Меню
Главная - Налоговое право - Оплата налогов ип с видом на жительство

Оплата налогов ип с видом на жительство

Оплата налогов ип с видом на жительство

Как платить налоги ИП РФ, если живешь в другой стране — вопросы от читателей Т—Ж


» Может ли ИП-нерезидент вести деятельность в РФ? Какие налоги следует платить? Как открыть ИП иностранцу? Разберем подробнее в статье Законодательство РФ закрепляет, что иностранные граждане и лица без гражданства по своему правовому положению приравниваются к жителям, имеющим российское гражданство. Но при этом имеется ряд ограничений, к примеру, иностранцы не вправе принимать участие в выборах, занимать должности в муниципальных органах власти, получать некоторые привилегии для резидентов.

Открытие ИП для нерезидентов РФ в перечень ограничений не входит. Поэтому иностранные граждане вполне имеют право на оформление статуса предпринимателя на территории России. Но есть одно условие. Важно! Чтобы открыть собственное дело, иностранцам обязательно нужно иметь подтверждение того, что они находятся в России законно.

Для этого потребуется получить документ, разрешающий временно проживать в РФ, или вид на жительство.

Если человек имеет статус апатрида, зарегистрироваться как ИП не получится. Также не позволяет стать предпринимателем обычная виза, выданная для посещения России.

Также иностранные граждане имеют нюансы налогообложения. Если иностранец выберет не УСН или патент, а ОСНО, то есть общий налоговый режим, то при длительном отсутствии на российской территории более 183 дней в течение последнего года назначается налог в размере 30% от дохода.

Таким образом, зарегистрировать ИП для иностранных граждан без ВНЖ и РВП не получится.

Поэтому первым делом следует заняться оформлением легального пребывания на территории РФ. В п. 2 стат. 203 НК дается определение статуса резидента России – это те граждане, которые пребывают на территории нашей страны минимум 183 дня (календарных) за 12 месяцев подряд. При этом пребывание не должно быть периодическим, от случая к случаю, а только постоянным.

Соответственно нерезиденты – это физлица, находящиеся в России меньше 183 дн. Обратите внимание! Течение срока не должно прерываться на краткосрочные выезды (до 6 мес.) за пределы страны по причине лечения или обучения, или выполнения различных обязанностей на месторождениях углеводородного сырья в морских глубинах.

Признаваться нерезидентами в целях налогообложения могут не только иностранцы, но и российские граждане, от характера подданства факт резидентства не зависит. Также не следует при определении налогового статуса ориентироваться на Закон № 173-ФЗ от 10.12.03 г., где в стат.

1 приводятся совершенно другие условия определения резидентов/нерезидентов в зависимости от характера проживания в РФ, наличия вида на жительство и др.

Указанные факторы используются при регулировании валютного законодательства. Поскольку в контексте этой статьи рассматривается вопрос: Может ли иностранец открыть ИП в России? давайте уточним, кто именно вправе регистрировать предпринимательство.

Согласно стат. 23 ГК индивидуальным предпринимателем признается лицо, получающее возможность вести деятельности с момента официальной регистрации в Едином реестре в качестве ИП. То есть гражданское и налоговое законодательство не запрещает иностранцу открыть ИП, но имеет ряд особенностей по начислению налогов и представлению обязательной документации в контрольные органы для процедуры регистрации. В РФ предоставляется право на предпринимательскую деятельность следующим лицам (закон №129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»):

  1. Дееспособные граждане РФ;
  2. Иностранные гражданам, а также лица без гражданства, в т.ч. резидентам РФ, которые постоянно находятся в РФ, налоговым резидентам РФ, иностранцам, получившим ВНЖ и нерезидентам, оформившим РВП.

Исходя из этого можно сделать вывод, что открыть ИП в РФ может и нерезидент, но при соблюдении условий, которые распространяются и на граждан РФ, а также на иностранных лиц и лиц без гражданства.

Одним из таких условий является дееспособность физического лица.

Причём под дееспособностью понимается не только достижения 18 летнего возраста, у физического лица дееспособность не должна быть ограничена, иначе потребуется согласие от попечителя. Лица, которые не имеют права открывать ИП относят:

  1. Лица, который по решению суда лишаются права на предпринимательскую деятельность;
  2. ИП, которые обанкротились менее 12 лет назад и признаны, как несостоятельные должники, не обладающие денежными средствами для погашения перед кредиторами своего долга;
  3. ИП, которые прекратили свою работу по решению суда менее 12 месяцев назад.

Также под запрет на введение некоторых видов предпринимательской деятельности попадают граждане с уголовным прошлым или настоящим.

Важно! Иностранные граждане и лица без гражданства могут регистрировать ИП, соблюдая определённые требования по предоставлению в налоговую документов, а также доказательств того, что проживание на территории России является законным.

Еще на стадии создания предпринимательства гражданину нужно задуматься о том, на какой системе налогообложения вести деятельность. Ведь от правильного выбора режима будет зависеть совокупный размер налоговых платежей, учет доходов и расходов, а значит, итоговый финансовый результат.

Если по стат. 203 НК иностранный гражданин считается нерезидентом, он обязан начислять и платить налоги по ставкам нерезидентов. Эта же норма относится к тем гражданам, которые вначале были резидентами, а затем (при нарушении срока пребывания) поменяли статус. Итак, мы разобрались с ответом на вопрос: Можно ли иностранному гражданину открыть ИП?

Итак, мы разобрались с ответом на вопрос: Можно ли иностранному гражданину открыть ИП?

Далее выясним, какие именно налоги требуется платить. В зависимости от режима (ОСНО, упрощенка, вмененка или патент) предприниматели перечисляют следующие виды налогов:

  1. Для упрощенки – УСН.
  2. Для ОСНО – НДФЛ, НДС.
  3. Для ПСН – фиксированная сумма от предполагаемого дохода.
  4. При наличии наемного персонала – также понадобится платить налоги с дохода работников в части ОМС, ОПС и ОСС.
  5. Для вмененки – ЕНВД.

Отдельное внимание нужно уделить НДФЛ.

В общих случаях ставка подоходного налога для нерезидентов составляет не 13 %, а 30 (п. 3 стат. 224 НК). Но при осуществлении трудовой наемной деятельности и наличии патента, ставка равна 13 %. Такой же размер процента установлен для:

  1. Лиц, официально получивших убежище.
  2. Специалистов высокой квалификации.
  3. Участников госпрограммы по переселению на ПЖМ.
  4. Иностранцев-беженцев.
  5. Членов экипажей госсудов.

Кроме того, отдельные категории ИП при осуществлении соответствующих видов деятельности и наличии разрешительных документов обязаны уплачивать сборы за пользование водными ресурсами и объектами животного мира.

А при наличии объектов налогообложения по транспорту, имуществу, земле уплачивается транспортный налог, по имуществу или земельный.

Ставки по этим налогам утверждаются без учета статуса резидентства/нерезидентства.

Нерезидент подает предусмотренный законом пакет документов в налоговую инспекцию по адресу регистрации.

  1. Заявление на бланке Р21001- такое же, как заполняют россияне.
  2. Оплаченная квитанция на госпошлину.

Копии документов:

  1. Информирующих о регистрации в РФ.

    Это может быть вид на жительство — эквивалентен постоянной прописке, разрешение на пребывание, свидетельства о временной регистрации.

    Последний документ необходим лицам без гражданства, остальным ставят печать о регистрации в РФ в паспорт.

  2. Удостоверяющих личность (паспорт).
  3. Подтверждающих место рождения будущего ИП.

Документы предоставляются с нотариально заверенным переводом. В бланке заявления вся информация заполняется только по-русски. Как оформить ИП иностранному гражданину в России?

Правовое положение иностранцев в РФ регламентируется Законом № 115-ФЗ от 25.07.02 г. Согласно стат. 2 этого нормативного акта для открытия предпринимательства физлицу необходимо иметь разрешение на работу, подтверждающее права иностранца, прибывшего в нашу страну в целях ведения рабочей деятельности.

Общий порядок регистрации бизнеса описан в Законе № 129-ФЗ от 08.08.01 г.

Требования едины как для российских, так и для иностранных подданных. При этом нужно знать, что по п. 3 стат. 8 Закона регистрировать предпринимательство следует в территориальном подразделении ИФНС по адресу жительства. В отношении иностранцев таковым считается регистрационный адрес (временный или постоянный), зафиксированный в удостоверяющем документе при регистрации гражданина на территории РФ.
В отношении иностранцев таковым считается регистрационный адрес (временный или постоянный), зафиксированный в удостоверяющем документе при регистрации гражданина на территории РФ.

Регламент получения свидетельства предпринимателя для иностранных граждан такой же, как и для россиян.

  1. Получение свидетельства.
  2. Подача заявления с приложениями в ФНС по месту регистрации;
  3. Сбор пакета документов;

Документы предоставляются строго по списку, требуемому местным отделением ФНС.

Получить готовое свидетельство или обоснованный отказ можно лично или по почте.

Этот нюанс также отражается в заявлении. При получении отказа право на повторную подачу документов после устранения нарушений сохраняется.

В соответствии с ФЗ № 129 от 8 августа 2001 г., сотрудники ФНС рассматривают заявления об открытии ИП на протяжении 3 рабочих дней.

За оформление свидетельства о госрегистрации ИП иностранец-резидент и нерезидент РФ уплачивает госпошлину, равную 800 руб. Если иностранный гражданин хочет обратиться за юридической помощью к профессиональному юристу или нотариусу, то ему придется потратить еще 3000-5000 руб.

Стоимость услуг рассчитывается в каждом случае индивидуально Конечная цена зависит от выбранных видов деятельности и системы налогообложения. Дополнительно оплачивается:– государственная пошлина,– нотариальные расходы,– услуги перевода документов,– услуги устного перевода для иностранных представителей при заверении документов у нотариуса.

Дополнительно оплачивается:– государственная пошлина,– нотариальные расходы,– услуги перевода документов,– услуги устного перевода для иностранных представителей при заверении документов у нотариуса.

Зарегистрируем ИП за 5 дней! Для нерезидента, плохо ориентирующегося в российском законодательстве, сложности могут возникнуть на любом этапе — от оформления временной регистрации до своевременного получения свидетельства ИП.

Иностранцу потребуется решить — где взять нужные бланки и сделать грамотный перевод, заверить его и куда сдать готовый пакет? Выше упомянутые вопросы возьмут на себя «Аутсорсинговые решения».

Мы знакомы с трудностями начинающих предпринимателей-нерезидентов в России. Наша задача — облегчить им вхождение на рынок и занять достойное на нем место.

  1. Определитесь, какими видами деятельности вы будете заниматься и в зависимости от этого, выберите подходящие коды ОКВЭД – основной, а также дополнительные.
  2. Выберите оптимальную систему налогообложения. Если вы не хотите, чтобы в налоговой инспекции вашему ИП была автоматически присвоена ОСН, следует еще на стадии регистрации подать заявление о применении упрощенки.
  3. Расчетный счет и печать – оформляются по желанию.
  4. Если вы будете подавать документацию через представителя, не забудьте провести заверение у нотариуса. Если собираетесь посетить ИФНС лично, не подписывайте заявление на регистрацию заранее – только в присутствии налогового инспектора.
  5. Статистика – получите письмо о присвоении кодов.
  6. Если все документы в порядке, вы получите «на руки» лист о внесении соответствующей записи в ЕГРЮЛ, свидетельство о регистрации гражданина в качестве ИП. На регистрацию по закону отводится 3 рабочих дня.
  7. Соберите все необходимые документы, при необходимости перевода на русский язык, выполните перевод. Не допускайте ошибок, исправлений и неточностей при заполнении форм – это может привести к отказу в регистрации предпринимательства.
  8. Фонды – информация передается налоговыми органами самостоятельно.
  9. Уплатите госпошлину – размер суммы для открытия ИП в 2017 г. составляет 800 руб. (стат. 333.33 НК). Реквизиты уточните в регистрирующем органе ФНС.

Вывод – в этой статье мы подробно рассмотрели, может ли и как иностранный гражданин открыть ИП в России? Как видите, ничего сложного в этом процессе нет, главное – представить все обязательные документы без ошибок, чтобы не получить отказа со стороны регистрирующего органа. После создания бизнеса и при наличии разрешений или лицензий, если они необходимы, можно спокойно заниматься деятельностью.

[ Июль 20, 2017, 6:20 п.п. ] Сотрудник ФНС отказывает в оформлении иностранца-физлица в качестве ИП в следующих ситуациях:

  1. при неправильном оформлении поданной документации (с опечатками, ошибками, правками);
  2. если документы не заверены нотариусом;
  3. при предоставлении налоговику не всех документов;
  4. если еще не истек срок признания иностранного лица-ИП банкротом;
  5. при наличии судебного постановления о запрете иностранцу заниматься коммерческой деятельностью в родной стране и на территории РФ.
  6. при наличии ранее принятого судебного решения о завершении текущей деятельности ИП в принудительном порядке;
  7. если иностранец ранее уже получал статус ИП на территории РФ;

После госрегистрации документации, которая не вызвала доверия у чиновников, иностранцу присылают официальный ответ по почте в письменном виде с указанием всех допущенных нарушений. Согласно п. 3 ст. 62 Конституции РФ, иностранцы наделены такими же правами и обязанностями, которые есть и у резидентов РФ.

В итоге, правила ведения предпринимательства и найма иностранных сотрудников ничем не отличаются от порядка, который установлен для граждан РФ. В соответствии с ч. 1 ст. 23 ГК РФ открывать ИП вправе любой совершеннолетний гражданин, в том числе и иностранный. Однако, при этом он не может оформить новое юридическое лицо (компанию).

Иностранец может открыть ИП в РФ при наличии официального ВНЖ или РВП. Законами РФ деятельность ИП-иностранного гражданина ничем не ограничена, за исключением запрещенных видов экономической деятельности из ОКВЭД.

Иностранец может заниматься в России малым бизнесом на условиях, установленных для граждан РФ. Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: 8 (800) 350-29-87 (Москва)8 (800) 350-29-87 (Санкт-Петербург) Это быстро и бесплатно!

( 1 оценка, среднее 5 из 5 ) Поделиться:

НДФЛ для иностранцев с видом на жительство

» Автор Юрий Гарминский На чтение 8 мин Просмотров 78 Опубликовано 14.04.2021 Иностранцы вправе работать в России и платить налог, но с некоторыми нюансами и ограничениями.

У резидентов с ВНЖ, чей правовой статус практически идентичен гражданам страны, также имеются некоторые особенности при налогообложении доходов. Эти нормы озвучены в Налоговом кодексе и ряде других законов. Нарушение правил приводит к серьёзным штрафам.

В России иностранные граждане с видом на жительство вправе работать без оформления разрешения или специального трудового патента.

Они также не привязаны к срокам контракта и могут работать неограниченный период времени. ВНЖ с недавнего времени носит бессрочный формат.

Особенности работы иностранцев в РФ:

  1. ИНН — обязательный для получения и предоставления работодателю документ, свидетельствующий о статусе налогового резидента (до или после оформления на работу);
  2. компания обязана в течение трёх дней информировать ГУВМ МВД о приёме иностранца.
  3. необходимо предоставлять ВНЖ при оформлении;
  4. ставка налога на доходы отличается в зависимости от наличия статуса налогового резидента или его отсутствия;
  5. на сотрудника оформляется российская трудовая книжка и карточка учёта;

Если работодатель является принимающей стороной, он обязан уведомить ГУВМ МВД о прибытии иностранного сотрудника.

С иностранцем оформляется обычный трудовой контракт, как и с российским гражданином. По взаимной договорённости соглашение носит срочный / бессрочный характер. Отдельный случай с иностранцами — высококвалифицированными специалистами (ВКС). Иногда их ВНЖ ограничивается сроками контракта. Иностранец обязан платить налоги и сборы, как любой штатный сотрудник.

Иностранец обязан платить налоги и сборы, как любой штатный сотрудник. Владелец вида на жительство является налоговым резидентом, если он не покидал РФ в течение 183 дней подряд. Тогда его ставка по НДФЛ не отличается от налогообложения граждан России.

Если имел место выезд из страны и постоянное нахождение сократилось, иностранец переходит в статус нерезидента.

Ставка по налогам на доходы повышается.

Данные определения зафиксированы в Налоговом кодексе РФ, а также законе о валютном регулировании. Ниже прописаны ставки по налогообложению резидентов и нерезидентов российского государства. Также указаны прочие взносы, уплачиваемые работодателем в различные государственные организации от лица сотрудника.

Россияне и иностранцы с ВНЖ платят налог на доходы в 13 %.

Зарубежные гости без ВНЖ (срок пребывания у них ограничен визой или РВП) платят повышенный налог в 30 %. Особенности уплаты НДФЛ:

  • Налоговым агентом выступает работодатель. Иностранец получает зарплату на карту / на руки уже с вычетом НДФЛ.
  • Подавать налоговую декларацию иностранцу с ВНЖ в налоговый орган не нужно. Кроме случаев оформления налогового вычета или получения дополнительного дохода.

В 2021 году иностранцы, получившие иную прибыль (не обозначенную трудовым договором), обязаны подать декларацию до конца апреля. Налог оплачивается до 15 июля 2021 года.

Такое правило относится к оплате налога с продажи имущества, получении дохода от сдачи недвижимости в аренду и т. п. Иностранцы с ВНЖ платят взносы в соцфонды в том же порядке, что и российские работники.

Зарубежные сотрудники вправе претендовать на все виды пособий, в том числе по беременности и родам. Взносы начисляются с оплаты труда. ВКС с временными контрактами освобождены от выплат на соцстрахование (кроме взносов на случай травматизма).

Платежи взимаются только с работающих лиц. Получающие другой доход на территории РФ взносы в соцфонды не платят. Тариф страхового взноса установлен в размере:

  1. если статуса резидента нет, то платится взнос в 1,8 %.
  2. 2,9 % для лиц с ВНЖ;

У иностранцев есть право на получение пособия по временной нетрудоспособности при условии уплаты за них взносов в ФСС за период не менее полугода.

На ОПС иностранцы с ВНЖ отдают в 2021 году 22 % от дохода, если они старше 1966 года рождения. Работники младшего возраста оплачивают социальную и накопительную часть пенсии: на страховую идёт 16 %, на накопительную — 6 % от зарплаты.

Такие же правила действуют для иностранцев из стран ЕАЭС (граждан Белоруссии, Армении и т. д.). Имеются ввиду граждане государств, находящихся в международных договорных отношениях с РФ.

За сотрудников ВКС работодатель деньги на счета в ПФР не перечисляет. Взносы с доходов иностранцев без ВНЖ платятся только на страховую часть пенсии. Взносы на обязательное медстрахование взимаются по ставке 5,1 % с выплат иностранцам с ВНЖ.

Взносы на этот вид страхования не платят ВКС и лица без ВНЖ. Налоговые резиденты оплачивают платежи за страховку на случай внезапного травматизма так же, как и российские граждане. Для обозначения ставки НДФЛ нет разницы работает ли владелец ВНЖ по гражданскому договору о предоставлении услуг или числится в штате компании.
Для обозначения ставки НДФЛ нет разницы работает ли владелец ВНЖ по гражданскому договору о предоставлении услуг или числится в штате компании. Платятся те же 13 % и 30 %, указанные выше для разных категорий проживающих в стране зарубежных гостей.Какая у вас прописка?Регистрация по месту жительстваРегистрация по месту пребывания Однако есть особые группы работающих иностранцев.

Для них установлены более низкие требования по налогообложению не зависимо от наличия или отсутствия вида на жительство. ВКС считаются иностранцы с зарплатой от 83,5–167 тысяч рублей и работающие в важных отраслях российской экономики.

Обычно это специалисты с большим опытом, делающие карьеру в научной сфере, IT-технологий или отрасли здравоохранения. ВНЖ им оформляют на срок контракта. ВКС разрешено платить 13 % НДФЛ и не делать большую часть страховых взносов.

Правило действует даже для специалистов без ВНЖ. В похожем привилегированном статусе находятся иностранные сотрудники с трудовым патентом.

Вне зависимости от того являются они налоговыми резидентами или нет, платить им позволено 13 %.

За период действия патента иностранец платит в 2021 году фиксированную авансовую плату с поправкой на региональные коэффициенты. Взносы на соцстрахование на случай потери трудоспособности / в связи с материнством начисляются по тарифу 1,8 %. На ОМС взносы с работающих по патенту не берутся, а на страховку от несчастных случаев оформляются по стандартным тарифам для россиян.

В большинстве случаев налоговым агентом при уплате налогов является работодатель иностранного гражданина. Оплатой взносов в фонды также занимается компания, а не сам владелец ВНЖ.

Если у иностранца статус ИП / самозанятого, бухгалтерией он занимается сам или при помощи нанятого специалиста. В этом случае он платит налоги в зависимости от выбранного режима налогообложения.

Такой же принцип отчётности при наличии у иностранца OOO или АО. Иностранцы с бессрочным ВНЖ и статусом налогового резидента вправе получать налоговые вычет. Возврату подлежит часть денег за обучение, лечение, оформление долгосрочной страховки жизни или при покупке / продаже недвижимости.

Процедура для оформления вычета заключается в подаче декларации о доходах и заявления на вычет через сайт ФНС (предварительно получив доступ в личный кабинет налогоплательщика) или работодателя.

В период пандемии коронавируса самый удобный способ — дистанционный. Следить за уведомлениями налоговой о рассмотрении документов на вычет можно через личный кабинет, где отражается вся информация.

На вычет не способны претендовать лица, проживающие в РФ менее 183 дней в году, ВКС или владельцы трудового патента. Иностранцам разрешено оформлять статус самозанятого лица, и платить не 13 %, а 4–6 % c получаемого заработка.

Налог платится каждый месяц. Ставка зависит от направления реализации товаров / оказания услуг: населению или юрлицам.

Но режим самозанятости возможен только для тех, кто сам производит товары и оказывает услуги (без найма сотрудников).

Есть также требования к размеру дохода (не более 2,4 млн рублей в год). Если иностранец зарабатывает больше или имеет в штате сотрудников, требуется оформлять ИП или юрлицо. Для обозначения себя самозанятыми люди с ВНЖ обращаются в налоговую по месту регистрации или, если есть электронная цифровая подпись, на портал Мой налог: iknpd.nalog.ru.

Иностранцы обязаны платить налог на территории России. Если этого не делать, будут взиматься административные штрафы. При занижении налоговой базы также включаются санкции.

Сумма штрафа при попытке занизить НДФЛ составляет 20 % от неуплаченной суммы или 40 %, если налоговикам удастся доказать наличие умысла.

Ответственность наступает и при уплате неполной суммы налога.

В особых случаях (при крупной недоплате от 600 тысяч рублей для ИП) административный проступок переквалифицируют в уголовное дело. Иностранцам, работающим в штате компании беспокоиться не стоит.

Работодатель заинтересован в соблюдении законодательства. Он несёт ответственность за подачу отчётности и перечисление налогов и сборов.

В случае допущенных нарушений штрафы обращают на организацию. Однако, если иностранец ИП или самозанятое лицо, то внесением налогов и сборов он занимается самостоятельно. За неподачу налоговой отчётности или неуплату он привлекается к административной или уголовной ответственности.

Иностранцы с ВНЖ вправе легально работать на территории России, платить НДФЛ или налог на профессиональные доходы, оформлять налоговые вычеты и становится самозанятыми лицами.