Меню
Главная - Налоговое право - Налоги частного предпринимателя в россии

Налоги частного предпринимателя в россии

Налоги частного предпринимателя в россии

Какие налоги платит ИП в 2021 году?


21.01.2021 Все налоги и платежи ИП можно разделить на четыре группы: фиксированные страховые взносы «за себя»; налоги и страховые взносы с зарплаты работников; налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения; дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Страховые взносы ИП «за себя» Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

В течение 2021 года предпринимателю необходимо заплатить 40 874 руб., в частности: • на пенсионное страхование – 32 448 руб. • на медицинское страхование – 8 426 руб. Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2021 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно к фиксированному платежу заплатить 1% от суммы доходов, превысивших эти 300 000 рублей.

Крайний срок оплаты взноса 1% с доходов – 1 июля следующего года (за 2021 год – до 1 июля 2022 года). Налоги и страховые взносы с зарплаты работников Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка).

Важно понимать, что нанимая работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности: • Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам.

Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента. • Платит страховые взносы. Отчисления за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.

Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

Обратите внимание! С 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это, с переходом администрирования страховых взносов в ведение Федеральной налоговой службы с 2017 года. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (один общий и четыре специальных): 1.

Общая система налогообложения – ОСНО.

2. Упрощенная система налогообложения – УСН. 3. Патентная система налогообложения – ПСН. 4. Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.

5. Налог на профессиональный доход – НПД. Обратите внимание! Начиная с 2021 года утратил силу режим налогообложения ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Вместо этого режима рекомендуется применять УСН, ПСН или НПД.

Если вы не успели подать заявление о переходе на УСН, то вы можете это сделать до 1 февраля 2021 года. По общему правилу заявление надо было подать до 31 декабря 2020 года, однако ФНС продлила срок еще на месяц. См. подробнее: Общая система налогообложения Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН, традиционная, основная) – налоговый режим, который назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов).

Как правило, общий режим используют те предприниматели и организации, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения (например, из-за большой численности сотрудников или превышающего доступные пределы размера дохода). Если на этот режим перейдет ООО, то оно будет платить налог на прибыль, НДС и налог на имущество организации (если есть имущество, облагаемое налогом). Если же на ОСНО перейдет ИП, то он будет платить налог на доходы физических лиц, НДС и налог на имущество физлица – его рассчитывает налоговая.

Прибыль организации обычно облагается по ставке 20%, а ставка НДС может быть 0, 10 или 20% – в зависимости от вида деятельности.

Для имущества ставка не превышает 2,2% от его стоимости. НДФЛ в случае ИП рассчитывается в целом так же, как налог на прибыль организации, но по ставке 13%. Для НДС ставка тоже 0, 10 или 20%, а для налога на имущество – 2% от кадастровой стоимости.

Общую систему не получится совместить с упрощенной, но ИП могут совмещать ее с патентом – то есть для одного вида деятельности можно применять ОСНО, а для другого оформить патент. Общая система налогообложения – самая сложная, но может быть и самой выгодной. Убедитесь, что у вашего бухгалтера достаточно квалификации, потому что за НДС налоговая следит пристальнее всего, используя для этого всю мощь своего искусственного интеллекта.

Упрощенная система налогообложения Упрощенная система налогообложения (УСНО, УСН, «упрощенка») – специальный налоговый режим, который чаще всего является самым выгодным для уплаты налогов и ведения отчетности.

По сравнению с другими специальными режимами под действие УСН попадает гораздо большее количество видов предпринимательской деятельности. Предприниматель вправе перейти на УСН при выполнении определенных условий.

В 2021 году это: • Лимит дохода по итогам отчетного или налогового периода – не более 200 000 000 руб. • Количество сотрудников – менее 130 человек. • Стоимость основных средств – менее 150 млн руб.

• Доля участия других организаций – не более 25%. Обратите внимание! С 2021 года изменились лимиты на применение УСН и появились повышенные налоговые ставки.

Если доход с начала года укладывается в диапазон 150–200 млн. рублей и/или количество работников составляет 101–130 человек, право на УСН сохраняется. При этом начиная с того квартала, в котором произошло превышение лимитов, применяется повышенная ставка налога.

Она равна 8% для объекта «доходы» и 20% – для объекта «доходы минус расходы». Если доход превысит 200 млн. рублей и/или количество работников станет более 130 человек, право на «упрощенку» будет утрачено. На УСН предприниматель платит единый налог. Его размер зависит от объекта налогообложения, который выбрала организация.
Его размер зависит от объекта налогообложения, который выбрала организация.

Есть два вида объектов: • «Доходы» – организация платит налог с доходов, расходы при том не важны. Ставка налога – 6%. • «Доходы минус расходы» – организация платит налог с доходов, уменьшенных на величину расходов. Ставка налога – 15%. Обратите внимание!

Ставка единого налога может быть уменьшена региональными властями до 1% для объекта «доходы» и до 5% для объекта «доходы минус расходы».

Если по итогам календарного года у ООО на объекте «Доходы минус расходы» получен убыток (расходы превысили доходы), то необходимо уплатить минимальный налог (1% с всех полученных доходов). Кроме того, предприниматели с объектом «доходы» вправе уменьшить единый налог на сумму уплаченных страховых взносов за сотрудников, но не более чем на 50%.

ООО с объектом «доходы минус расходы» может полностью включить в расходы страховые взносы в расходы.

Патентная система налогообложения Патентная система налогообложения (ПСН) – специальный налоговый режим, который могут применять только индивидуальные предприниматели, при этом средняя численность наемных работников, у них не должна превышать 15 человек.

Применяя ПСН, индивидуальный предприниматель получает право покупать патенты на определенные виды деятельности (по одному на каждый; как правило, это оказание бытовых услуг населению и розничная торговля). При расчете стоимости патента размер реального полученного дохода не имеет значения.

Налог на ПСН рассчитывается исходя из потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается законами субъектов России.

Это самый простой вариант из всех возможных и единственный режим, при котором налоговая декларация не сдается, а расчет налога производится сразу при оплате патента.

Патент покупается – в этот самый момент предприниматель платит вперед налог с предполагаемого дохода.

Но даже если получится заработать больше, то доплачивать ничего не надо.

Приобрести патент можно на любой срок от 1 до 12 месяцев и в любой местности, где он действует.

Кроме того, патент можно совмещать с УСН.

Наконец, патент традиционно любят за легкость оформления и относительно невысокую стоимость, но это не всегда самый выгодный вариант – вполне возможно, что на УСН налоги окажутся меньше. Процедура перехода на патент, включая формы заявлений, подробно описана на сайте В правилах применения ПСН много региональной специфики.

С 2021 года власти субъектов могут устанавливать дополнительные виды деятельности для патента, помимо тех, которые перечислены в статье 346.43 НК РФ.

Также теперь они полностью самостоятельно устанавливают потенциально возможный к получению годовой доход ИП, который служит базой для начисления налога. До 2021 года существовал лимит, выше которого этот доход не мог быть установлен, однако его отменили.

Некоторые виды деятельности изменили. Например, сдавать в аренду можно будет не только собственные, но и арендованные помещения и участки. А деятельность по ремонту жилья расширили до реконструкции и ремонта жилых и нежилых зданий и спортивных сооружений.

Обратите внимание! С 2021 года ИП на патенте могут уменьшать его стоимость на сумму страховых взносов. Принцип тот же, что и не УСН «Доходы» – ИП без работников может уменьшать стоимость патента на всю сумму оплаченных взносов, ИП-работодатель – не более, чем на 50% (учитываются взносы за себя и за работников).

Если патентов несколько, и стоимости одного из них недостаточно для полного вычета взносов, их можно будет вычитать из других оформленных патентов.

Единый сельскохозяйственный налог ЕСХН – специальный налоговый режим, который предназначен для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Применять ЕСХН имеют право только те ИП и организации, у которых доход от сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70%.

Как и любой другой специальный режим, ЕСХН позволяет одним единым налогом заменить основные налоги общей системы налогообложения: налог на прибыль, налог на имущество, НДФЛ (для ИП), НДС (для ИП). К сельскохозяйственной продукции относится продукция растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства, в том числе полученная в результате выращивания и доращивания рыб и других водных биологических ресурсов.

Рыбохозяйственные организации и ИП, осуществляющие вылов водных биологических ресурсов, также признаются налогоплательщиками ЕСХН ().

Налоговая ставка на ЕСХН составляет 6%.

Однако субъекты РФ вправе уменьшить ставку вплоть до 0%. Более подробно о том, как перейти на этот режим, можно узнать на сайте Налог на профессиональный доход Налог на профессиональный доход – это налоговый режим для самозанятых. В настоящее время его вправе вводить власти всех регионов России.

Гражданин, который получает доход от своей профессиональной деятельности, вместо НДФЛ (13%) платит налог по ставке 4% (если работает с физлицами) или 6% (если работает с юрлицами). На данном режиме есть ряд ограничений.

Во-первых, его можно применять до тех пор, пока доход за календарный год не превысят 2,4 млн руб. Во-вторых, на НПД нельзя применять, если предприниматель: • продает подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации; • перепродает товары или имущественные права, за исключением имущества, использовавшегося для личных или домашних нужд; • занимается добычей или реализацией полезных ископаемых; • являются посредниками за исключением тех, кто доставляет товары или принимает платежи в интересах других лиц; • применяет иные спецрежимы.

Во-вторых, на НПД нельзя применять, если предприниматель: • продает подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации; • перепродает товары или имущественные права, за исключением имущества, использовавшегося для личных или домашних нужд; • занимается добычей или реализацией полезных ископаемых; • являются посредниками за исключением тех, кто доставляет товары или принимает платежи в интересах других лиц; • применяет иные спецрежимы.

Дополнительные налоги и платежи ИП Осуществление некоторых видов деятельности подразумевает уплату дополнительных налогов. К ним относятся: • налог при производстве и реализации подакцизных товаров; • налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ); • водный налог за использование водных объектов.

ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии помимо дополнительных налогов должны также осуществлять: • регулярные платежи за пользование недрами; • сборы за пользование объектами животного мира; • сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

ВАЖНО Дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится индивидуальный предприниматель.

Источник: Отправляя форму, я даю согласие на , подтверждаю согласие с и , а также на получение информационных рассылок от проекта и партнеров проекта.

© 2021 Мой Бизнес

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, имеющее право вести самостоятельный бизнес и получать от него доход. Обычные доходы физического лица (зарплата, продажа или сдача в аренду собственного имущества) облагаются налогом по ставке 13%. Если же говорить о доходах от бизнеса, то можно выбрать более выгодную систему налогообложения для ИП.Такого понятия, как «ставка налога для ИП», не существует, так же как нет единого налога для всех предпринимателей.

Вы вправе выбирать самый выгодный вариант налогообложения и переходить на льготные налоговые режимы.Какие налоги платит ИП?

Это зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали. Налоги отличаются ставкой, базой, периодом, порядком расчета и сроками уплаты. Если вас интересует, как уменьшить налоги ИП, то надо ознакомиться со всеми системами налогообложения, действующими в РФ.Предприниматели могут выбрать одну из пяти :

  • ЕСХН или сельхозналог – выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. Кроме того, с 2020 на этом режиме надо перечислять НДС, от уплаты которого можно освободиться, если доходы не превышают 80 млн рублей в год. Применять ЕСХН вправе только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством, а также те, кто оказывает им определенные услуги.
  • ПСН или патентная система налогообложения. Это единственный налоговый режим, предназначенный только для ИП. Особенность ПСН в том, что налогом облагается не реальный, а рассчитанный государством доход. ограничены услугами и розницей, но разрешено также мелкое производство: валяной обуви, очков, визиток, ковров, сельхозинвентаря, молочной продукции, хлеба, колбас и др.
  • УСН или упрощенная система налогообложения – ее выбирает большинство начинающих предпринимателей. У этого режима есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, которые сильно отличаются между собой. Если вы выберете объект «Доходы», то налог ИП на УСН в 2021 году составит всего 6% от полученного дохода. Это хороший вариант, если расходы, связанные с бизнесом, у вас небольшие, потому что учитывать затраты на этом режиме нельзя. Если же расходы составляют 65-70% доходов, то выгоднее выбирать УСН Доходы минус расходы. Налоги ИП в этом случае будут рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами. Разрешенные почти совпадают с видами деятельности, доступными любому ИП на ОСНО.
  • ОСНО или общая система налогообложения – сложная, с высокой налоговой нагрузкой, но позволяющая вести любой вид деятельности и не имеющая никаких ограничений. Работать на ОСНО может любой желающий, но если говорить об уменьшении налогов ИП, то таких возможностей не дает. Ставка на получаемые доходы будет на этом режиме такой же, как и НДФЛ с зарплаты – 13%, а кроме того, надо платить НДС – самый сложный для расчета и уплаты налог. Ставка НДС, в зависимости от категории товара или услуг, составляет от 0% до 20%. Но от уплаты этого налога можно получить освобождение, если доход за три месяца не превысил 2 млн рублей.
  • НПД или налог на профессиональный доход — новый режим, который начинался в качестве эксперимента, но с 2021 года действует во всех регионах РФ. Применять его могут только ИП без работников, которые занимаются оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.

Все специальные системы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН, НПД) требуют от предпринимателя соблюдения множества условий: ограничение численности работников, лимит получаемых доходов, определенные виды деятельности и др.

Выбор системы налогообложения с учетом всех критериев уже превращается в непростую задачу, а ведь у ИП есть обязанность платить, кроме налогов, еще и страховые взносы за себя. за себя – это отчисления в фонды на пенсионное и медицинское обеспечение.

Каждый год государство рассчитывает фиксированную сумму, которую ИП должен платить, независимо от того, работал ли он и был ли получен доход (исключение — НПД, где взносы платят добровольно).В 2021 году фиксированная сумма взносов предпринимателя за себя составляет 40 874 рубля.

Если же ваши доходы за год превысили 300 000 рублей, то взносы в ПФР рассчитывают дополнительно, из расчета 1% от дохода сверх лимита. Собираетесь открыть ИП? Не забудьте про расчетный счёт — он упростит ведение бизнеса, уплату налогов и страховых взносов. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Ознакомиться с предложениями вы можете у нас на .Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников. По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место. Уплата налогов ИП в 2021 году без работников имеет свои особенности — государство позволяет уменьшать рассчитанный налог на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов.
Уплата налогов ИП в 2021 году без работников имеет свои особенности — государство позволяет уменьшать рассчитанный налог на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов.

В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ПСН могут снизить налог до нуля.Пример: в свободное от основной работы время предприниматель на УСН Доходы оказывает услуги по ремонту компьютеров. Дополнительный доход от этой деятельности составил 328 000 рублей за 2021 год. ИП обязан заплатить за себя страховые взносы, рассчитаем их сумму:

  1. 8 426 рублей – фиксированные взносы на медицинское страхование;
  2. 32 448 рублей – фиксированные взносы на пенсионное страхование;
  3. 280 рублей – дополнительные взносы с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.

Итого, за этот год предприниматель должен уплатить взносов за себя на сумму 41 154 рубля.

Рассчитанный налог на полученные доходы составит 328 000 * 6% = 19 680 рублей. Предприниматель вправе уменьшить эту сумму на все уплаченные за себя взносы, т.е.

в этом примере налог ИП без работников будет равен нулю.Налоги ИП с работниками в 2021 году тоже могут быть уменьшены за счет сумм страховых взносов, но уже не более, чем наполовину.

Предположим, что предприниматель из примера выше нанял работника, поэтому его доход вырос до 780 000 рублей за год.

Взносы при этом он платит и за себя, и за работника, однако налог можно уменьшить максимум на 50%, то есть до 23 400 рублей (из расчета 780 000 * 6%)/2). Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ПСН и УСН Доходы. Предприниматели на УСН Доходы минус расходы, ЕСХН и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог.

Какая система налогообложения лучше для ИП? Чтобы ответить на этот вопрос, надо сделать индивидуальный расчет налогов для ИП в каждом конкретном случае. При этом необходимо учесть множество критериев:

  1. система налогообложения ваших будущих партнеров, покупателей, клиентов;
  2. ведение экспортно-импортной деятельности;
  3. площадь торговой точки или зала обслуживания;
  4. требования каждой системы налогообложения;
  5. региональные особенности (потенциально возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН Доходы минус расходы; разрешенные виды деятельности);
  6. наличие и количество работников;
  7. количество транспортных средств при автоперевозках и др.

Как же выбрать систему налогообложения для ИП, чтобы платить меньше налогов?

Для этого надо сделать расчет налоговой нагрузки на каждом выбранном режиме. Покажем расчет налогов для ИП на примере:Индивидуальный предприниматель в г. Калуга планирует открыть парикмахерскую.

Ожидаемый доход в месяц — 600 000 рублей; количество наемных работников – 6 человек; предполагаемые расходы составят 360 000 рублей в месяц, в том числе страховых взносов за работников – 28 000 рублей.Рассчитаем суммы налогов на разных льготных режимах:

  • УСН Доходы минус расходы. Облагается разница между доходами и расходами: (600 000 – 360 000 = 240 000) * 15% = 36 000 рублей. Уменьшение налога ИП на этом варианте налогообложения не предусмотрено, т.к. страховые взносы уже учтены в расходах.
  • УСН Доходы. На этом режиме расходы не учитываются, весь доход облагается по ставке 6%. Получаем 36 000 рублей, сумму налога можно уменьшить на уплаченные взносы, но не более, чем наполовину. Итого, 18 000 рублей.
  • ПСН. Для расчета стоимости патента воспользуемся . Получаем, что стоимость патента на один месяц равна 2 083 рубля. Но и эту сумму можно уменьшить на 50% за счет уплаченных страховых взносов, то есть патент обойдется всего в 1 042 рубля.

Итого, для этого предпринимателя самой выгодной окажется система налогообложения ПСН, но так бывает далеко не всегда.Пользователи нашего сайта могут получить бесплатный расчет налоговой нагрузки от специалистов 1С:БО. Рекомендуем воспользоваться этим предложением и уменьшить налоги ИП к уплате. Ваше имя Телефон E-mail – Ваш город –АбаканАрсеньевАрхангельскАстраханьБалашихаБарнаулБелгородБрянскВеликий УстюгВладимирВолгоградВоронежДимитровградДомодедовоЕкатеринбургЕссентукиИжевскИркутскКазаньКалугаКемеровоКировКовровКомсомольск-на-АмуреКоролёвКостомукшаКраснодарКрасноярскКурганКурскЛипецкМагаданМахачкалаМоскваМурманскНаходкаНижний НовгородНовокузнецкНовороссийскНовосибирскНовоуральскОдинцовоОмскОренбургПавловский ПосадПензаПервоуральскПереславль-ЗалесскийПермьПетрозаводскПодольскПятигорскРаменскоеРостов-на-ДонуРязаньСамараСанкт-ПетербургСаранскСаратовСаяногорскСевастопольСимферопольСмоленскСочиСтавропольСургутСызраньТверьТольяттиТомскТоржокТулаТюменьУлан-УдэУльяновскУфаХабаровскХанты-МансийскХимкиЧебоксарыЧелябинскЧусовойЭлектростальЯлтаЯрославльКудровоМытищиШаховская Город Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даете .

Если у Вас возникли проблемы с оставлением заявки, напишите нам, пожалуйста, на

Налоги и платежи ИП в 2021 году

Все налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:

  • Фиксированные страховые платежи «за себя».
  • Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).
  • Налоги и страховые взносы с зарплаты работников.
  • Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Об изменениях в налоговых системах в 2021 году мы рассказали в .

Бесплатная консультация по налогам Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

В течение 2021 года предпринимателю необходимо произвести 2 платежа: На пенсионное страхование На медицинское страхование Итого 32 448 руб. 8 426 руб. 40 874 руб. Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2021 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов, превысивших эти 300 000 рублей до 1 июля следующего года. Подробнее смотрите на странице про .

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по и (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка).

Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

  1. Исчисляет и удерживает с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.
  2. Платит . Отчисления за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.

Более подробно про налоги и страховые платежи .

О том, как узнать о долгах по налогам читайте . Обратите внимание, с 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

Бесплатная консультация по налогам Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

  • Патентная система налогообложения – ;
  • Общая система налогообложения – ;
  • Налог на профессиональный доход – .
  • Упрощенная система налогообложения – ;
  • Единый сельскохозяйственный налог – .

Более подробно ознакомиться с каждым действующим в России налоговым режимом вы можете на . Осуществление некоторых видов деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

  1. Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
  2. Водный налог за использование водных объектов.
  3. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

  1. Регулярные платежи за пользование недрами.
  2. Сборы за пользование объектами животного мира.
  3. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится индивидуальный предприниматель.

О том, как оплатить налоги и взносы онлайн, читайте .

Какие налоги платит ИП: какими отчислениями и обязательными платежами облагается индивидуальный предприниматель

Одновременно с гордым званием у человека появляются обязанности перед государством.

Давайте разберемся, какие налоги платит индивидуальный предприниматель (ИП), ведь важно соблюдать законодательство, иначе начнут начисляться пени и штрафы.

В любой момент может прийти сотрудник ФНС и проверить отчетность.

И если не будет оплачено все, что должно быть, могут появиться проблемы. Работник инспекции способен приостановить функционирование организации на срок до трех месяцев, для некоторых фирм это станет настоящей катастрофой.

Чтобы этого не допустить — рекомендуем заранее найти ответы на все вопросы, понять, как и за что вносить деньги, а также чем отличается УСН от ЕНВД и других непонятных пока слов. Это не юрлицо, а физлицо, с разрешением на ведение деятельности.

Для них бремя будет легче и не так сложно, чем у компаний. Мы советуем вести все или большую часть расчетов в безнале — открыть и пользоваться подходящим расчетным счетом. Его использование значительно упростит процесс подсчета и подготовки отчетности.

Каждый обязан вносить страховые фиксированные отчисления.

Это необходимо и в том случае, если он не работал весь год и не получал никакой прибыли, причем на себя и на работников.

Если нет сотрудников и все он делает самостоятельно, то ему придется перечислять в бюджет «за себя».

Ежегодно предпринимателю приходится производить по 2 платежа. В 2021 г. они останутся на уровне 2020 г. и будут в размере: Страхование Итого Пенсионное Медицинское 32 448 ₽ 8 426 ₽ 40 874 ₽ Если годовое зачисление превысит 300 000 руб., то понадобится платить по 1% с суммы, которая будет больше этих 300 000 руб.

Эти деньги нужно будет перевести до 1 июля года, следующего за текущим.

Важный нюанс. Не рекомендуем использовать личный счет физического лица. Это чревато тем, что налоговая может посчитать все, что приходило на эту карту, доходами физлица. В этом случае придется заплатить 13%, а потом доказывать, что это прибыль не отдельно взятого человека.

Поэтому мы советуем открыть расчетный счет для этих целей и все средства получать туда. Кстати, так действительно проще следить, сколько в каком периоде было получено финансов от покупателей в течение года.

Кроме того, почти всегда для результата требуется специальный софт — для ведения документов и товарооборота.

ПО, которое поможет эффективно справляться с рутинными задачами, можно найти в каталоге нашей компании «Клеверенс».

Необходимые взносы, которые назначаются в 2020 и 2021 гг. предпринимателям, фиксированные и составляют 32 448 ₽ за каждый полный год деятельности. Это касается тех организаций, у которых прибыль не превысила 300 000 ₽.

Со всего, что будет больше этой суммы, следует доплатить еще 1%. Но есть и верхний предел, выше которого не нужно вносить в страховой фонд — 259 584 ₽. Желательно иметь и вести книгу учета доходов и расходов, например, если применяется УСН.

Важно, какой режим используется. Об этом мы поговорим ниже. Это значение также осталось на уровне 2020 года и в 2021 составляет 8 426 ₽.

Стоит отметить, что они не растут вместе с прибылью и остаются неизменным числом. Таким платежом признается все в сумме, об этом мы говорили выше. Если представить в виде формулы: 32 448 ₽ (+ 1% от дохода, если был превышен лимит в 300 000 ₽ за год) + 8 426 ₽ Предлагаем подробнее остановиться на этом виде.

Это определенное число, которое предстоит высчитать самостоятельно. Она напрямую зависит от того, сколько заработал предприниматель за весь год.

Допустим, его работа принесла ему 1 000 000 ₽.

В этом случае расчет будет таким: 1 000 000 ₽ — 300 000 ₽ = 700 000 ₽ — от этого необходимо посчитать 1%, который отправляют в ФНС. 700 000 ₽ * 1% = 7 000 ₽. Кроме обязательных средств, ему придется перечислить еще 7 000 ₽.

Каждый индивидуальный предприниматель имеет право нанимать сотрудников.

Главное — делать это по трудовым и гражданско-правовым договорам. Также допускается создавать документы на разовые работы и такие, где не требуется выполнять внутренний распорядок.

Стоит помнить, что вместе с людьми появляются дополнительные обязанности и затраты:

  1. Посчитать и переслать НДФЛ на полученный доход каждого человека. Ежемесячно, после выплаты зарплаты, он отправляет деньги по ставке 13% от заработной платы в налоговую инспекцию.
  2. Переводить в ФНС страховые взносы за всех, кто трудится, в зависимости от тарифа. Причем они составляют довольно крупную сумму. Ниже разберем в процентном соотношении.

Как складываются:

  1. социальное — 2,9%;
  2. пенсионное — 22%;
  3. медицинское — 5,1%.

Кроме того, дополнительно переводятся средства на страховку от несчастных случаев, которые могут произойти на производстве, и профессиональных заболеваний. Ее размер зависит от опасности самого предприятия и варьируется от 0,2 до 8,5% в год.

Я согласен на обработку моих персональных данных

Спасибо! Спасибо, ваша заявка принята! Продолжить Предусмотрено целых 6 вариантов режимов, которым может пользоваться физлицо.

Здесь предлагается самостоятельно выбрать удобный из них при условии, что он отвечает требованиям законодательства и не выходит за рамки установленных лимитов. Разберем подробнее, ведь от того, что выберет плательщик, может меняться размер его задолженности перед государством.

Это самый простой способ работать легально. Обычно на нее предприниматель уходит сразу после регистрации бизнеса. Здесь вместо НДС, на прибыль и имущество платят 1 сбор.

Считают двумя путями:

  1. С разницы между полученной прибылью и расходами. Ставка тоже варьируется от 5 до 15%.
  2. С дохода. Расчетный размер от 1% до 6%, точно это определяется по региону нахождения.

Что выбирать — зависит от того, сколько планируется зарабатывать.

Если владельцу кажется, что его затраты будут составлять от 60%, то выгоднее взять второй способ. Если это будет меньше половины, то лучше остановиться на первом примере. Это относительно новый режим, который активно применяется в определенных сферах.

Можно получить их несколько в разных областях страны.

Срок его действия — от месяца до года, потом нужно переоформлять. Ставка — от 0 до 6%, смотря чем занимается фирма. Отчетность при этом сдавать не придется.

Но есть и ограничения:

  1. площадь, на которой обслуживают клиентов — не превышает 50 м2;
  2. доходы не более 60 миллионов ₽ ежегодно.
  3. работников — не более 15 вместе с самим владельцем бизнеса;

Когда был отменен ЕНВД, государство позволило участникам ПСН снижать налог на объем страховых взносов. Главное — этот режим прекратил свое существование с 1 января 2021 года.

Здесь все тоже зависело от региона и менялось от 7 до 15%.

Но допускалось вычесть из подготовленного к оплате страховку.

Это такая почти упрощенка, но для сельхозпроизводителей.

Все предприятия, которые трудятся на этой системе, должны отправлять государству НДС и ЕСХН. Максимальная ставка находится на уровне 6%, но почти все города стараются ее уменьшить, например, в Московской области она нулевая.

Можно вычитать сумму уже уплаченных страховых отчислений из того процента, который следует перевести. Это единственный налог на прибыль и доходы индивидуального предпринимателя (ИП), в рамках которого можно получить имущественные и социальные выплаты. Но он же считается самым сложным в использовании.

Каждому необходимо самостоятельно подсчитывать и отправлять в бюджет:

  1. на имущество — 2,2%.
  2. НДФЛ — 13%;
  3. НДС — 20%;

Следует также заплатить транспортный и экологический сборы, а еще страховые взносы на себя.

Если имеются сотрудники, то и за них тоже нужно платить.

Обычно его берут те, кто постоянно работает с крупным бизнесом. Они могут уменьшать НДС к оплате за счет входного, но им стоит помнить, что все бумаги желательно собирать самостоятельно, в том числе и всю первичную документацию. Это — один из самых выгодных и простых налогов на предпринимательскую деятельность.

С середины 2020 года он действует по всей стране и для части дружественных государств, у которых есть клиенты в России. Главное условие — не должно быть наемных сотрудников.

Самозанятый обязан все делать сам. За оказание услуг физлицам он будет перечислять в бюджет по 4%, а за проекты с юрлицами — 6% от полученных денег.

Это намного меньше, чем подоходный налог ИП в остальных режимах. Они могут работать без кассы и выдавать чеки из мобильного приложения.

Нет отчислений на социальное или медицинское страхование. Основное ограничение — доход не должен превысить за год 2,4 миллиона ₽. Нельзя продавать подакцизные товары и те, у которых проставлена обязательная маркировка.

Перепродажей заниматься тоже запрещено.

Перечислять менее 4 и 6% не получится, так как эти граждане не оплачивают никаких взносов. Но и на пенсию они не могут рассчитывать.

Не все типы деятельности простые. Некоторые из них подразумевают, что ИП придется приобретать разрешения на выполнение ряда действий. Например, если он занимается:

  1. созданием или продажей подакцизных продуктов — обо всем, что связано с алкоголем, сигаретами и некоторыми видами лекарств придется отчитываться;
  2. добычей полезных ископаемых — не получится молча качать нефть, следует за это переводить средства;
  3. использованием водных объектов — если компания использует воду из пруда, моря, водохранилища, то она обязана государству.

А чтобы заниматься отстрелом или разведением животных некоторых диких пород, необходимо иметь специальную лицензию и переводить деньги на сбор за пользование.

Начиная с 2013 года появилась возможность не платить, если есть серьезная тому причина. Освобождаются от обязанности лица, которые:

  1. служат по призыву — не распространяется на контрактную основу, тех, за кого решила страна;
  2. в декрете до 1,5 лет — для тех, кто ухаживает за малышом до 1,5 лет;
  3. супруг(а) того, кто служит, в том числе по контракту, живет с ним и не может трудоустроиться.
  4. ухаживают за инвалидом или лицом старше 80 лет — официально оформленные сиделки;

Просто получить поблажку не выйдет, придется обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Пока функционирует и не закрывается организация, ИП обязан перечислять за себя средства.

Если он весь год не работал или не получил прибыли.

ФНС перестанет начислять долг тогда, когда предприниматель будет исключен из государственного реестра. Еще нюанс — если фирма зарегистрирована не 1 января, то и платить предстоит за то количество дней, с которого она открылась.

То, что следует заплатить обязательно — гарантирует человеку пенсию и бесплатную медицинскую помощь. Если же хочется получать больничный и декретные, как любые другие наемные сотрудники, ему придется страховаться в ФСС от временной нетрудоспособности. Сумма небольшая — 2,9% от МРОТ в месяц.

Допускается также оплачивать их однократно сразу за год. Обратите внимание, что ФСС берет прошлогодние начисления.

Чтобы получить выплату в 2020 г., нужно было заключить договор и перевести средства еще в 2020. Я согласен на обработку моих персональных данных

Спасибо! Спасибо, ваша заявка принята.

Продолжить У каждого предпринимателя есть возможность платить меньше.

Иногда эти вычисления полностью перекрывают задолженность перед ФНС. Кроме того, взносы за работников тоже уменьшают это число.

Порядок, в котором все будет происходить, зависит от выбранной системы.

Все, что необходимо перечислить государству, включается в расходы и от этого налоговая база ИП становится меньше. Например, если за 2020 год удалось получить 850 000 ₽.

При этом среди затрат у него 300 000 ₽, а еще он перечислил за себя 40 874 ₽.

Всего потрачено было 340 874 ₽. Он должен заплатить с 850 000 — 340 874 = 509 126 ₽.

Это реально — за счет этих перечислений ИП допускается уменьшение выплат. Иногда они способны полностью перекрыть, тогда дополнительно ничего оплачивать не придется.

Но порядок, в котором это будет происходить, зависит от выбранной системы. Здесь все платежи высчитывают с самого налога, но следует учесть, есть ли наемный персонал.

Когда его нет, то допускается снижать до самого нуля. При наличии сотрудников это удастся минимизировать на 50%, то есть половину от взносов перечислять обязательно. Всем, кто пользуется этой системой, похвастаться нечем.

Им следует считать и отправлять в полном объеме все платежи, включая цену самого патента. Если пользоваться специальными сервисами и тарифами, которые предлагает большинство банков вместе с расчетным счетом, то они сильно упрощают работу владельцу бизнеса.

Они сами могут рассчитать и подготовить отчет, по которому предстоит внести средства.

Останется перепроверить суммы и реквизиты.

Если предприниматель платит фиксированные платежи, то их тоже можно поставить шаблоном в любом банке и установить удобный размер и период перечислений в ФНС. Некоторые программы в документообороте тоже умеют выполнять такие расчеты и устанавливать сроки, в которые требуется уложиться.

Все виды деятельности подлежат подсчету и перечислению в бюджет в установленный законом срок. Это до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Другими словами, ИП считает все необходимое за 2020 г. и в начале 2021 переводит все средства в счет своих сборов.

Все зависит от выбранной разновидности.

Фиксированные выплаты вносятся в полном объеме, если организация существовала весь текущий год. Остальные — начисляются по полученному доходу и наличию имущества в некоторых типах, а вместе с ними НДС и другие отчисления. Да, многие из перечисленных выше допустимо сочетать.

Например, параллельно с ОСНО вполне реально организовать ЕСХН и патент. Если в качестве основной было выбрано УСН, то стоит подумать о том, чтобы использовать для отдельных видов патентную систему. Но для некоторых из них рекомендуется вести раздельный учет.

Мы разобрали, какие налоги и обязательные платежи надо платить при открытии ИП и ведении деятельности. Теперь разберемся, как за работу отчитываться. Вот что следует сдавать: Режим Что сдавать УСН Декларация ЕСХН ПСН не подается ОСНО 3-НДФЛ, по НДС Стоит отметить, что при совмещении разных видов придется отдельно по каждой подавать документы.

Мы поговорили обо всех распространенных способах вести легальную предпринимательскую деятельность. Теперь осталось их сравнить, чтобы можно было выбрать самый подходящий конкретно для вас.

Предлагаем сделать это в таблице.

Показатель Разновидность систем ОСНО УСН Патент Самозанятость Чем заниматься любой вид все, кроме указанного в п 3 ст. 346.12 и производителей подакцизной продукции все, на что можно оформить патентную систему любое направление, кроме указанных в п.2 ст.

4. ФЗ 422, а также запрещено продавать чужие товары Сколько зарабатывать без лимита до 150 млн ₽ в 2020 году и до 200 млн ₽ в 2021 до 60 млн ₽ до 2,4 млн ₽ Количество сотрудников в 2020 году до 100 людей в 2021 году до 130 до 15 человек под запретом Что платить не нужно возможно освобождение от НДС, если выручка слишком мала не придется вносить НДФЛ, НДС с полученных денег от деятельности НДФЛ и НДС с доходов, а также на имущество физлиц, которое участвует в патенте страховые взносы Ставки налогов НДФЛ — 13%, но часть средств может облагаться 35% НДС — 20%, но для части товаров это 0% 2,2% на имущество для вида «Доходы» 6%, после превышения лимита 8%.