описывающиеся выше, именно в них имеются отличия, в сравнении с основной платежкой. Номер и дата, указываемые в полях 108-109, тоже имеют свои нюансы. При добровольном переводе здесь вписываются нули, а в случае принуждения к этому, графы заполняются номером и датой предъявляемого требования, либо решения о прописывании санкций (при назначении пеней по итогам проверки).Количество дней можно вычислить со дня, который следует за датой последнего погашения налога в бюджет.

Окончание начисления пеней налоговой инспекцией происходит в день, когда недоимка была фактически выплачена и произошло ее исполнение.

При возникновении недоимки по состоянию после 1 октября 2021 года, в первые 30 дней применяется вышеописанная формула. А далее (на 31-й день и в последующий период), используется новый увеличенный коэффициент — 1/150 ставки.Налогоплательщикам придется корректировать сразу несколько реквизитов.
Изменения в платежном поручении на уплату налога, в основном,относятся к счету получателя:

  1. добавляется новый реквизит — номер счета банка получателя (поле «15»);
  2. в наименовании банка получателя через знак «//»добавляется название соответствующего счета казначейства (поле «13» поручения);
  3. будет указываться другой БИК (поле «14»);
  4. в поле «17» ставится номер казначейского счета.

Платежное поручение разбито на поля, каждое из которых имеет номер.

Уникальные номера закреплены в положении 383-П.

Рассмотрим образец заполнения платежки и правила заполнения значений основных полей этого документа, которые чаще всего вызывают вопросы.

По полям:

  1. не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода, — при выплате всех остальных доходов, в том числе заработной платы работникам, доходов в натуральной форме. ООО перечисляет платеж не позднее дня, следующего за днем перечисления дивидендов;
  2. поле № 104. Указывается КБК. К этому полю подходите с особым вниманием, т. к. если допустить ошибку в коде, налоги (пени и штрафы) зачислят совершенно на другой вид платежа. В 2021 году вам понадобится код КБК по НДФЛ 18210102010 011000110. Он единый и для уплаты налога с зарплаты и пособий, и для уплаты его с дивидендов. При расчете налога с дивидендов резидента необходимо применять ставку в размере 13%. Если прибыль выплачиваете нерезиденту, то налог считайте по повышенной ставке — 15%;
  3. поле № 106. Основание платежа. Полный перечень возможных обозначений прописан в п. 7 приложения № 2 к приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н;
  4. поле № 107. Как требуют правила заполнения платежек по НДФЛ, сформулированные Минфином в письме от 11.06.2019, в этом поле компания указывает период, за который платятся налоги, проставляется текущий месяц. Полный перечень возможных обозначений прописан в п. 8 приложения № 2 к приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н. При невозможности определить период ставится «0». Налогоплательщику придется формировать несколько отдельных расчетных документов с разными показателями налогового периода, в ситуации когда законодательством о налогах и сборах предусматривается более одного срока уплаты налогового платежа и установлены конкретные даты уплаты налога для каждого срока. Например, в соответствии с п. 6 ст. 226 НК РФ, для НДФЛ установлены следующие сроки уплаты: не позднее последнего числа месяца, в котором производились выплаты, при выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде выплаты отпускных сотруднику;
  5. поле № 105. Указывается значение кода, присвоенного территории муниципального образования (межселенной территории) в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО). Если платеж производится на основании декларации, взять код можно непосредственно из нее;
  6. поле № 21. Здесь следует указать очередность платежа в соответствии с нормами ст. 855 ГК РФ. При уплате НДФЛ проставляется код 5 «Иные платежи, не указанные в пунктах выше»;
  7. поле № 101. Характеризует статус плательщика. Их более 20, но при уплате НДФЛ используются: «01» — если налог уплачивает юрлицо; «09» — если налог уплачивает ИП; «02» — если налог уплачивает организация или ИП в качестве налогового агента;
  8. поле № 102. КПП плательщика. Организации, у которых есть обособленные подразделения, перечисляют исчисленные и удержанные суммы налога на доходы физических лиц как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения (п. 7 226). Специалисты ФНС (письмо от 14.10.2016 № БС-4-11/) отмечают, что если каждому обособленному подразделению организации присвоен отдельный КПП, платежное поручение на уплату НДФЛ с указанием данного кода оформляют на каждое такое обособленное подразделение. Причем этот порядок действует и в том случае, когда постановка на учет нескольких обособленных подразделений осуществляется в соответствии с п. 4 ст. 83 НК РФ по месту нахождения одного из них;
  9. поля № 19, № 20 и № 23. Значение реквизита не указывается, если у банка нет особых требований к заполнению;
  10. поле № 18. Указывается вид операции — в случае с платежками под операцией понимается перечисление денег на основании поручения и всегда ставится код «01»;
  11. поле № 22. Предназначено для указания кода УИП. Практически всегда ставится «0». Заполнить конкретным цифровым значением придется только в случае, если ФНС укажет УИП в своем требовании о перечислении налогов;
  12. поле № 24 — назначение платежа, при задолженности по НДФЛ в нем пишут период, за который возникла задолженность;
  13. поле № 16. Ставится наименование получателя. Когда платеж предназначен для ФНС, то, помимо названия филиала или отделения контролирующего органа, следует указать сокращенное название органа Федерального казначейства;
  • поле № 108.

    В этом поле укажите номер требования ФНС, по которому необходимо платить налог или штраф.
    Если платеж делается добровольно или в связи со сроком уплаты, ставится «0»;
  • поле 109 в платежном поручении 2021 г. при уплате налогов содержит дату подписания документа, на основании которого делается платеж (п.

    10 приложения № 2 к приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н).

    Значение здесь тоже может быть равно нулю.

  • Платежное поручение на уплату пеней оформляется аналогично платежке на уплату налогов (указывается тот же статус плательщика, те же реквизиты получателя и того же администратора доходов).Уплата пеней по видам налогов и сборов производится по отдельным КБК, в 14–17-м разрядах 14–17 которых указывается код подвида дохода — 2100.

    В особом порядке заполняются отдельные поля платежки на перечисление пени («Основание платежа» и «Налоговый период»).Источники: Приказ Минфина России от 12.11.2013 № 107нБолее полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.Рассмотрим образец платежки, как оплатить пени по НДФЛ в 2021 году при получении требования налогового органа.

    Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.Рассмотрим образец платежки, как оплатить пени по НДФЛ в 2021 году при получении требования налогового органа.

    Порядок оформления документа отличается. Указываем другой КБК 182 1 0100 110.

    В поле 107 прописываем период, за который образовалась задолженность.

    В поле № 22 проставьте значение УИН, которое указано в требовании. Если кода УИН нет, в поле поставьте 0. В поле № 106 поставьте «ТР» (что означает «требование»).

    В поле 24 используйте такую формулировку, чтобы пояснить, что назначение платежа при уплате НДФЛ (пеня) — не добровольное погашение обязательств, а исполнение требования ФНС: Пени по НДФЛ на основании требования налогового органа от ______ № ___.Министерством финансов был изменен код бюджетной классификации для НДФЛ, учитывая прогрессивную шкалу. С 2021 года для доходов, которые превышают 5 миллионов рублей, ставка НДФЛ составит 15%, а КБК — 182 1 0100 110.Доходы, в отношении которых применяется ставка 13% продолжают использовать прежний код.Контролировать работу сотрудников в компании, а также автоматизировать ведение бухгалтерской и налоговой отчетности поможет программа Класс365. Также в ней есть личный календарь, который напоминает о сроках сдачи отчетов и других важных событиях.

    Попробуйте полный функционал программы Класс365 прямо сейчас >>НДФЛ должен быть оплачен до дня, который следует за днем выплаты дохода сотруднику.

    Например, заработная плата за январь была выплачена сотруднику 10 февраля. Дата получения дохода является 31 января, а дата удержания налога 10 февраля.

    Дата, когда НДФЛ должен быть уплачен 11 февраля. Если бы зарплата была 5 февраля, то дата уплаты НДФЛ была бы не позднее 8 февраля, т.к.

    6 и 7 число являются выходными днями.Мы можем перечислить 4 основных вида санкций, которые могут быть применены:

    • Следите за перечислением налогов, для случаев, когда производились выплаты по больничному листу или отпускные.
    • Не допускайте просрочек более чем на один день, включая перечисление налога для случаев, когда работнику были выплачены зарплата, командировочные или компенсация неиспользованного отпуска;
    • Отказ в принятии документов, в случае, если будут обнаружены ошибки при указании персональных данных. Это связано с тем, что документ будет считаться источником недостоверной информации;
    • При указании премиальных выплат, будьте максимально внимательны. В случае, если они не будут указаны в общей сумме выплат, налоговая может это воспринять как сокращение показателей;

    Несвоевременная уплата НДФЛ приведет к начислению пени, который потребуется оплатить также как и саму задолженность.

    КБК для перечисления платежей, штрафов и пени мы собрали в таблицу, которая представлена ниже.Заполнение платежных поручений очень важно и требует особой внимательности.

    Ошибочно указанные сведения могут стать причиной того, что денежные средства не дойдут.

    Обращаем ваше внимание на следующие моменты:

    1. Юрлицо — 02;
    2. Статус плательщика: ИП- 09;
  • Перевод финансовых ресурсов:
      ИП — 1;
  • Юрлицо — 2.
  • Наименование платежа КБК НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент 182 1 0100 110 Налог на доходы ИП «за себя» 182 1 0100 110 Платеж физлица (не ИП) 182 1 0100 110 Пени по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент 182 1 0100 110 Пени, которые платит ИП «за себя» 182 1 0100 110 Пени, которые платит физлицо (не ИП) 182 1 0100 110 Штрафы за неуплату НДФЛ налоговым агентом 182 1 0100 110 Штраф по НДФЛ (ИП «за себя») 182 1 0100 110 Штраф по НДФЛ физлица (не ИП) 182 1 0100 110Приказом Минфина от 12.10.2020 № 236н с 01.01.2021 введены новые коды бюджетной классификации. Они применяются для НДФЛ, рассчитанного по повышенной ставке 15%, с доходов, превышающих 5 млн рублей в год. Такой налог следует перечислять отдельно.ПлатежКБКНалог на доходы физлиц по повышенной ставке 15%182 1 0100 110Пени по налогу по повышенной ставке 15%182 1 0100 110Штрафы по налогу по повышенной ставке 15%182 1 0100 110( 2 оценки, среднее 5 из 5 )Понравилась статья?

    Поделиться с друзьями: Поиск: © 2021 Гражданство в законе

    Инструкция: как заполнять платежки по новым правилам

    Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкций

    1. Сервисы:

    Изменения в платежных поручениях с 1 мая 2021 года:

    1. в поле 14 — новый БИК;
    2. в поле 13 — название банка получателя;
    3. в поле 15 — номер счета вместо нулей;
    4. в поле 17 — номер казначейского счета (ЕКС).

    11 мая 2021 Автор: (перечисление НДФЛ) (перечисление НДС) Банковские счета изменились с 01.01.2021.

    В связи с этим произошли изменения в заполнении платежных поручений на уплату налогов, страховых взносов, сборов и других бюджетных платежей. ФНС России установила переходный период до конца апреля 2021 года, в течение которого бюджетные платежи проходили как по старым, так и по новым правилам. Об этом сказано в . Все налоги и взносы, перечисленные до 30.04.2021 на старые счета ФК, считаются уплаченными и не попадают в невыясненные платежи.

    Но 01.05.2021 переходный период заканчивается и новые реквизиты в платежных поручениях становятся обязательными для всех плательщиков, без исключений.

    Старые счета в УФК закрываются, и платежи на них больше не проходят.

    Новые инструкции по оформлению платежек утверждены .

    Самую подробную информацию по работе с платежками найдете в Путеводителе от экспертов КонсультантПлюс. Используйте эти инструкции бесплатно. , чтобы прочитать. Для правильного заполнения реквизитов ФКС, входящих в состав единого казначейского счета, в платежных поручениях на перечисление налоговых платежей в бюджетную систему РФ следует уточнить номер ФКС для своего региона.

    Все новые реквизиты привела в Письме от 08.10.2020 №КЧ-4-8/[email protected], они представлены в виде объемной таблицы с 85 строками.

    Вот некоторые из них: Наименование территориального органа Федерального казначейства Реквизиты получателя распоряжения о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации Номер действующего БС, открытого ТОФК в подразделениях ЦБ РФ на балансовом счете №40101 (14) БИК получателя средств (БИК ТОФК) (13) Наименование банка получателя средств (15) Номер счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС) (17) Номер казначейского счета Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства 024501901 ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕПАРТАМЕНТ БАНКА РОССИИ//Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства г. Москва 40102810045370000002 03100643000000019500 40101810500000001901 Управление Федерального казначейства по Алтайскому краю 010173001 ОТДЕЛЕНИЕ БАРНАУЛ БАНКА РОССИИ//УФК по Алтайскому краю г. Барнаул 40102810045370000009 03100643000000011700 40101810350041010001 Управление Федерального казначейства по Амурской области 011012100 ОТДЕЛЕНИЕ БЛАГОВЕЩЕНСК БАНКА РОССИИ//УФК по Амурской области г.

    Благовещенск 40102810245370000015 03100643000000012300 40101810000000010003 Управление Федерального казначейства по Архангельской области и Ненецкому автономному округу (Архангельская область) 011117401 ОТДЕЛЕНИЕ АРХАНГЕЛЬСК БАНКА РОССИИ//УФК по Архангельской области и Ненецкому автономному округу г.

    Архангельск 40102810045370000016 03100643000000012400 40101810500000010003 Управление Федерального казначейства по Астраханской области 011203901 ОТДЕЛЕНИЕ АСТРАХАНЬ БАНКА РОССИИ//УФК по Астраханской области г. Астрахань 40102810445370000017 03100643000000012500 40101810400000010009 Управление Федерального казначейства по Белгородской области 011403102 ОТДЕЛЕНИЕ БЕЛГОРОД БАНКА РОССИИ//УФК по Белгородской области г.

    Белгород 40102810745370000018 03100643000000012600 40101810300000010002 Управление Федерального казначейства по Брянской области 011501101 ОТДЕЛЕНИЕ БРЯНСК БАНКА РОССИИ//УФК по Брянской области г. Брянск 40102810245370000019 03100643000000012700 4010181030000001000 Кроме новых счетов ФК при заполнении платежек учитывайте новые коды в платежках на зарплату в 2021 году, они изменились для поля 106.

    Теперь не применяются коды:

    1. «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
    2. «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу.
    3. «ТР» — погашение задолженности по требованию налоговой;
    4. «ПР» — погашение задолженности по решению о приостановлении взыскания;

    Вместо них остался один код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам. Разберемся, как оформлять платежные поручения по заработной плате с 1 мая 2021 года на примере перечисления НДФЛ за апрель. В реквизитах платежного поручения на примере указаны:

    1. в поле (13) — наименование банка получателя средств;
    2. в поле (14) — БИК банка получателя средств;
    3. в поле (17) — новые реквизиты получателя (номер казначейского счета).
    4. в поле (15) — новый номер банка получателя средств (ЕКС), раньше в этом поле ставили нули;

    Отдельно обратите внимание, что поле 20 в платежном поручении 2021 года на зарплату «назначение платежа» не заполняется.

    Как указано в , если некорректно указать в платежке реквизиты банка получателя и номера СФК, налоги и взносы не поступят в бюджет.

    В этом случае обязанность налогоплательщика по уплате налога не признается исполненной, и налоговый орган начислит пени за просрочку платежа в порядке и на условиях, предусмотренных . Налогоплательщику придется уточнять реквизиты в платежке и искать непоступившие средства. Все это отнимает время и негативно сказывается на взаимодействии органов ФНС с налогоплательщиками.

    Об авторе статьи Дидух Юлия бухгалтер, юрист В 1998 году закончила КГАУ, экономический факультет по специальности бухгалтер. В 2006 году ТНУ, юридический факультет по специальности гражданское и предпринимательское право.

    Опыт работы бухгалтером с 1998 по 2007 год. Пишу статьи с 2012 года Поделитесь с друзьями: Вместе с эти материалом часто ищут: Протокол собрания – это документ, в котором отражаются все вопросы, задачи, мнения и другая информация, которая обсуждалась на совещании. Но основное – это принятые решения, на которые делается акцент.

    17 мая 2021 Жалоба на бездействие судебного пристава-исполнителя — это документ, который в случае неправомерного поведения сотрудника ФССП в процессе работы по конкретному производству позволит оказать воздействие на процесс работы и устранить нарушения прав участников производства. 24 марта 2021 Выписка из штатного расписания — это документ, который содержит должностные сведения об одном или нескольких работниках организации без указания личных данных, необходим для предоставления в различные ведомства.

    10 февраля 2021 Приказ о внесении изменений в приказ — это документ, с помощью которого вносятся коррективы в распоряжения по личному составу организации и ее основной деятельности. 3 мая 2021 × Еженедельная рассылка Каждый понедельник вы будете получать подборку самых интересных материалов за прошедшую рабочую неделю ПОДПИСАТЬСЯ

    Как заполнить платежное поручение по налогам в 2021 году

    Сегодня мы рассмотрим, как заполнять платежные поручения по налогам по новым правилам. Разобраться в этом нам помогли эксперты системы Контур.Экстерн.

    С этого года ФНС перешла на систему казначейского обслуживания поступлений в бюджеты. Поэтому в платежках нужно указывать два счета и новые БИК.Изменения коснулись четырех полей платежного поручения:— в поле 13 уточнено название банка получателя.— в поле 14 изменился БИК.— в поле 15 нужно указывать номер счета банка получателя, входящий в состав единого казначейского счета. Раньше здесь ставили нули.— а в поле 17 добавили номер казначейского счета.Многие банки уже принимают только платежки с новыми реквизитами.

    Но если ваш банк не в их числе, то до 30 апреля 2021 года можно применять старые счета — это переходный период.

    А вот с первого мая нужно указывать исключительно новые. Иначе платеж попадет в невыясненные.Для каждого региона ввели свои реквизиты. Узнать их можно на сайте налоговой.Рассмотрим новые правила заполнения для пяти полей:— «ИНН плательщика»;— «Статус плательщика»;— «Основание платежа»;— «Номер документа»;— «Дата документа».Изменения вступили в силу с 1 января, но часть из них начнёт действовать позже в течение года.С первого января иностранные организации и физлица, не состоящие на учете в налоговой, могут указывать 0 в поле «ИНН плательщика».

    Исключение — платежи, администрируемые налоговыми органами.С семнадцатого июля нельзя вписывать ИНН организации, если с физического лица удерживается доход для погашения задолженности.

    Вместо этого указывается ИНН самого должника.

    А с первого октября нельзя будет указывать ИНН кредитной организации, если платежное поручение на перечисление денег в бюджет составило физическое лицо без счета.

    В этом случае в реквизитах нужно будет указать ИНН физлица или 0, если номер не присвоен.Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и глав крестьянских хозяйств.С первого октября коды статуса плательщика «09», «10», «11» и «12» утратят силу.

    Вместо них будут использовать код для физлиц — «13».Также появятся новые коды:Код «29» — для политиков, которые перечисляют деньги в бюджет с избирательных счетов и счетов фондов референдума.Код «30» — для иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговой, при уплате таможенных платежей.Уменьшится перечень кодов основания платежа.Несколько кодов для погашения задолженности: по требованию налоговой, акту проверки, решению о приостановлении взыскания и исполнительному документу — заменит код для добровольного закрытия долгов.

    Он будет использоваться для погашения задолженности по истекшим периодам, в том числе и добровольного.Также удалят код «БФ» — текущий платеж физлица, уплачиваемый со своего счёта.Поле 108 «Номер документа — основание платежа»Удалённые коды для погашения задолженности будут фигурировать в составной части номера документа — это первые два знака.Например, требование об уплате налога № 237 будет выглядеть следующим образом: «ТР0000000000237».Изменится порядок заполнения поля сто девять для погашения задолженности по текущим периодам.

    В нем нужно указать дату документа который является основанием платежа.Это может быть:— требование налоговой;— решение о привлечение к ответственности за налоговое правонарушение или решение об отказе в привлечении к ответственности;— решение о приостановлении взыскания;— исполнительный документ и возбужденное исполнительное производство. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

    Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» СКБ Контур — один из первых разработчиков программного обеспечения в России. С 1988 года компания помогает руководителям и бухгалтерам легче взаимодействовать с государством и контрагентами, упрощать внутренние процессы и быстрее справляться с ежедневными задачами.Более 30 продуктов для бизнеса2 100 000 клиентов по всей стране

    1. 10 771 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 151 714 за все время
    2. 84

    Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 25 место Все компании

    Все поля платежного поручения в 2021 году с расшифровкой и изменениями в заполнении

    15.01.2021 Актуально на 15 января 2021 Время для прочтения: 13 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Для уплаты налогов, сборов, страховых взносов, перечисления зарплаты бухгалтеру важно правильно заполнить в 2021 году каждое поле платежного поручения.

    Причем каждая графа платежки имеет свой условный номер (код). В данной статье приводим образец платежного поручения 2021 с расшифровкой в таблице его полей с кодами (номерами).

    Более того, с 2021 года есть несколько очень важных изменений при заполнении граф платёжки. Платежные поручения относят к банковской документации. В 2021 году сам бланк платежки не изменился.

    Его по-прежнему формируют по унифицированной форме 0401060, которая приведена в к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П “О правилах осуществления перевода денежных средств”. Образец платежного поручения 2021 с номерами (кодами) полей (граф) Заполнять поля платежки в 2021 году надо в порядке, которые утвержден . При этом специальные правила заполнения установлены для платежек по налогам, сборам, страховым взносам и иных подобным отчислениям в бюджетную систему.

    Поля 101—109 следует заполнять согласно положениям .

    С 01.01.2021 в платежке на перечисление налогов и страховых взносов нужно по-новому заполнять 2 графы, относящиеся к получателю средств — органу Федерального казначейства.

    С с октября 2021 следует применять обновлённый перечень оснований платежа при погашении задолженности за минувшие периоды. Кроме того, введён новый КБК для НДФЛ с доходов работника или учредителя, которые в течение года превысили 5 млн рублей.

    Далее обо всём этом по-порядку. Это реквизиты получателя средств.

    Изменение в заполнении с 01.01.2021 связано с переходом на новые порядок казначейского обслуживания и систему казначейских платежей. Так:

    1. для поля 17 – новый номер счета территориального органа Федерального казначейства (ТОФК);
    2. для поле 15 – с января 2021 нужно указывать номер счета банка получателя средств (это номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета – ЕКС).

    Отметим, что до 2021 года при уплате налогов и взносов поле 15 оставляли пустым. ИМЕЙТЕ В ВИДУВ январе-апреле 2021 года в поле 17 платежки можно как новый, так и прежний счет ТОФК.

    А с 01.05.2021 — только новый. Также см. ““. С 1 января 2021 года больше не нужно указывать в платежке адрес физлица (новая редакция Правил, утв.

    , изменения внесены ; далее — Приказ № 199н). Теперь при отсутствии ИНН и УИН достаточно внести иной идентификатор сведений о физлице.

    Например, серию и номер паспорта или СНИЛС. Это касается плательщиков-физлиц, не являющихся ИП.

    До 2021 года, чтобы проверяющие могли однозначно поняли, от кого платеж, физлицо указывало свой ИНН. Или другой вариант — вместо ИНН заполняли поле 108

    «Номер документа, который является основанием платежа»

    либо указывали УИН в поле 22 «Код». А при отсутствии УИН можно было вписать адрес проживания или пребывания.

    Новые коды бюджетной классификации с 01.01.2021 введены для НДФЛ, рассчитанного по повышенной ставке 15% с доходов от 5 млн рублей в год ():

    1. штрафы – 182 1 01 02080 01 3000 110.
    2. сам налог – 182 1 01 02080 01 1000 110;
    3. пени – 182 1 01 02080 01 2100 110;

    С 2021 года введены и новые КБК и по другим платежам. В частности:

    1. для уплаты земельного налога с участков в границах муниципальных округов – КБК 182 1 06 06032 14 1000 110;
    2. для уплаты НДПИ при добыче прочих полезных ископаемых, в отношении которых при налогообложении установлен рентный коэффициент, отличный от 1, — КБК 182 1 07 01080 01 1000 110.
    3. для уплаты налога по ПСН, зачисляемого в бюджеты муниципальных округов — КБК 182 1 05 04060 02 1000 110;

    Приказ также добавил новые КБК по НДФЛ, акцизам и налогам, которые формируют бюджет новой единицы территориального деления – муниципального округа.

    Также см. ““. С 17 июля 2021 года запрещено при удержании из зарплаты работника в счет погашения его задолженности перед бюджетом указывать идентификационный номер компании-работодателя.

    Вместо этого нужно ставить ИНН самого работника (). Затем удержанную сумму переводят в казну отдельной платежкой.

    С 1 октября 2021 года при погашении задолженности по истекшим периодам значения «ТР», «ПР», «АП» и «АР» упразднены.

    Вместо них будет одно для всех случаев — «ЗД».

    А до 01.10.2021 в платежках в поле 106 можно при необходимости указать одно из следующих значений:

    1. «ЗД» — добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов).
    2. «ПР» — погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
    3. «ТР» — погашение задолженности по требованию ИФНС об уплате налогов, сборов, страховых взносов;
    4. «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу;
    5. «АП» — погашение задолженности по акту проверки;

    Если в поле 106 стоит «ЗД», значит поля 108 и 109 с 2021 года нужно заполнять в зависимости от документа-основания перевода денег.

    Если это требование налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов):

    1. поле 108 «Номер документа» – ТР0000000000000 (образец заполнения);
    2. поле «109» «Дата документа основания платежа» – дата требования.

    Решение о приостановлении взыскания:

    1. поле 108 – ПР0000000000000;
    2. поле 109 – дата решения.

    Решение о привлечении/отказе в привлечении к налоговой ответственности:

    1. поле 108 – АП0000000000000;
    2. поле 109 – дата решения.

    Исполнительный документ (исполнительное производство):

    1. дата исполнительного документа (исполнительного производства).
    2. поле 108 – АР0000000000000;

    С 1 октября 2021 года коды «09», «10», «11» и «12» упразднены.

    Вместо них для поля 101 оставлено единое значение для всех физлиц (обычных, ИП, адвокатов и др. частнопрактичкующих специалистов) — «13».

    Это касается физлиц, которые уплачивают налоги, сборы, страховые взносы и иные отчисления, администрируемые налоговиками.

    До 01.10.2021 при заполнении поля 101 указанные лица должны выбрать одно из:

    1. «13» — обычное физическое лицо.
    2. «11» — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
    3. «12» — глава КФХ, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами.
    4. «09» — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
    5. «10» — частный нотариус, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;

    Далее в таблице приведены номера граф платежного поручения в 2021 году с расшифровкой. ВАЖНО! Ячейки 101-110 надо заполнять, только если платеж предназначается для налоговой или таможни. НОМЕР ПОЛЯ НАЗВАНИЕ ПОЛЯ ЗНАЧЕНИЕ РЕКВИЗИТА/КАК ЗАПОЛНИТЬ 1 Платежное поручение Наименование платёжки как банковской документации 2 0401060 Номер формы ОКУД 3 № Номер платежного поручения Может состоять максимум из 6 цифр.

    Нумерация платежек идет подряд.

    Отсчет начинаюи с нового года.

    4 Дата Дата оформления платежного поручения.

    Формат даты имеет вид ДД.ММ.ГГГГ. Поэтому нужно указывать, например, 26.03.2021.

    5 Вид платежа Поле 5 не заполняют. Исключение — срочный платеж. В этом случае пишут «срочно». Либо заполните в порядке, который установил банк.

    6 Сумма прописью Сумму в рублях указывают прописью с заглавной буквы, а в копейках – цифрами. Причем, слова «рубли» и «копейки» не сокращают.

    Если сумма выражена в целых рублях, копейки можно опустить. 7 Сумма Вписывают сумму платежа цифрами, разделив рубли и копейки знаком «—». Если копеек нет, после числа ставят знак «=», но тогда в поле 6 не должны упоминаться копейки.

    8 Плательщик Компании указывают свое наименование.

    Предприниматели вписывают Ф.И.О.

    и в скобках «ИП». Затем проставляют адрес места жительства (регистрации). При этом до и после информации о месте жительства (регистрации) ставят «//».

    9 Сч. № Номер счета плательщика 10 Банк плательщика Наименование и место нахождения банка плательщика 11 БИК Банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика 12 Сч. № Корреспондентский номер счета банка плательщика 13 Банк получателя Наименование и место нахождение банка получателя 14 БИК Банковский идентификационный код банка получателя средств 15 Сч. № Номер счета банка получателя средств (новые правила см.

    выше) 16 Получатель Для юридических лиц, банков – вписывают наименование. Для индивидуальных предпринимателей – Ф.И.О. и в скобках – «ИП». Для физлиц, занятых частной практикой, – Ф.И.О.

    и вид деятельности. Для платежей в бюджет – сокращённое название госоргана (и иногда в скобках – кто его администрирует).

    17 Сч. № Номер счета получателя денег (новые правила см. выше) 18 Вид. оп. Шифр платежного поручения – 01 19 Срок плат.

    Не заполняют 20 Наз. пл. Не заполняют 21 Очер. плат. Очередность платежа согласно .

    Например, при уплате налогов и взносов в поле 21 ставят цифру “5”.

    22 Код 0 или уникальный идентификатор платежа (УИН) 23 Рез. поле Не заполняют 24 Назначение платежа В поле поясняют назначение платежа. Например, указывают полное наименование налога и период, за который его перечисляют в бюджет.

    43 М.П Печать (при наличии) 44 Подписи Подпись уполномоченного представителя организации (например, руководителя) или ИП 45 Отметки банка Не заполняют 60 ИНН ИНН или КИО плательщика 61 ИНН ИНН или КИО получателя 101 Статус плательщика С 01.10.2021 – код для всех только “13” (новые правила см. выше) 102 КПП Компании указывают 9-значный код причины постановки на учет в ФНС, предприниматели – ноль 103 КПП КПП получателя средств 104 КБК 20-значный код бюджетной классификации 105 ОКТМО Код из 106 Основание платежа С 01.10.2021 – код для всех случаев только “ЗД” (новые правила см. выше) 107 Налоговый период Десятиразрядный код из 8 символов и двух разделительных точек.

    Первые два буквенных разряда указывают на периодичность уплаты налога:

    1. КВ — квартал;
    2. ПЛ — полгода;
    3. ГД — год.
    4. МС — месяц;

    Номер месяца (от 01 до 12), квартала (от 01 до 04) или полугодия (01 или 02) занимает четвертый и пятый разряды, а третий и шестой — разделительная точка.

    Годовому платежу соответствуют 00.

    Разряды с седьмого по десятый — год, за который перечисляются налоги, сборы или взносы. Например, при уплате пенсионных взносов за март 2021 года, в поле 107 записывают МС.03.2021. 108 Номер документа Для текущих платежей ставьте 0.

    Если платите по требованию или акту, ставьте номер требования (знак «№» не нужен).

    В платежке на травматизм ставьте 0 (также новые правила см.

    выше) 109 Дата документа Для текущих платежей по налогам и взносам в поле 109 указывают дату подписания декларации или расчета. Если по перечисляемому платежу отчетность еще не сдана, то в поле 109 ставят 0 (также новые правила см. выше) 110 Код выплат В платежках по налогам и взносам поле 110 не заполняют.

    Когда перечисляют гражданам деньги из бюджета – стипендии, зарплату бюджетникам, в поле 110 вписывают код 1 28.07.2020 29.04.2020 19.10.2020 12.11.2020 18.12.2020 25.12.2020 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

    Заполнение платежного поручения по НДФЛ в 2021 году

    » Для уплаты НДФЛ заполняется типовой бланк платежного поручительства, используемый для выплаты налогов и взносов социального страхования в пользу бюджета. Каждое из полей данного документа отвечает за определенный показатель.

    Важно всегда правильно заполнять платежку в противном случае есть вероятность, что налог не поступит по назначению.

    В статье приведены образцы заполнения платежного поручения при уплате НДФЛ с отпускных, дивидендов. Образцы актуальны на 2017 год. Мало просто грамотно оформить и подать платежку, важно, чтобы все деньги, предназначенные на оплаты данного налога, были перечислены в точности с их назначением.

    Требуется составить специальное платежное поручение, согласно официальному, установленному порядку.

    Иначе организация либо бюджет могут попросту не обратить внимание на то, что средства были перечислены.

    Если деньги не дошли до места назначения, потребуется:

    1. Искать где произошла ошибка;
    2. Уточнить всю информацию, которая нужна для платежа по НДФЛ.
    3. Сверяться с указанными реквизитами;

    Сразу стоит уточнить, что бесследно средства исчезнуть. Хотя иногда во избежание проблем в будущем ИП и юридическим лицам для подстраховки придется еще раз перечислять всю сумму налогового платежа. Сама форма платежного поручения в 2017 году не претерпела каких-либо серьезных изменений и выглядит в соответствии с образцом, представленным ниже.

    В качестве выплат, с которых удерживается подоходный налог выступают все доходы физических лиц – дивиденды, доходы от продажи имущества, заработная плата, прочие выплаты от работодателя – компенсации, отпускные и т.д. Как заполнять платежное поручение при уплате страховых взносов в 2017 – 2018 году – . В большинстве случаев налог НДФЛ перечисляется при помощи налогового агента.

    Относительно сроков платежа, его следует проводить до первого дня, следующего за днем выплаты дохода.

    Имеется ввиду именно рабочий день.

    Исключения возможны только при больничных и отпускных.

    В этих случаях выплачивать налог следует в конце месяца, в котором работнику были выданы средства. В случае если налог НДФЛ перечисляет сам налоговый плательщик, тогда последней датой уплаты может быть 15 июля того года, который следует за налоговым периодом. Для правильного заполнения платежки по НДФЛ в 2017 году, нужно знать следующие моменты:

    1. В случае если у компании есть свои подразделения, тогда налог перечисляется по месту их нахождения с их собственными реквизитами.
    2. Заполнение строки 104, в первую очередь, будет зависеть от того, в связи с чему уплачивается подоходный налог – КБК платежа по НДФЛ.
    3. В графе 101 бланка платежного поручения заявитель обязан вставлять свой статус. В случае если это физическое лицо, то 13 либо если налоговый агент то 02. Если налог перечисляет ИП, тогда статус 09.

    Чтобы точно исключить вероятности ошибок, стоит уточнить все реквизиты.

    Сделать это можно при помощи официального интернет ресурса ФНС.

    На него можно перейти по следующей ссылке – Кроме этого можно взять памятку со всеми реквизитами в отделении налоговой инспекции. Что касается строки 104 то в ней нужно указать КБК.

    Актуальное значения КБК на 2017 год: 182 1 01 02010 01 1000 110. Данное КБК применяется при уплате НДФЛ налоговым агентом – с заработной платы, отпускных, дивидендов, материальной выгоды и пр.

    Отдельно хочется заострить внимание на пункте 21.

    Это очередность платежа в НДФЛ.

    В стандартной ситуации в этой графе должна быть вписана цифра пять, потому что выплаты по НДФЛ являются пятыми отчислениями после выплат по исполнительной документации и по зарплатам, выполняемые бухгалтером организации. Именно поэтому в данном поле могут проставляться цифры от одного до пяти.

    Важно помнить, что платежные поступления от организаций банки исполняют по мере поступления.

    Если на счету мало средств, это нужно отдельно учитывать. Если очередность конкретного платежа проставлена неправильно, банк все равно не имеет право отказать в его принятии.

    Данный момент указан в письме Министерства финансов от января 2014-го года под номером 02-03-11/1603.

    Заполнение поля 22 (УИН) смотрите . Следующим пунктом следует проставить дату платежного поручения. Для этого предусмотрен пункт 109.

    Обычно компании там проставляют просто ноль. Это означает добровольный взнос налогов по которому:

    1. Не существует требования ИФНС о перечислении в казну.
    2. Еще не успели сдать отчетность;

    Разновидность платежа Далее следует заполнять графу 5 платежного поручения.

    Это означает вид платежа. К данному пункту предъявляется множество требований. И некоторые из них противоречивы.

    Что касается практики то лучше заполнять поле пять так:

    1. Просто ничего не указывается.
    2. Ставим пометку «срочно»;

    Начиная с апреля 2017 года немного изменился порядок заполнения платежного поручения при перечислении НДФЛ.

    Принятые меры должны решить спорные моменты относительно внесение данных в графу 101. Теперь при переводе взносов страхования по реквизитам ИФНС нужно вписывать 01. Если взносы за себя и сотрудников производит ИП тогда 09.

    Теперь, код 08 компании или ИП должны вносить, когда направляют в бюджет неналоговые средства.

    Для организаций, которые делают взносы за своих работников в качестве налоговых агентов код так, и остался 02. Особенность в том, что выплата зарплаты производится дважды в месяц.

    При этом НДФЛ позволено платить одной суммой после окончательного расчета с работником за месяц. То есть не нужно заполнять платежное поручение и перечислять подоходный налог при выплате первой части заработной платы – аванса.

    При выплате остатка заполняется поручение на НДФЛ со всей выплаченной суммы зарплаты с учетом аванса. Произвести оплату нужно либо в день окончательного расчета, либо на следующий рабочий день. При зачислении зарплаты на карту уплатить НДФЛ нужно в день перечисления.

    Образец платежки по НДФЛ с заработной платы: Отпускные также облагаются подоходным налогом, как и другие выплаты физлица.

    Отличие в том, что подоходный налог допускается перечислить не в день выплаты дохода, а в последний день текущего месяца. При этом в поле 107 платежного поручения ставится дата этого дня.

    На уплату отпускных нужно заполнить отдельную платежку даже в случае перечисления подоходного налога с заработной платы и отпускных в один день. Образец заполнения по отпускным: Дивиденды – это доходы физлиц от участия в капитале компании. Обязанность по удержанию подоходного налога ложится на организацию, выплатившую дивиденды.

    На руки физическому лицу выдаются дивиденды после удержания НДФЛ. Так как перечислить налог должна компания, то и процедура заполнения платежного поручения ложится на нее.

    Важно правильно применить ставку по НДФЛ в отношении дивидендов.

    Для российских резидентов это 13 процентов, для нерезидентв – 15. КБК при уплате налога с дивидендов аналогичен указываемому при перечислении НДФЛ с прочих доходов, выплаченных налоговым агентом.

    Заполнение платежки проводится в день выдачи дивидендов. Образец поручения: С отпускных – .