Меню
Главная - Социальное обеспечение - Льготы пенсионерам по налогам на землю

Льготы пенсионерам по налогам на землю

Льготы пенсионерам по налогам на землю

Земельный налог для пенсионеров в Московской области — порядок получения льгот


Субсидии и льготы Все граждане Российской Федерации (далее – РФ) – собственники земельных участков – обязаны уплачивать налог в местный (региональный) бюджет. Законодательство РФ предусматривает пенсионерам как уязвимой социальной категории населения фискальные льготы. Каким будет налог на землю в Подмосковье, зависит от 3 показателей: целевого назначения участка, его кадастровой стоимости, коэффициента, который учитывает полные месяцы владения имуществом. Ст. 7 Федерального закона РФ (далее – ФЗ РФ) «Земельный кодекс РФ» от 25.10.2001 г.

№136-ФЗ выделяет 7 категорий земель по целевому назначению:

  1. специального назначения – земли, занятые:
  2. населенные пункты;
  3. коммуникациями;
  4. сельское хозяйство;
  5. объектами промышленной инфраструктуры;
  6. объектами обеспечения безопасности страны;
  1. водный;
  2. государственные запасы.
  3. фонды:
  4. особо охраняемые природные территории;
  5. лесной;

Кадастровую оценку объекта следует узнавать на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии – rosreestr.ru или сделать письменный запрос в территориальное отделение упомянутого ведомства с целью выяснения интересующей информации.

Налог на землю в Московской области (далее – МО) рассчитывается по 3 видам фискальных ставок: Назначение участка Тариф (% годовых от кадастровой стоимости объекта)

  1. возведение объектов, предназначенных для коммунальных нужд;
  2. выращивание сельхозпродукции;
  3. нахождение под жилыми зданиями личного подсобного хозяйства (далее – ЛПХ)

0,3 Строительство дачного дома 0,17 Использование земли в иных целях 1,5 МО разделена на 35 районов – в каждом действует свой тариф.

Земельный налог для пенсионеров в Московской области – таблица процентных ставок: Муниципальный район МО Фискальный тариф (% годовых от кадастровой стоимости объекта) В 15 из них взимается максимум: Волоколамский 0,3 Воскресенский Дмитровский Егорьевский Зарайский Истринский Коломенский Лотошинский Луховицкий Можайский Наро-Фоминский Серебряно-Прудский Талдомский Шатурский Шаховский Фиксированный тариф устанавливается для всех владельцев садовых участков: Мытищенский 1,5 Ставка колеблется в пределах 0,07–0,3: Раменский 0,07–0,3 Чеховский 0,08–0,3 Одинцовский 0,1–0,3 Павло-Посадский Пушкинский Сергиево-Посадский Клинский 0,15–0,3 Ленинский Орехово-Зуевский Серпуховский Солнечногорский Каширский 0,2–0,3 Красногорский Люберецкий Ногинский Подольский Рузский Ступинский Щелковский Земельный сбор относится к местным налогам, но регулируется на 2 уровнях – федеральном и региональном. Согласно ФЗ РФ от 28.12.2017 г.

№436-ФЗ лицам, которые получают пособие, полагается преференция в натуральном выражении: облагаемая база должна быть уменьшена на кадастровую стоимость участка площадью 6 соток (600 кв. м), находящихся в собственности налогоплательщика.

Перечень привилегированных граждан пополнился пенсионерами всех категорий, мужчинами от 60 лет и женщинами от 55 лет, получающими ежемесячное пожизненное содержание. Льготы по земельному налогу в Московской области подразделяются на 3 группы:

  1. 50% скидка;
  2. вычет в натуральном выражении – 600 кв. м с 1 земельного участка.
  3. полное освобождение от уплаты налога;

Законодательство РФ перечисляет категории федеральных льготников, которые вправе претендовать на получение фискальных преференций вне зависимости от решений местных властей:

  1. ветераны ВОВ и других войн;
  2. инвалиды;
  3. герои РФ, Союза Советских Социалистических Республик (далее – СССР), полные кавалеры ордена Славы;
  4. лица, пострадавшие из-за последствий техногенных катастроф.

Местное законодательство МО определяет перечень категорий лиц, которым предоставляется скидка или вычет в натуральной форме:

  • пенсионеры всех видов;
  • родственники военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей;
  • малоимущие.
  • многодетные семьи;
  • почетные граждане города;

Администрация отдельных районов МО самостоятельно расширила перечень привилегированных лиц и уточнила размеры преференций: Населенный пункт Категория пенсионеров и условия предоставления Описание льготы Аксено-Бутырское

  1. несовершеннолетние пленники концентрационных лагерей
  2. инвалиды 1, 2 групп;
  3. участники боевых действий в Чечне, Афганистане;

50% скидка Герои СССР и/или РФ, кавалеры ордена Славы всех степеней Освобождение от уплаты фискального сбора Вдовы ветеранов ВОВ Скидка в размере 1 тыс.

р. c полной суммы земельного налога Медвежье-Озерское Щелковского района Московской области Собственники земли, площадь которой не превышает 0,25 га – предельно допустимого размера для дач, индивидуального жилищного строительства (далее – ИЖС), ЛПХ 30% дисконт

  1. несовершеннолетние пленники концлагерей;
  2. ветераны ВОВ;
  3. многодетные семьи

Освобождение от уплаты земельного налога

  1. лица, устранявшие последствия техногенной катастрофы на Чернобыльской атомной электростанции (далее – ЧАЭС)
  2. почетные жители города;
  3. участники боевых действий в Чечне, Афганистане;
  4. инвалиды 1, 2 групп;

50% скидка Васильевское

  1. кавалеры ордена Славы всех степеней;
  2. ветераны и инвалиды ВОВ;
  3. герои СССР и/или РФ;
  4. лица, устранявшие последствия аварии на ЧАЭС
  5. участники боевых действий в Чечне, Афганистане;

Освобождение от уплаты фискального сбора

  1. пожилые люди, постоянные жители Васильевского, ветераны труда, пользующиеся земельными участками, размер которых не превышает максимума, установленного в регионе;
  2. одинокие пенсионеры с доходом вдвое ниже местного прожиточного минимума (далее – ПМ)

50% скидка Дмитровское Шатурского района Московской области

  1. инвалиды 1, 2 групп;
  2. герои СССР и/или РФ;
  3. полные кавалеры ордена Славы;
  4. лица, устранявшие последствия аварии на ЧАЭС;
  5. испытатели ядерного оружия;
  6. участники боевых действий в Чечне, Афганистане

Освобождение от уплаты фискального сбора Одинокие пенсионеры с доходом вдвое ниже регионального ПМ 50% скидка Букаревское Истринского района МО Инвалиды 1, 2 групп с детства Полностью освобождаются от уплаты земельного налога Волонтеры, работники благотворительных организаций 50% скидка Пенсионеры с доходом вдвое ниже регионального ПМ Снижение фискального сбора вдвое – для 1 участка, площадь которого не превышает 0,25 га – предельно допустимого размера ИЖС, ЛПХ, дачи

  1. малоимущие многодетные ячейки общества
  2. родители-одиночки ребенка-инвалида;
  3. семьи, воспитывающие 5 и более детей;

Земельная налоговая льгота носит заявительный характер.

Чтобы ее оформить, пенсионеру следует:

  • Обратиться с бумагами в региональный отдел налоговой службы по месту жительства.
  • Подготовить документы, подтверждающие права на льготы.

Претенденту на оформление фискальной преференции нужно подготовить следующие документы:

  1. гражданский паспорт РФ;
  2. справку о составе семьи;
  3. заключение медико-социальной экспертизы о присвоении гражданину инвалидности;
  4. пенсионное удостоверение;
  5. дополнительно:
  6. копию свидетельства о смерти военнослужащего;
  7. свидетельство о собственности на недвижимое имущество;
  8. кадастровый паспорт объекта;
  9. свидетельства о рождении всех детей;
  10. документы, подтверждающие получение государственных наград;
  11. квитанцию об оплате земельного налога за предыдущий год.
  12. справку о доходах;

Понравилась статья? Поделитесь с друзьями! Распечатать Была ли эта статья полезной?

Да Нет 0 человек ответили Спасибо, за Ваш отзыв! человек ответили 0 0 Расскажите, что вам не понравилось?

В статье нет ответа на мой вопрос Другое Отправить Что-то пошло не так и Ваш голос не был учтен. Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Статья обновлена: 04.09.2018 Похожие статьи Опрос Доверяете ли вы врачам? Полностью доверяю Не всегда Вообще не доверяю Я не хожу по врачам Спасибо за ответ Посмотреть результаты Поделитесь с друзьями Ответить

Как получить налоговые льготы пенсионерам в Москве в 2021 году

Автор Виктория Ананьина На чтение 10 мин.

Налоговые льготы для россиян, в том числе пенсионеров, предусматривает НК РФ. Непосредственно пенсионерам вне зависимости от места их проживания налоговики предоставляют ряд послаблений. Они касаются:

  1. высвобождения от уплаты судебной госпошлины;
  2. возврата НДФЛ (оформления вычетов);
  3. некоторых привилегий по транспортному, земельному, имущественному налогу.

Перечисленные послабления в равной степени распространяются и на пенсионеров – москвичей.

Между тем субъекты РФ вправе устанавливать свои налоговые льготы. Поэтому в зависимости от региона они могут несколько отличатся. Начнем с НДФЛ. Как известно, пенсии подоходным налогом не облагаются.

Но при получении дохода (от продажи имущества, при выполнении работ, прочее) НДФЛ с пенсионера удерживают.

Как и все физлица, он может получать социальные, имущественные и другие, предусмотренные НК РФ вычеты. При отсутствии дохода он вправе перенести вычет на предшествующие периоды, в которых у него был доход.

А в случае покупки квартиры допускается перенос фактически на 4 г. Далее, госпошлина при обращении в суд. Пенсионер освобождается от ее уплаты, если судебные тяжбы связаны с пенсионным обеспечением. Т. е. в ситуациях, когда иск адресуется территориальному отделению ПФР РФ, пенсионер госпошлину не платит, а в остальных случаях оплатить должен на общих основаниях.

Т. е. в ситуациях, когда иск адресуется территориальному отделению ПФР РФ, пенсионер госпошлину не платит, а в остальных случаях оплатить должен на общих основаниях.

Таким образом, московские пенсионеры, как и все, получают пенсию без удержания НДФЛ, имеют право на налоговые вычеты и не обязаны платить госпошлину при подаче «пенсионных» исков в суд.

Также налоговые льготы в общем случае подразумевают полное высвобождение от уплаты определенных налогов либо уменьшение суммы, которую требуется оплатить.

Что касается льгот по налогам для пенсионеров в Москве, то их следует рассматривать по-отдельности. Если послабления в части земельного и имущественного налога обусловлены на федеральном уровне, то по транспортному налогу льготы устанавливаются по большей части на местном, региональном уровне.

Следует всегда помнить о том, что налоговые ставки, как и льготы, по регионам РФ могут изменяться. Следовательно, в Москве налоговые привилегии для пенсионеров могут быть иными, нежели в других субъектах РФ. Это федеральная льгота, которая предоставляется на определенных условиях всем пенсионерам, а не только тем, которые имеют прописку в Москве.

Льгота по ЗН для всех пенсионеров Предоставляется пенсионерам и лицам предпенсионного возраста, т. е. при достижении 55 л. (жен.) и 60 л.

(муж.) Суть вопроса: налоговая база по 1 участку земли снижается на кадастровую цену 6 соток.

С этой площади налог собственники–пенсионеры не платят Для ее получения пенсионер должен один раз подать заявление о ее предоставлении (лично, через МФЦ, портал Госуслуги) Дополнительных льгот по ЗН у московских пенсионеров нет.

Но согласно некоторые категории льготников полностью высвобождаются от его уплаты. К ним относят, например, Героев СССР, РФ, Соцтруда. В дополнение к вычету, предусмотренному гл.

31 НК РФ, московский закон позволяет уменьшить базу ЗН на 1 000 000 рос.

руб., но только по одному участку, который находится в постоянном (либо бессрочном, либо наследуемом) владении.

Данное послабление предназначено для инвалидов 1, 2 гр., ветеранов и инвалидов ВОВ, одного из родителей в многодетной семье и иных льготников, перечисленных в . Это значит, что если пенсионер подпадает под ту либо иную категорию льготников, то он тоже может воспользоваться дополнительной местной льготой. Пенсионер Столинский Н. М. живет в Москве, имеет в собственности участок земли (4 сотки), используемый им для огородничества и садоводства.

От уплаты земельного налога он полностью высвобождается, т. к. площадь его участка составляет 4 сотки, а база ЗН уменьшается на кадастровую цену 6 соток.

Т. е. площадь его участка значительно меньше (4<6), что дает ему бесспорное право не платить> Для сравнения. Предположим, площадь участка земли пенсионера составляет, к примеру, 8 соток, тогда платить налог ему нужно за 2 сотки. С остальных 6 соток ЗН не взимается (согласно предоставляемой пенсионеру льготе).

Высвобождение от уплаты налога на недвижимость (ИН) предусмотрено тоже на федеральном уровне. Правильно его называют так: «льгота по налогу на имущество физлиц». Льгота по ИН предоставляется согласно положениям .

Льгота по ИН для пенсионеров Воспользоваться ей могут как пенсионеры, так и лица, которым исполнилось 55 л. (жен.) и 60 л. (муж.), т. е. предпенсионеры Суть вопроса: пенсионер вправе не платить ИН за один объект (квартиру, комнату, гараж, жилой дом, хозпостройку S=до 50 кв. м. и т. д.) Оформить ее следует в ИФНС до 01.11 текущего года, если не установлено иное, подав уведомление о выбранных объектах налогообложения по форме (КНД 1150040), утв.

Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/[email protected] от 13.07.2015 (ред. от 02.10.2017) Таким образом, если пенсионер подал требуемое уведомление в 2021 г., то при подсчете налога в 2021 г.

льготу налоговики учтут. К сведению, в ряде случаев пенсионер может не получить извещение на уплату налога. ИФНС не присылает его, если собственник полностью высвобождается от уплаты, если сумма налога не больше 100 рос. руб. либо если он является пользователем личного кабинета физлица на сайте ФНС РФ и при этом не просил налоговую присылать ему извещения об уплате налогов на бумажном носителе.

руб. либо если он является пользователем личного кабинета физлица на сайте ФНС РФ и при этом не просил налоговую присылать ему извещения об уплате налогов на бумажном носителе. Обратиться и подать документы в ИФНС можно разными способами: лично, посредством почтового отделения, через личный кабинет плательщика для физлиц на сайте ФНС либо полномочного представителя. Если пенсионер обращается за льготой впервые, вместе с уведомлением требуется подавать заявление и документы, удостоверяющие право на льготу по ИН.

При этом пропуск установленного для подачи документов срока не допускается. Если пенсионер в текущем году срок пропустит, он сможет оформить льготу в следующем году.

Важно! Ежегодно подавать уведомления не нужно, достаточно обратиться в ИФНС за льготой один раз. ИФНС отслеживает возраст плательщиков и зачастую перестает начислять налог тем из них, кто вышел на пенсию и получил статус льготника. Тогда говорят о предоставлении льготы в беззаявительном порядке.

Его применяют также при оформлении льгот по ЗН и ТН. Между тем положенную льготу вовремя могут не учесть, поэтому рекомендуется не пускать все на самотек и обращаться за льготой самостоятельно и вовремя. ФНС РФ обращает внимание, что если льготник (в рассматриваемой ситуации пенсионер) имеет в собственности несколько объектов недвижимости одного вида, то из них он вправе выбрать только один.

И именно по нему будет предоставлена льгота. Вместе с тем, если льготник является собственником недвижимости разных видов, тогда он может рассчитывать на льготу по каждому из этих объектов недвижимости. ФНС РФ. Из этого следует, что если, к примеру, пенсионер владеет двумя квартирами, то льгота по ИН будет предоставлена лишь по одной из них на выбор собственника.

Но если пенсионер имеет в собственности, допустим, квартиру и гараж, тогда он может получить льготу по каждому объекту (по квартире и по гаражу).

На самом деле таких имущественных объектов у пенсионера может быть и больше (например, квартира, гараж, дом). Если они все разные, то платить налог за них не нужно. И еще один наглядный пример. Допустим, пенсионер владеет тремя квартирами и одним гаражом.

Тогда ему предоставят льготу по ИН за гараж и только за одну из трех квартир на его выбор. Льготы по ТН устанавливаются на местном уровне.

На территории Москвы их определяет .

Следует заметить, что пенсионеров в числе льготников нет. От уплаты ТН за одно транспортное средство высвобождаются следующие категории физлиц:

  • Физлица, получающие соцподдержку согласно Закону РФ № 1244-1 от 15.05.1991, а также и .
  • Малолетние узники концлагерей и т. д. согласно ст. 4 Закона Москвы № 33.
  • Ветераны (инвалиды) боевых действий.
  • Герои СССР, РФ.
  • Инвалиды 1, 2 гр.
  • Один родитель (усыновитель) из многодетной семьи.
  • Лица, имеющие орден Славы трех степеней.

Льгота по ТН предоставляется по заявлению всем обратившимся в ИФНС льготникам.

Она не распространяется на воздушный и водный транспорт, а также на мотосани, снегоходы. Об этом свидетельствует п. 3 ст. 4 Закона № 33. Помимо этого, как гласит п.

5 ст. 4 этого же закона, она не предоставляется владельцам авто с двигателем больше 200 л.

с. Речь идет о владельцах авто – льготниках, перечисленных в п. 3, 8 и п. 11, п. 14 ч. 1 ст. 4 Закона № 33. К ним относят, например, одного родителя (опекуна, усыновителя либо попечителя) ребенка–инвалида.

Если он является владельцем авто, двигатель которого меньше 200 л. с., то льготу ему, соответственно, учтут и предоставят. Ошибка 1. Форма заявления (по КНД 1150063) для перечисленных налоговых льгот одинаковая.

Она введена . Данным распоряжением утвержден порядок ее заполнения с учетом всех ситуаций и формат представления ее в электронном виде. Подавать в ИФНС нужно один экземпляр заполненного бланка, который состоит из титула и листа с информацией о соответствующей налоговой льготе (т.

е. транспортной либо земельной, либо имущественной). Ошибка 2. Налоговые льготы для пенсионеров – это исключительно их привилегия.

Оформлять их они не обязаны. Поэтому обратиться за той либо иной привилегией пенсионер может в любое время, после того, как у него возникло право на нее. Но следует помнить, что для льгот установлены определенные сроки. Если очень опоздать, то можно остаться ни с чем.

Ведь оформить что–то задним числом либо вернуть, к примеру, НДФЛ за прошлые периоды, не получится.

Вопрос №1: Пенсионер обращается в ИФНС за льготой по ТН впервые.

При этом он подает только заявление, никакие документы к нему не прилагает. Имеет ли право он так делать, и предоставят ли ему в этом случае льготу?

При оформлении льгот по транспортному, земельному либо имущественному налогу достаточно написать и подать заявление, предъявив гражданский паспорт.

Остальные документы можно не прилагать, т.

к. налоговая запросит и получит недостающие сведения самостоятельно. Схема действий в таких ситуациях одна. Предположим, заявитель не приложил документы, удостоверяющие право на льготу. Если у ИФНС нет никаких сведений о нем как о льготнике, она делает необходимые запросы в организации, органы, к должностным лицам, у которых, как предполагается, они могут быть.

Если у ИФНС нет никаких сведений о нем как о льготнике, она делает необходимые запросы в организации, органы, к должностным лицам, у которых, как предполагается, они могут быть. Если ответ будет отрицательным и запрошенные сведения ИФНС не получит, тогда она уведомляет об этом заявителя и просит его лично предоставить сведения, подтверждающие его права как льготника.

Т. е. ничего незаконного здесь нет, порядок оформления при этом не нарушается.

Только срок ее предоставления может увеличиться. Вопрос №2: Где можно подробнее узнать обо всех льготах по налогам для пенсионеров в Москве либо ином субъекте РФ? Самый действенный способ – обратиться в свою ИФНС.

С информацией можно ознакомиться также через сервис на сайте ФС РФ, который именуется, дословно, «Справочная информация о ставках и льготах по имуществ. налогам». Пользователь должен заполнить предложенную форму запроса (указать вид интересуемого налога, соответствующий период и субъект РФ).

Информация по запросу выдается мгновенно.

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Россия – страна с едва ли не самым большим объемом плодородных земель.

Значителен и объем частного домовладения. Иметь свой дом в деревне, дачу, загородное жилье считается признаком благосостояния, но в пожилом возрасте доходы порой падают, а обязанность по уплате налогов сохраняется. Потому возникает вопрос о наличии льгот пенсионерам по земельному налогу. В этом материале расскажем о преференциях пожилым людям в этой сфере и том, как ими пользоваться.
В этом материале расскажем о преференциях пожилым людям в этой сфере и том, как ими пользоваться. Содержание: Нормы о льготах по тому или иному налогу – это лишь часть действующего налогового законодательства.

Единственный нормативный акт, регулирующий налоговые правоотношения на федеральном уровне – Налоговый Кодекс РФ (Далее НК РФ). Ст. 387 относит его к категории местных или региональных.

Собранные средства, как и от , поступают в местные бюджеты и предназначены для благоустройства и обеспечения безопасного землепользования. НК РФ прямо говорит, что тарифные ставки устанавливаются на региональном уровне, ограничиваясь общими отсылками к местным нормативным актам. По факту, такие акты есть в каждом субъекте страны, включая города федерального значения.

Например:

  1. Закон г. Санкт-Петербурга от 14.11.2012,
  2. Закон г. Москвы от 24.11.2004 № 74,
  3. Решение Оренбургского Гор. Совета от 10.10.2008 №677.

Таким образом, для того, чтобы узнать тарифные ставки в каждом конкретном регионе, необходимо ознакомиться с действующим местным законодательством. Для проверки правильности начисления налога стоит убедиться в кадастровой стоимости участка.

Сейчас эту информацию можно получить в режиме онлайн на ресурсе Росресстра: Что же такое этот земельный налог, и за что он платится? Куда поступают средства? Как он используется? Исходя из НК РФ, земельный налог представляет собой местный налог, исчисляемый исходя из кадастровой стоимости участка земли, уплачиваемый физическими или юридическими лицами, которые владеют, пользуются и распоряжаются земельным участком на правах:

  1. Собственности;
  2. Бессрочного наследуемого пользования.
  3. Бессрочного владения;

Средства земельного налога поступают в бюджеты разных уровней:

  1. 30 % – федеральный.
  2. 20% – вышестоящий местный бюджет (например, региона)
  3. 50% – территориального образования, где он был собран;

Установлено и назначение использования этих средств.

Они предназначены для покрытия затрат на:

  1. контроль состояния и освоение новых земельных участков, в том числе и сельхозназначения;
  2. ведение кадастра;
  3. землеустройство;
  4. компенсации, в установленном законом порядке, расходов землевладельцев, если она самостоятельно потратились на указанные выше цели.

Итак, этот налог призван сохранять земли плодородными, здоровыми, расширять земельный фонд. Но это не значит, что он должен непосильным бременем ложиться на землепользователя. Ведь есть категории собственников и владельцев, которые не могут в полной мере оплатить такие расходы.

По этой причине установлены федеральные и региональные льготы по уплате земельного налога.

Одна из социально слабо защищенных категорий населения – люди пожилого возраста, пенсионеры. При этом, именно они и проводят больше времени, занимаясь землепользованием. Возникает вопрос о наличии для них льгот.

установила федеральную льготу для этой категории населения. В соответствиb с ней ей пользуются:

  1. Лица, достигшие пенсионного возраста 60 и 55 лет соответственно для мужчин и женщин. Несмотря на предстоящее, по всей видимости, повышение пенсионного возраста, анонсировано сохранение этого вида льгот именно на этом возрастном пороге. Это значит, что льготой, скорее всего, теперь смогут пользоваться и не пенсионеры.
  2. Пенсионеры, получающие пенсии любого вида на основании действующего нормативного акта в этой области.

Льготы пенсионерам по налогу на землю представляют собой уменьшение налоговой базы на 600 кв.м от площади участка.

То есть федеральный закон не освобождает пенсионеров от уплаты налога, но дает льготу. То есть, если пенсионер имеет участок в 6 соток, а это как раз стандартный кусочек земли под строительство, который выделялся советским гражданам, то и вовсе будет освобожден от налога на землю.

Тоже касается и меньших участков. Однако есть еще и региональные нормативные акты. В некоторых регионах есть прецеденты, где пенсионеры в полной мере освобождены от этого вида платежей. Например, власти Ивантеевки освободили малоимущих пенсионеров, которым официально оказывается социальная помощь от этого вида расходов.

Например, власти Ивантеевки освободили малоимущих пенсионеров, которым официально оказывается социальная помощь от этого вида расходов. Для остальных пенсионеров льгота составит 50% Конечно, таких примеров мало и, как правило, есть условия, при которых налог отменяется, например, низкий уровень доходов. Гораздо чаще регионы предоставляют льготы своим пожилым жителям.

Как уже сказано, федеральная для пенсионеров распространяется на 6 соток земли. Если имеющийся во владении налогоплательщика участок больше, то оставшуюся часть придется оплатить.

Эта норма вступила в силу с 2018 года. До того пенсионерам предоставлялся стандартный в 10 тысяч рублей. Однако это представлялось несколько несправедливым, ведь кадастровая стоимость участка земли в разных регионах может сильно различаться, достаточно сравнить, например, Москву и уральские поселки.

Кроме того, есть региональные льготы, которыми могут пользоваться пенсионеры, чаще всего это процентная скидка.

О том, какова именно льгота в конкретном регионе можно узнать в территориальном отделении ФНС по месту нахождения участка. Важно!К сожалению, до сих пор есть регионы, которые вовсе не предоставили никаких преференций этой категории граждан, либо планируют их отмену в связи с введением федеральной «амнистии» на 6 соток. Действующее законодательство предусматривает заявительный характер получения этой льготы.

Для этого достаточно собрать документы и подать их в уполномоченный орган.

Если после уведомления льготник поймет, что его права не были учтены, то сможет обратиться в ФНС для исправления ситуации и получить возмещение излишне уплаченных налогов. Порядок установления льготы прост:

  1. направить документы в уполномоченный территориальный орган ФНС любым из предусмотренных законом способов.
  2. составить заявление на предоставление льготы;
  3. собрать остальной пакет документов;

Существует несколько способов подачи заявления.

Для этого можно обратиться:

  1. заказным письмом с описью вложения в территориальное отделение ФНС;
  2. лично непосредственно в территориальное отделение ФНС по месту нахождения земельного участка;
  3. онлайн, при помощи личного кабинета на сайте ФНС.
  4. через МФЦ «Мои документы», которые оказывают такие услуги;

Перечень документов будет не слишком велик. Для этого потребуется:

  1. заявление на предоставление льгот по земельному налогу для пенсионера;
  2. российский паспорт и копии всех страниц, на которых есть пометки;
  3. правоустанавливающие документы на участок;
  4. пенсионное удостоверение.

Если по каким–то причинам оформлением занимается не сам льготник, то потребуется доверенность.

Но во избежание расходов на услуги нотариуса проще послать заявление по почте или подать документы онлайн. При расчете земельного налога нужно учитывать ряд простых правил:

  1. Срок уплаты налога – 1.12 следующего года.
  2. Участок по ИЖС облагается налогом с коэффициентом 2 если в течение 10 лет на нем было построена и зарегистрирована недвижимость. Коэффициент применяется до регистрации жилья.
  3. Данные о налоговой базе для каждого гражданина ФНС собирает самостоятельно и выставляет квитанции по имеющимся у них сведениям. Если они не актуальны плательщику лучше самому позаботиться и проинформировать службу.
  4. Участок под строительство облагается налогом с коэффициентом 4 через 3 года после того как объект должен был быть построен. Коэффициент отменится после регистрации объекта.
  5. Налог взимается за полный месяц пользования. За первый и последний месяц владения он начисляется как полный только если право возникло до 15 числа месяца, а прекратилось после него.
  6. Преференции предоставляются лишь на один объект налогообложения. То есть, если в собственности пенсионера есть 2 и более участка, то скидка коснется лишь одного из них, по его выбору. Проинформировать о своем решении он должен при составлении заявления. Но может и не делать этого. В таком случае, ФНС разъясняет в письме от 17.01.2018г.№ БС-4-21/[email protected], что льгота будет предоставлена по выбору ФНС на объект с большей налоговой выплатой, полагая это интересом плательщика.
  7. На наследуемый участок с 2020 года налог будет исчисляться со дня открытия наследства.
  8. Заявитель должен сам обратиться за льготой, но может и не делать этого, если ранее уже подавал обращение на , земельный налог и т.д. Привилегией он все равно будет пользоваться. Такие разъяснения дает ФНС в указанном выше письме.

Формула расчета проста: Н=КС × % ставка × Кв.

КС – кадастровая стоимость участка; Кв – коэффициент владения.

Рассмотрим пример. Участок пенсионера Петрова 7 соток. Из них на 6 соток распространяется федеральная льгота и в налоговой базе остается 1 сотка.

Кадастровая стоимость оставшейся сотки 100 тысяч рублей.

В регионе, где живет Петров, ставка налога равна 0.3% Так же пенсионер пользуется местной льготой в 50%. Владел участком Петров год, потому коэффициент не применяется.

Итак, получим: 100.000 × 0.3 = 30.000 После чего применим региональную льготу в 50%.

Останется 15 000 рублей, которые должен заплатить Петров.

Так как этот налог регламентируется региональными нормативными актами, то налогообложение в регионах может отличаться. Пенсионеры пользуются различными дополнительными льготами, либо, наоборот не имеют их. Узнать, как дела обстоят в конкретном населенном пункте можно обратившись в территориальное отделение ФНС или сайт местного ведомства.

В Москве и области ситуация различная.

Имеет смысл рассматривать положение по районам:

  1. В селе Васильевском установлена 50% скидка для ветеранов труда и малоимущих пенсионеров. Стоит учесть, что первая категория пользуется льготой лишь на участки размером не более установленного местной администрацией.
  2. В Медвежье-Озерское Щелковского района Ветераны ВОВ и узники концлагерей в полной мере освобождены от этого налога. Скидку в 30% предоставили пенсионерам на участки под ИЖС и дач, но, размер льготных участков ограничен.
  3. Власти села Дмитровское Шатурского района освободили от налога ликвидаторов ЧАЭС, Героев СССР или РФ, в Чечне и Афганистане. Одинокие пенсионеры с доходом в 2 раза ниже прожиточного минимума платят лишь 50% налога.
  4. В селе Букавеское Истринского района пенсионеры с доходом ниже прожиточного минимума получают дополнительную скидку в 50%, как и пенсионеры бывшие волонтерами.

Таких примеров масса, уточнять сведения по конкретному населенному пункту стоит в местной администрации или отделении ФНС.

В Санкт – Петербурге и Ленинградской области ситуация по льготам отличается. В городе пенсионеры от налога освобождены при условиях:

  1. регистрации по месту жительства в городе;
  2. имеют участок не более 2500 кв.м.

Если же пенсионер дополнительно или 2 группы, Ветеран ВОВ или чернобылец, то в соответствие с Законом Санкт-Петербурга от 23.11.2012 № 617-105 ограничения по размеру участка будут отменены.

Сельские советы так же принимают свои решения о распространении льгот. Зачастую, основанием для предоставления скидок становится тяжелое материальное положение пенсионера, служба в МВД и т.д. Регионы не отстают от столицы:

  1. Сызрань дает 50% скидку по земельному налогу на участки под частными домами, приусадебные и огороднические наделы.
  2. В Самаре не облагается налогом принадлежащий пенсионеру участок под жилым домом до 600 кв.м или под гаражом до 24 кв.м;
  3. Воронеж освободил пенсионеров от налога на участки для ведения личного приусадебного хозяйства и СНТ, в области же предусмотрены скидки.
  4. Крым так же предоставил скидки, но на расчет по кадастровой стоимости в регионе перейдут лишь с 2020 года.

В Красноярском же крае дополнительные пока отсутствуют.

ПОДЕЛИТЬСЯ

Налог на землю для пенсионеров в 2021 году и список льгот

Налоги и законы » Налоговые льготы Люди, которые получают не слишком большую пенсию, а их преобладающее большинство, постоянно наблюдают за работой правительства по защите социальных слоев населения. Разрабатываются не только льготы на федеральном уровне, а многие льготы принимаются решениями региональных местных властей.

Налог на землю, наряду с налогообложением по транспортному сбору, а также по имущественному, входит в компетенцию местных властей, потому что сборы с этих налогов уходят в региональный, или же местный городской бюджет. Несмотря на то, что данные налоги можно уплатить только на территории региона и ими пополняется бюджет, власти находят возможным для незащищённых своих граждан применить налоговую льготу.

Платят ли пенсионеры налог на землю? Налог на участок земли — это региональный сбор, ставки на который принимается местными властями. Все участки земли, которые находятся, во владении физических лиц подлегают обязательному налогообложению.

Все налогоплательщики обязаны до установленной законодательством даты произвести оплату. Граждане пенсионного возраста, стараются приобрести земельный участок и заниматься выращиванием экологически чистых овощей и фруктов, и у них есть время, для того, чтобы этим заниматься. Пенсионеров всегда волнует вопрос о том, существует ли льгота на налог на землю для пенсионеров.

Когда пенсионное обеспечение невысокое, тогда освобождение от уплаты земельного сбора, это очень хорошая возможность уменьшить расходную часть со своей пенсии.

В налоговом кодексе государства, не указано, что граждане пенсионного возраста имеют льготу на уплату федеральных и региональных налогов. Существуют чёткие указания о том, что граждане любого возраста, которые имеют во владении с бессрочным использованием участки земли, должны вносить плату за пользование данной землей. На федеральном уровне не существует льгот на уплату земельного налога, людям с пенсионным обеспечением по возрасту.

Кто не платит земельный сбор?

На 2021 год прописаны те категории, которые освобождаются от налогообложения на дачные участки, площадь которых не превышает 6,0 соток земли. К данным категориям относятся:

  1. Граждане с пенсионным обеспечением по возрасту.
  2. Ученее ядерщики, получившие лучевое заболевание, вследствие облучения;
  3. Военным пенсионерам;
  4. Граждане, имеющие статус Героя СССР, или же РФ;
  5. Ветераны труда;
  6. Ликвидаторы во время катастроф на атомных станциях;
  7. Люди пенсионного возраста, являющиеся ветеранами ВОВ;
  8. Ликвидаторы и испытатели ядерного вооружения;
  9. Люди с инвалидностью первой группы, а также и второй группы;
  10. Участники, или же ветераны боевых действий;

Принцип уплаты налога пенсионерами за участок в 2021 году С 2018 года пенсионерам предоставлены официальное освобождение от уплаты налога на участок земли, если он не превышает 6,0 соток. Если размер земельного надела превышает льготные 6,0 соток, тогда производится налоговый вычет и за остальные превышающие сотки, человек, у которого пенсия по возрасту платит положенный сбор, установленный в данном регионе.

На региональном уровне, власти могут принять решение для предоставления льгот на уплату налога за превышающие сотки земельного надела пенсионерам по возрасту, а также опекунам, которые ухаживают за детьми инвалидами с детства, от 20,0% до 100,0%. Если местные власти примут льготу пенсионерам на землю, у которой больше 6,0 соток, в размере 100,0%, тогда все люди, попадающие под данную льготную категорию — не будут платить данный вид налоговых сборов.

Когда пенсионер имеет во владении 2 и более земельных участков, тогда налоговая земельная льгота исчисляется на один земельный надел, а остальные он обязан уплатить по полной их процентной стоимости.

В некоторых регионах, власти полностью освободили дачников пенсионного возраста по уплате за землю, а также у пенсионеров существует освобождение по налогам на недвижимость и транспортному сбору.

Где узнать о налоговых льготах в Москве?

Для того чтобы выяснить, какие существуют налоговые сборы в столичных муниципалитетах, необходимо навестить районную администрацию в столичном округе, или обратиться за информацией в территориальный отдел ФНС РФ по месту постоянного проживания пенсионера, либо же его месту регистрации. Если для данной категории существуют муниципальные послабления, они все равно не будут действовать до той поры, когда пенсионер не представит нужные документы налоговому инспектору и не напишет заявления на представление им льготы на земельный дачный участок. Правила начисления налога на землю Облагаются налогом данного муниципалитета, только те земельные наделы, которые входят в границы и находятся в аренде, по договорам бессрочного пользования.

Сумма налога начисляется исходя из кадастровой оценочной стоимости одной сотки земли.

Местные власти принимают ращения о принятии процентной ставки, которая и повлияет на сумму уплаты сбора.

Кадастровая оценочная стоимость земли определяется по состоянию первого января 2021 года.

Для льготной категории налогоплательщиков земельного сбора происходит такой порядок расчёта:

  1. Исчисляется стоимость по кадастру превышающей площади;
  2. Стоимость превышающей площади х процентная ставка = сумма к оплате.
  3. Площадь земельного надела — 600,0 метров квадратных = превышающая площадь льготного надела;

Если надел принадлежит нескольким землепользователям, тогда каждый платит свою часть в долевом применении земли. Процентные ставки Налоговые ставки на землю, в каждом муниципалитете устанавливаются самостоятельно, но существует предельный максимум, когда ставка не может превысить 0,30%.

Данный максимум относится:

  1. Наделы земли для подсобного приватного хозяйства;
  2. Земли министерства обороны;
  3. Земельные наделы для личного садоводства;
  4. К угодьям сельскохозяйственного назначения;
  5. Наделы земли для приграничных служб.
  6. Земли фонда строительства жилья;

На остальную землю различного назначения, назначена максимальная ставка, которую превышать противозаконно — 1,50%. Как оформить налоговую льготу на землю по Москве и ее области?

Первым делом стоит обратиться в налоговую инспекцию Вашего региона и навести информацию о предоставляемых льготах налогоплательщикам за землю. При обращении в фискальную службу муниципалитета, или же региона проживания, необходимо подтвердить статус пенсионера, чтобы получить возможность на льготу.

Только ИФНС дает право на получение скидок и льгот, которые действуют в Вашем городском управлении, или же в регионе области.

Как правильно составить заявление на скидку?

Для того чтобы получить скидку на налог, нужно написать заявление на предоставление данной льготы в ФНС.

Существует установленное законом содержание заявления.

Текст заявления на земельную налоговую льготу:

  1. Адрес регистрации заявителя;
  2. Данные документа, подтверждающего личность заявителя;
  3. Контактный телефон для связи инспектора с заявителем;
  4. Все документы, подтверждающие инвалидность, ветеранское удостоверение, документ, подтверждающий пенсионный статус;
  5. Все документы на земельный надел, на который необходима льгота;
  6. Список всех документов, что прилагаются к заявлению.
  7. Номер и данные ИНН;
  8. Полностью написанные инициалы заявителя на льготу;

В самом конце написанного текста заявления, указывается дата подачи документов и заявления, а также подпись пенсионера, которую нужно расшифровать.

Если заявитель на льготу, не может лично подать прошение, тогда заявление может подать законный представитель пенсионера на основании нотариально заверенной доверенности. Заявление составляется в 2-х экземплярах и вместе с пакетом необходимых документов подается налоговому инспектору. На втором экземпляре данного заявления, налоговый инспектор ставит отметку о получении всех документов.

По почте также можно отправить заявление на получение льгот на уплату налога за земельный участок. Тогда необходимо отправлять данное письмо с уведомлением и делать перепись прикладываемых документов. Данная услуга Почты России платная.

Нотариального заверения документов (ксерокопий), в данном случае не предусмотрено.

Налоговые послабления пенсионерам в Московской области В городе Москве не установлена льготная категория и не приняты скидки земельной ставки налога, а в области существуют налоговые льготы, но только в каждом районе власти приняли свои процентные скидки и определили приоритетные категории своих жителей на льготу: категория пенсионного статуса гражданразмер налоговой льготы Аксёно-Бутырское направление Герои СССР и РФ.освобождены от налога на земельный надел на 100,0% 50,0% от общего налога на земельный участок Военные вдовы.снижение налога на 1000,00 рублей Щелковский район — Медвежье-Озерское Ветераны войны, узники концлагерей.скидка 100,0% Военные, участвовавшие в боях в Афганистане, а также Чечне, узники концлагерей, инвалиды 1 группы, а также и 2 группы, почётные граждане пенсионеры.скидка 50,0% Пенсионеры, с участком земли не более — 6,0 соток.скидка 30,0% Васильковское Герои СССР и РФ, пенсионеры, которые участвовали в боях в Афганистане, а также Чечне, узники концлагерей, инвалиды 1 группы, а также и 2 группы.налоговая льгота при оплате — 100,0% Люди, получающие пенсионное обеспечение по старости, ветераны труда, которые не пользуются участком больше, чем 6,0 соток, одинокие престарелые жители.0.5 Шатурский район — Дмитровское Герои СССР и РФ, военные ветераны, которые участвовали в боях в Афганистане, а также Чечне, чернобыльцы, испытатели оружия, инвалиды 1 группы, а также и 2 группы.освобождены от земельного сбора с физических лиц Одинокие престарелые пенсионеры, у которых пенсия значительно ниже минимума для жизни.снижение размера на 50,0% Истринский район — Букаревское жители, имеющие статус инвалида с детстваскидка 100,0% граждане пенсионного возраста, принимавшие активное участие в волонтёрском движении, или же в благотворительных фондах0.5 пенсионеры, у которых обеспечение ниже минимума для проживания и одиноки.50,0% на один земельный надел.

Виды существующих льгот по регионам государства Все виды налоговых льгот можно разделить:

  1. 100,0% освобождение налога на участок земли;
  2. Скидка в 10000,00 рублей;
  3. Местные скидки на земельный сбор.

Не существует в налоговом законодательстве утверждённых налоговых льгот, есть только рекомендованные для региональных властей социальные категории населения, которые могут по их решению иметь скидки при уплате за землю:

  1. Область дает послабление неприбыльным товариществам садоводов и огородников, где членами являются пенсионеры, хотя по законодательству, данные члены товариществ, должны вносить оплату за коллективную землю в использовании.
  2. Некоторые регионы и муниципалитеты, сделали налоговую разгрузку на землю пенсионерам, имеющим собственную недвижимость и проживающей в ней на данной территории и за которую уже платят имущественный сбор;
  3. Регионы дают налоговое послабление своим пожилым жителям с постоянным проживанием;

Многие регионы государства РФ расширяют список льготников, а также предоставляют большую скидку, чем власти Московской области.

Налогообложение по региональным сборам зависит от работы властей, а также от экономического состояния региона и от поступления налогов в его бюджет. Заключение Налоги на землю — это один из видов наполнения городского бюджета, а также бюджета района и области.

Столичные руководители не сильно жалуют своих пенсионеров льготами, скидку налога на землю в городе Москва могут получить только Герои СССР и РФ.

Не во всех муниципалитетах Москвы, можно получить налоговую скидку инвалидам и ветеранам войны. В Московской области расширенный список льготников, и пенсионеры также входят в данный список.

Чтобы получить налоговую льготу, каждому человеку пенсионного возраста, нужно подать документы и написать заявление ФНС по месту проживания. Только в таком случае льгота работает.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

Налоговые льготы Правительство государства оказывает разностороннюю социальную поддержку пенсионерам, которые являются одним из слабозащищенных слоев населения.