Меню
Главная - Социальное обеспечение - Льгота по подоходному налогу для инвалидов

Льгота по подоходному налогу для инвалидов

Льгота по подоходному налогу для инвалидов

Какие налоговые льготы предоставляются инвалидам 3 группы в 2021 году, как получить, ошибки при оформлении


Поделиться Facebook Twitter VKontakte Odnoklassniki WhatsApp Telegram Viber Поделиться по почте Распечатать Люди с устойчивыми нарушениями здоровья нуждаются во всесторонней помощи. Государством предусмотрены различные меры поддержки, начиная от финансовых выплат до разнообразных преференций. Хорошим примером являются следующие виды послаблений:

  1. бесплатные лекарства;
  2. сокращенная рабочая неделя;
  3. бесплатный проезд общественном транспорте;
  4. льготное протезирование.

Отдельно стоить отметить налоговые льготы для инвалидов всех групп, в том числе и граждан с рабочей третьей группой. Несмотря на то, что люди с низкой степенью инвалидизации мало чем отличаются от большинства, им полагаются дополнительные меры социальной защиты.

Содержание

  1. 3 Налоговые преференции для родителей детей-инвалидов
  2. 1 Законодательная база налоговых льгот для инвалидов
  3. 2.1 НДФЛ
  4. 2.4 Уплата госпошлины
  5. 4.2 Процедура оформления
  6. 4 Налоговые льготы для инвалидов: как оформить
    • 4.1 Необходимые документы
    • 4.2 Процедура оформления
  7. 2 От каких уплаты каких налогов освобождаются инвалиды?
    • 2.1 НДФЛ
    • 2.2 Налог на имущество
    • 2.3 Транспортный налог
    • 2.4 Уплата госпошлины
    • 2.5 Инвалид-предприниматель: какие льготы положены?
  8. 2.5 Инвалид-предприниматель: какие льготы положены?
  9. 4.1 Необходимые документы
  10. 2.3 Транспортный налог
  11. 5 Характерные ошибки при оформлении налоговых льгот инвалидам
  12. 2.2 Налог на имущество

Законодательная база налоговых льгот для инвалидов В законе сказано, что государство берет на себя определенную ответственность за людей определенных категорий. Из этого следуют разнообразные преференции для инвалидов.

Для них полагаются налоговые льготы, это закреплено в нескольких государственных документах. Номер и дата принятия Название Что регламентирует ФЗ-181 от 24.11.95 О социальной защите инвалидов основные положения о льготах и преференциях для лиц с инвалидностью ФЗ-46 3.05.2012 О ратификации конвенции о правах инвалидов Информирует о принятии конвенции ООН о правах инвалидов Указ президента №1157, 20.10.1992 О дополнительных мерах соцзащиты инвалидов Содержит дополнительные обязательства с государственной стороны, касающиеся госуслуг и трудоустройства инвалидов ФЗ-146 31.07.1998 Налоговый кодекс Содержит подробную информацию о налоговых послаблениях для лиц с ограниченными возможностями ФЗ-400 28.12.2013 О стразовых пенсиях Устанавливает порядок начисления пособий От каких уплаты каких налогов освобождаются инвалиды? В конституции прописано, что людям с инвалидностью государство должно предоставлять определенные послабления.

Одной из таких преференций являются налоговые льготы, которые реализуются тремя вариантами:

  • Установленный вычет.
  • Освобождение от уплаты.
  • Компенсация в конце года.

Наличие таких льгот зависит от группы инвалидности плательщика и вида платежа. НДФЛ

Данный вид отчислений в бюджет составляет 13% от дохода и является обязательным для всех категорий лиц, работающих на территории России.

Важно! Исключением являются люди, имеющие статус инвалида детства. Для них доступен вычет размером 500 рублей. Пособие, пенсии и всяческие выплаты из бюджета не считаются доходом, к которому применимо налогообложение.

Налог на имущество Независимо от степени инвалидизации человек имеет право на освобождение от обязательных налоговых выплат за имущество. Это могут быть следующие не только платежи за регистрацию недвижимости, также полностью отсутствует налог на недвижимость для инвалидов второй группы.

Эта льгота касается лиц с перовой и третьей степень инвалидности. В собственности у инвалида могут находиться следующие виды недвижимости:

  1. дача;
  2. квартира;
  3. коттедж;
  4. хозяйственная постройка.
  5. гараж;

Читайте также:Как получить земельный участок инвалиду бесплатно в 2020 году, кто имеет на это право, правила предоставленияЕсли человек с инвалидностью владеет лишь долей от недвижимости, то он не будет платить налог только за свою часть. Остальные владельцы обязаны производить выплаты соответственно своей доле.

Важно! От уплаты налоговых платежей освобождается лишь один объект жилой недвижимости.

Если инвалид владеет тремя квартирами, то за 2 из них необходимо вносить платежи. Согласно изменениям в законодательстве с 2020 года отменяются платежи земельного налога для инвалидов I, II, III группы. Следует помнить, что данное правило имеет свои исключения: при наличии нескольких участков земли в собственности льгота действует лишь на один надел.

Транспортный налог Ограниченное состояние здоровья нередко вынуждает инвалидов отказывать от использования общественного транспорта в пользу личного автомобиля. Собственный транспорт позволяет человеку быть более мобильным и автономным. Налоговые льготы полагаются владельцам следующих видов транспорта:

  1. катер;
  2. и прочие.
  3. автомобиль: грузовой или легковой;
  4. моторная лодка (до 5 л.с.);
  5. мотоцикл;

Однако следует учитывать, что для освобождения от налогов транспортное средство должно соответствовать одному из важных требований:

  • ТС оборудовано с учетом потребностей человека с инвалидностью.
  • Официальный собственник – инвалид.
  • Двигатель по мощности не превышает 100 лошадиных сил.

    Исключение будет для автомобилей, оборудованных специальной техникой, для них допустима мощность до 150 л.с.

При передаче прав по генеральной доверенности освобождение от налога сохраняется. Интересно! В разных регионах налоговые законы могут немного отличаться от федеральных, к примеру в Москве от транспортного налога освобождены только инвалиды первой и второй группы. Уплата госпошлины Инвалидность не означает страховку от участия в судебных процессах.

Нередко человека с инвалидностью могут коснуться официальные разбирательства в гражданских вопросах.

Для инвалидов предусмотрено полное или частичное освобождение от уплаты госпошлины.

К примеру, у нотариуса действует 50%-ная скидка.

Однако стоит учитывать, что на инвалидов с третьей группы подобные преференции не распространяются. Инвалид-предприниматель: какие льготы положены?

Многие нетрудоспособные люди жалуются на малый размер пособий и решают открыть свое дело.

Совершенно естественно, что для них государством созданы специальные условия:

  • Стоимость патента на 30% ниже.
  • Ежемесячный налоговый вычет размером 5000 рублей.
  • Нет платы за регистрацию ИП.
  • Если доход менее 100 000 в месяц, то налоги платить не нужно.
  • Специальная единовременная выплата на открытие своего дела.

Несмотря на все льготные условия, не каждый инвалид может заниматься развитием своего дела.

Обычно такие нагрузки под силу лишь людям со второй или третьей группой. Налоговые преференции для родителей детей-инвалидов Неизмеримая нагрузка ложится на семьи, где растет ребенок с инвалидностью. Это и морально тяжелое бремя и финансовые траты, которые вряд ли будут понятны чужим.
Именно поэтому государством введены особые налоговые условия для родителей таких детей:

  • Для родителей родных и приемных доступен налоговый вычет размером 12 000 рублей, для опекунов – 6 000. Вычет действует до совершеннолетия инвалида, но при поступлении ребенка в ВУЗ льготы сохраняется до 24 лет.
  • Налог на недвижимость и землю для родителей остается обязательным.
  • Семье с ребенком-инвалидом необходимо иметь автомобиль, именно поэтому 1 машина освобождается от налоговых обременений.

Внимание!

Если ребенка воспитывает лишь один родитель, то сумма вычета увеличивается вдвое.Налоговые льготы для инвалидов: как оформить Желая оформить какую-либо преференцию необходимо хорошо знать свои законные права, верно собрать документы и задействовать все свое упорство. Для некоторых налоговых льгот необходимо передать справки в бухгалтерию на работе, а в иных случаях следует обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки.

Для некоторых налоговых льгот необходимо передать справки в бухгалтерию на работе, а в иных случаях следует обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки. Читайте также:Льготы ветеранам боевых действий: что полагается, порядок оформления, размер компенсаций за НСУНеобходимые документы Чтобы оформить какую-либо льготу, в том числе и налоговую инвалид должен собрать пакет следующих документов:

  1. справка об инвалидности;
  2. трудовая книжка.
  3. паспорт;

Дополнительно может понадобиться предъявить медицинское заключение об утрате способностей. Интересно! Вместо инвалида подать бумаги может другой человек, имеющий на это нотариально заверенную доверенность.

Все предоставляемые копии документов должны быть заверены у нотариуса.

Процедура оформления Для того чтобы стать получить право на льготы необходимо совершить несколько важных действий:

  • Пройти освидетельствование на МСЭ и получить группу инвалидности.
  • Подать документы в налоговую.
  • Встать на учет в соцзащите.

При обращении в налоговую инспекцию потребуется написать заявление. Несмотря на то, что нет никакой установленной формы, необходимо верно указать следующие данные:

  1. подпись.
  2. паспортные данные;
  3. группа инвалидности;
  4. причина, по которой наступила потеря способностей;
  5. дата подачи заявления в налоговую;
  6. вид льготы;

Важно! Кроме самого инвалида правом подавать заявление имеет доверенное лицо.

Большинство положенных льгот распространяется на детей-инвалидов, согласно установленным правилам од из родителей имеет право оформить преференции на себя.

Характерные ошибки при оформлении налоговых льгот инвалидам Нередко в бухгалтерии отказываются применять льготное налогообложение при подсчёте зарплаты. Льготы полагаются только тем, кто имеет бессрочную справку об инвалидности. И еще одной ошибкой нередко становится тот факт, что человек по незнанию может не использовать положенные ему льготы.

В таком случае возврата уплаченных в бюджет средств не добиться.

Несмотря на то, что налоговые льготы для инвалидов 3 группы небольшие, они имеются и нередко позволяют сэкономить ощутимую финансовую сумму.

Какими бы незначительными не были преференции для рабочей группы инвалидности, они есть и нередко становятся очень важной частью государственной поддержки.

Какие льготы по транспортному налогу полагаются для инвалидов в 2020 годуКакие льготы предоставляются инвалидам 2 группы по оплате коммунальных услуг: полный перечень в 2021 годуПолучение 3 группы инвалидности с детства бессрочно, размер выплат и перечень лгот в 2020 годуЛьготы инвалидам 3 группы: основной и дополнительный список, особенности предоставления в 2020 годуЛьготы инвалидам 3 группы в 2021 году: федеральный и региональный перечень, изменения и особенности предоставления МеткиИнвалиды Льготы 25 238 4 минут читают Поделиться Facebook Twitter VKontakte Odnoklassniki WhatsApp Telegram Viber Поделиться по почте Распечатать Facebook Twitter VKontakte Odnoklassniki WhatsApp Telegram Viber Поделиться по почте Распечатать Можно ли заработать на донорстве: какие льготы и выплаты положены почетному донору России в [year] году Компенсация ветеранам труда за капремонт: расчет льготы в [year] году, порядок оформления, когда могут отказать Рекомендуем почитать Какие льготы инвалидам 1 группы положены на федеральном и региональном уровне и их сопровождающим 28.08.2019 Льготы ветеранам труда: что положено на федеральном и региональном уровне, изменения в 2020 году 18.07.2019 Льготы опекунам в 2020 году на федеральном и региональном уровне, индексация пособия 22.01.2020 Дают ли инвалидность при эпилепсии в 2020 году: какую группу могут установить и в каком случае 02.03.2020 Дают ли инвалидность после удаления почки в 2020 году: в каком случае и какую группу могут установить 04.03.2020 Северный стаж для пенсии для женщин: что он дает в 2020 году, как влияет на возраст выхода на пенсию 06.11.2019 Парковка для инвалидов: новшества в законе для инвалидов 1, 2 и 3 группы, требования и условия оформления 11.08.2019 Льготы ветеранам боевых действий: что полагается, порядок оформления, размер компенсаций за НСУ 14.09.2019 Вторая пенсия для военнослужащих после 60 лет в 2020 году: условия предоставления 13.11.2019 Льготы одиноким пенсионерам: что положено в 2020 году в Москве и регионах 20.01.2020

Налоговый вычет для инвалидов: какие налоговые льготы и компенсации положены в 2021 году

Инвалиды, которые получают зарплату, могут вернуть уплаченный налог.

Они имеют право на постоянный вычет и частичную оплату лечения, учебы или трат на покупку квартиры. Рассказываем, какие документы собрать и как их правильно подать в налоговую, чтобы деньги вернули.ПО ИННПО ПАСПОРТУИННДля уведомлений о налогахПроверить налогиНажимая «Проверить налоги» вы соглашаетесь с и принимаете .

Налоговый вычет — это способ вернуть налог на доход, прежде всего с зарплаты по трудовому договору. По этому доходу работает ставка 13%.

Рассмотрим самые популярные виды вычетов.

Стандартные вычеты. Это фиксированная сумма, вне зависимости от уплаченных налогов. Получают такой вычет те, кто, по мнению государства, нуждается в поддержке:

  1. 3000 рублей — ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, НПО «Маяк», пострадавшие от ядерных испытаний, военные, ставшие инвалидами в результате боевых действий при защите СССР и РФ;
  2. 1 400 рублей — родители за первого и второго ребенка;
  3. 3 000 рублей — родители за третьего и каждого следующего ребенка;
  4. 12 000 рублей — семья ребенка-инвалида.
  5. 500 рублей — инвалиды с детства и инвалиды I и II групп;

Если родитель воспитывает ребенка в одиночку, сумма вычета удваивается. Когда доход за год достигнет 350 000 рублей — вычет .

Имущественные и социальные вычеты.

Государство вернет эти деньги, если гражданин потратил их на цели, которые оно одобряет:

  1. оплатил учебу себе или ребенку,
  2. купил квартиру или другую недвижимость,
  3. заплатил за лечение,
  4. в семье родился ребенок.

Другие вычеты.

Еще есть инвестиционный, профессиональный и вычеты при сделках с ценными бумагами. Подробнее о них читайте . Нет. Если гражданин с инвалидностью не работает и не отчисляет в казну налог на свои доходы, возвращать деньги попросту не с чего.

На вычет имеют право только те, кто платил НДФЛ — 13%.

Стандартный вычет в 500 рублей могут получить только работающие граждане с инвалидностью. На прочие вычеты они тоже имеют право, как все. Возврат рассчитывается по формуле: Сумма к вычету × 13% Например, гражданин подал к вычету за учебу сумму 83 000 рублей. От этой суммы государство вернет 13% — 10 790 рублей.
От этой суммы государство вернет 13% — 10 790 рублей.

Но по каждому налоговому вычету есть ограничения, разберем их на примере популярных вычетов. Стандартный вычет. Инвалид I или II групп имеет права на 13% от 500 рублей, или 65 рублей в месяц вне зависимости от того, сколько налогов в год он заплатил.

Эти деньги прибавляют к зарплате «на руки». За лечение. 15 600 рублей можно получить за оплату медикаментов, полиса дополнительного медицинского страхования, лечения в частной клинике, в том числе стоматологической.

Сумма может быть больше, если гражданин заплатил за лечение из . Например, за эндопротезирование коленного сустава в Москве придется заплатить 283 000 рублей.

Эта операция входит в список, поэтому к вычету можно подать всю сумму и получить 36 790 рублей. Вычет за лечение получить можно раз в году. За обучение. 15 600 рублей можно получить за оплату учебы: своей, ребенка возрастом до 24 лет, брата или сестры.

Получить возврат за обучение тоже можно раз в году.

За покупку квартиры. 260 000 рублей получит гражданин, если он покупал квартиру в одиночку, и 520 000 рублей получат супруги, если квартиру покупали в браке.

А еще к вычету можно представить проценты, которые заемщик переплатил банку за пользование кредитом, если квартиру брали в ипотеку. Подать к возврату можно налог за три предыдущие года. Закон разрешает получить этот возврат только один раз в жизни.

Их нет. Процентная ставка та же, что и для других — 13%. Работающий инвалид получает зарплату за вычетом НДФЛ. Этот налог за него уже заплатил работодатель до выдачи зарплаты. Стандартный вычет. Чтобы получить вычет от 500 рублей в виде прибавки к зарплате, инвалид должен отправить в бухгалтерию работодателя заполненное .
Стандартный вычет. Чтобы получить вычет от 500 рублей в виде прибавки к зарплате, инвалид должен отправить в бухгалтерию работодателя заполненное . Если решит оформить вычет за прошлый год единоразовым платежом, а не прибавкой к зарплате — через личный кабинет на сайте налоговой.

Понадобятся документы:

  1. справка 2-НДФЛ — получите у работодателя.
  2. справка об инвалидности — ее дают после медико-социальной экспертизы;
  3. декларация 3-НДФЛ — можно заполнить ;

Вычета на лечение. Понадобятся документы:

  1. из этой клиники. Получить этот документ можно в регистратуре или бухгалтерии клиники. Покажите паспорт, ИНН, договор, чеки;
  2. справка по форме 2-НДФЛ — возьмите у бухгалтера с работы или сохраните из на сайте налоговой, в разделе «Доходы»;
  3. копия лицензии учреждения.
  4. договор от клиники;

Если покупали медикаменты, найдите бланк, на котором врач выписал рецепт, и чек к купленным лекарствам.

Через работодателя вычет за лечение получить не удастся — только самостоятельно:

  1. заказным письмом,
  2. лично в местном отделении,
  3. через личный кабинет.

Вычет за учебу.

Соберите документы по этому списку:

  1. ;
  2. если платили за садик — копия свидетельства о рождении, если это платный садик. Если вуз — копия паспорта;
  3. справка 2-НДФЛ;
  4. декларация 3-НДФЛ.
  5. если речь идет о вузе — справка о том, что учеба идет на очном отделении;
  6. копия договора о платных услугах;
  7. копия лицензии на услуги по образованию;
  8. копии чеков или оригиналы. Также подойдут погашенные квитанции;

Если подаете на вычет через работодателя, в личном кабинете ФНС получите справку. Заходите в раздел «Жизненные ситуации», а затем — в «»:

Прикрепите документы из списка выше и получите результат в течение месяца Вычет за жилье. Соберите эти документы:

  1. копию паспорта;
  2. копию договора долевого участия или купли-продажи;
  3. акт о том, что квартиру приняли;
  4. справку из Росреестра о том, что жилье зарегистрировано на вас;
  5. если квартиру брали в ипотеку, отсканируйте кредитный договор, график возврата денег и справку по выплаченным процентам.
  6. заявление на имущественный вычет — отправьте через на сайте налоговой;

Если планируете вернуть НДФЛ через работодателя, передайте бухгалтеру уведомление о вычете.

Документ оформите в личном кабинете. Не забудьте прикрепить сканы из списка выше.

Если планируете получить вычет самостоятельно, удобнее всего это сделать в . Заполните там декларацию , прикрепите сканы необходимых документов и отправьте на проверку.

Ответ будет в течение трех месяцев. Чтобы пожаловаться на решение или бездействие сотрудника налоговой, заходите на сайт ФНС в раздел «Жалобы».

Для этого на найдите раздел «Жизненные ситуации». Выберите «Прочие ситуации»: Там увидите «Жалоба на акты, действия(бездействие) должностных лиц». Переходите и заполняйте поля.

Ответ налоговики дадут в течение .

  • Работающие инвалиды I и II групп могут получить стандартный вычет. Сумма фиксированная — 65 рублей в месяц.
  • Если не устроило решение по вычету — есть возможность пожаловаться. Удобнее всего через сайт налоговиков.
  • Максимальная сумма возврата за лечение или обучение — 15 600 рублей.
  • Получить возврат по налогам может только тот, кто уплачивал налог на доходы. Чаще всего, это налог с зарплаты.
  • Если покупать квартиру в одиночку, вычет составит до 260 000 рублей. Если покупали супруги — 520 000 рублей. За выплаченные банку проценты тоже можно получить вычет.
  • Льгот по НДФЛ для инвалидов нет.

Задать вопросСкачайте наше приложение:

Мобильное приложениеДоступно для и Android в и © 2014-2021 ООО «АВТОКОШЕЛЕК»

Льготы по НДФЛ в 2021 году

11.06.2019Налоговый кодекс и иное российское законодательство предусматривает определенные послабления для граждан, уплачивающие в казну 13% НДФЛ.

Выделяют два вида льгот и несколько групп вычетов.

Рассмотрим, какие льготы по НДФЛ предусмотрены в 2021 году, а также до какой суммы выплачивается льгота по НДФЛ, кому предоставляются и механизмы их получения.

Отдельного ФЗ о льготах НДФЛ не существует. Регламентирует льготы по НДФЛ целый перечень законодательных актов:

  1. различные письма Минфина, постановления Правительства РФ.
  2. НК (ст. , —);
  3. ТК (ст. );

Российским законодательством установлено два вида льгот по НДФЛ — налоговый вычет и освобождение от налогообложения некоторых типов дохода. В налоговом кодексе перечислен закрытый список таких доходов:

  1. единовременные и ежемесячные выплаты на детей;
  2. госпособия по безработице, родам и беременности;
  3. компенсации за ущерб здоровью, увольнение, иное;
  4. оплата работодателем услуг медицинских учреждений своим работникам.
  5. маткапитал;
  6. алименты;
  7. пенсии по возрасту (не относится к страховым взносам частных ПФ);

С полным перечнем можно ознакомиться в ст.

НК. Статья перечисляет категории иностранных граждан, которые также освобождаются от подоходного налога.Предусмотрено несколько групп налоговых вычетов. Самыми распространенными являются:

  1. стандартные вычеты (на себя и на детей);
  2. социальные (в ситуации, если гражданин несет социальные затраты — на учебу, лечение, благотворительность);
  3. имущественные (при продаже, покупке или строительстве недвижимого имущества, в иных случаях);
  4. профессиональные (налогоплательщиками являются предприниматели в статусе физических лиц, нотариусы).

Регламентирует имущественные налоговые вычеты ст.

НК, а также различные федеральные законы, устанавливающие изменения в налоговом кодексе.

Размер льготы по НДФЛ имеет свой лимит, который устанавливается на законодательном уровне. Предел на стандартные льготы по НДФЛ зафиксирован в ст. НК. Для социальных — ст. , имущественных — ст.

, профессиональных — в ст. .Существует два вида ограничений по размеру налогового вычета:

  1. фиксированная сумма (стандартные);
  2. процент от затрат, но не больше фиксированной величины (социальные, имущественные, профессиональные).

Важно!

Все вычеты предоставляются только официально работающим гражданам с дохода, облагаемого 13% подоходным налогом.Помимо лимита на размер, имеются и иные ограничения — количество выплат (раз в год, один раз в жизни), объект получения (родители, собственник жилья, пр.), виды трат (медицинские услуги, покупка жилого помещения, на детей, пр.).

Статья НК четко обозначает, кто имеет право на льготы по налогам НДФЛ на детей до 18 лет:

  1. опекуны и попечители.
  2. оба родителя, занимающихся воспитанием ребенка/детей (включая не родных по крови — отчим, мачеха);

Главное условие получения вычетов по подоходному налогу — наличие официальной работы, с которой в государственную казну поступают налоги.Если родители в разводе или проживают раздельно (что можно документально подтвердить), один из родителей может отказаться от данной льготы, а второй оформить двойной вычет. Оформление двойного вычета доступно для одиноко воспитывающих родителей.

Он будет действителен до вступления в брак.

Для физических лиц существуют ограничения на подоходный вычет по НДФЛ, они связаны с полученным годовым доходом граждан.

Его размер не должен превышать 350 тыс. руб. В среднем 29-30 тысяч в месяц.

В этом случае, льгота оформляется на год. Если годовой доход существенно выше, то действует в течение месяца.

То есть, после получения одного вычета по НДФЛ на следующий вычет родители могут рассчитывать только в следующем году.Важно! Вычеты производится только с того налога, что облагается ежемесячный оклад.Смена трудового места не означает потерю налогового вычета, поскольку ее выплачивает государство, а не работодатель.

Для этого нужно взять справку с предыдущего места работы.Для заполнения различной документации всех налоговым вычетам присвоены цифровые коды. Примеры отдельных кодов на льготы по НДФЛ представлены в таблице ниже.ВычетПолучательКодНа несовершеннолетнего ребенка (1,2 и 3), студента-очника до 24 летЛюбой родитель или усыновитель126/127/128На ребенка-инвалида до 18 лет (с 1 и 2 группой до 24 лет)129На несовершеннолетнего ребенка (1,2 и 3), студента-очника до 24 летОпекун, приемный родитель или попечитель130/131/132На ребенка-инвалида до 18 лет (с 1 и 2 группой до 24 лет)133Удвоенный вычет на несовершеннолетнего ребенка (1,2 и 3), студента-очника до 24 летОдинокие матери, отцы, попечители, опекуны и приемные родители134-139Удвоенный вычет на ребенка-инвалида до 18 лет (с 1 и 2 группой до 24 лет)Одинокие матери, отцы, попечители, опекуны и приемные родители140/141Удвоенный вычет на несовершеннолетнего ребенка (1,2 и 3), студента-очника до 24 летНа одного из родителей (опекунов, приемных родителей) при отказе на вычет второго142-147Удвоенный вычет на ребенка-инвалида до 18 лет (с 1 и 2 группой до 24 лет)На одного из родителей (опекунов, приемных родителей) при отказе на налоговый вычет второго148/149Льготы по налогу доступны не только родителям несовершеннолетних детей, но и другим категориям граждан (ветераны, инвалиды, семьи с детьми-инвалидами, пр.).Рассмотрим их коротко.

К этой категории относятся не только участники ВОВ, но и иных боевых действий:

  1. иные вооруженные конфликты.
  2. участники чеченской компании;
  3. военные, принимающие участие в сирийской операции;
  4. афганцы;

Данная категория россиян не облагается налогом в соответствии с изменениями НК, вступившими в силу в 2020 году.

Это произошло на основании решения Конституционного суда РФ. До 2020 года НДФЛ удерживали работодатели.

Самая известная налоговая преференция — получение физическим лицом 13 вычета с продажи квартиры, дома или земельного участка. Такая льгота называется имущественным налоговым вычетом.

Для него важно соблюсти одно из условий:

  1. гражданин является собственником недвижимости более 3 лет;
  2. полученный доход не превышает 1 млн руб.

К жилому помещению относится недвижимость:

  1. подаренная/переданная в наследство;
  2. полученная от договора пожизненной ренты.
  3. купленная до 2020 г.;
  4. приватизированная;

С 2020 года срок собственности был увеличен до 5 лет.

То есть гражданин, который приобрел квартиру или дом после 01.02.2019, стоимостью свыше 1 млн рублей сможет получить налоговый вычет только спустя 5 лет.Существует множество нюансов, если собственник квартиры не единственный. Например, при общей долевой собственности супруги распределяют имущественный налоговый вычет самостоятельно. Если доли определены в договоре, то делиться согласно указанным частям.

Мать-одиночка — официальный статус, который получает женщина, родившая ребенка/детей вне брака.

При этом у ребенка в свидетельстве о рождении в графе «отец» стоит прочерк.

Либо сведения, которые записаны со слов матери.

Отец-одиночка в России большая редкость.Одинокий родитель (мать или отец) имеет право на получение удаленного вычета на ребенка/детей. Чтобы его получить потребуется написать отдельное заявление с приложением детского свидетельства о рождении, где в графе «отец» стоит прочерк.В случае, если в документ внесены сведения со слов матери, то ей необходимо получить в ЗАГСе справку о рождении ребенка по форме 25, которая является доказательством статусности одинокой матери.

Самый распространенный налоговый вычет — наличие в семье ребенка/детей (по факту рождения). Помимо этого существуют и иные условия:

  1. нахождение в пределах России более 181 дня в год.
  2. официальное трудоустройство хотя бы одного из родителей;
  3. облагаемый подоходный налог при ставке 13%;

Вычет предоставляется родителям (одному из них) спустя месяц после рождения.

Получать можно каждый месяц либо раз в год.Права на вычет имеют все взрослые, которые обеспечивают жизнь ребенка. Например, разведенная женщина, вступившая замуж повторно, получает алименты от бывшего мужа.

Все трое (мать, отчим, отец, платящий алименты) имеют право на вычет подоходного налога.Мужчина, не вступивший в юридические отношения с матерью своего ребенка, сможет оформить льготы, лишь документально признав отцовство.

А также потребуется заявление-подтверждение от матери, что мужчина проживает с ними или обеспечивает малыша.На детей также положены вычеты, если они учатся в платных заведениях:

  1. всевозможные кружки.
  2. образовательные и спортивные школы;
  3. детские сады;

Организация может быть как российской, так и зарубежной. Главное условие — соответствующая аккредитация. Лимит льготы — 50 тыс. руб.Налоговые вычеты также распространяются на оплату медицинских услуг, предоставленных несовершеннолетнему ребенку.

Это услуги:

  1. медикаменты, утвержденные Правительством РФ;
  2. дорогостоящее протезирование;
  3. хирургические мероприятия.
  4. лечение в санатории/курорте;
  5. страховка на терапию;

Медучреждение должно иметь лицензию на оказание услуг. Лимит льготы — 120 тыс. руб.

Согласно письму Министерства финансов от 20 марта 2017 года № 03-04-06/15803, родителям ребенка/детей с инвалидностью положено два вида вычетов:

  1. по рождению;
  2. по статусу «инвалид».

Порядок рождения также имеет место быть. Чем больше детей, тем выше за последующего отпрыска вычеты с подоходного налога.Важно!

Данные льготы по уплате НДФЛ суммируются.Родителям, воспитывающих детей данной категории, предоставляются вычеты в двойном размере.

Оформить льготу на вычет из подоходного налога можно двумя способами — через налоговую или работодателя.Получение налогового вычета через ФНС производится разового, поэтому заявление лучше подавать в конце календарного года.

Обратиться в налоговую службу можно несколькими путями:

  1. приехать лично;
  2. через сайт;
  3. с помощью портала Госуслуги.
  4. отправить заказное письмо с документами по почте;

В случае если начисляет льготу бухгалтерия нанимателя, то гражданин этого может и не увидеть. Поскольку начисление происходит автоматически. Как правило, это происходит ежемесячно.

Тем не менее, заявление на вычет необходимо написать. Лучше это делать в начале года, либо как только возникло право на льготу.Помимо заявления, потребуется подтвердить право на налоговый вычет. Список бумаг может существенно различаться в зависимости от вида выплат.Документы для льгот НДФЛ:

  1. иное.
  2. справка об инвалидности (при необходимости);
  3. документ, подтверждающий право на льготу (удостоверение участника боевых действий, чернобыльца, пр.);
  4. паспорт гражданина РФ;

Для стандартных вычетов на детей потребуются дополнительные бумаги:

  1. справка из учебного заведения (для лиц старше 18 лет);
  2. иные документы, подтверждающие одиночное воспитание ребенка.
  3. справка об инвалидности;
  4. отказ второго родителя (для двойной выплаты);
  5. свидетельство о браке родителей;

    Образец свидетельства о браке

  6. свидетельства о рождении;

    Так выглядит свидетельство о рождении малыша

Для усыновителей/опекунов/попечителей потребуются свидетельства их статуса.Общий документ для всех — подтверждение статуса налогоплательщика.Заявление составляется в свободной форме, в печатном виде или написанном от руки.

Обязательная информация:

  1. дата, подпись.
  2. Ф. И. О. и должность руководителя или должностного лица ФНС;
  3. наименование учреждения, куда подается документ;
  4. перечень прилагаемых справок;
  5. ссылка на статью закона, которая дает право на вычет из подоходного налога;
  6. дата назначения льготы;

Пример заявления на льготу по НДФЛ представлен ниже.

Образец заявления

Согласно ст. НК, гражданам полагаются следующие стандартные вычеты:

  1. 3000 р ежемесячно — инвалидам-чернобыльцам; лицам, чья профессиональная деятельность была связана с радиацией и ядерным оружием; инвалидам ВОВ;
  2. 500р ежемесячно — героям СССР и РФ; блокадникам; инвалидам с детства (в т. ч. 1 и 2 групп); родителям и супругам погибших военных.

Согласно, ст. НК россиянам положены имущественные вычеты в размере:

  1. при покупке или строительстве единоразово — 13% от стоимости недвижимости (но не более 2 млн руб.);
  2. проценты по ипотеке единоразово — 13% от размера кредита (но не более 3 млн руб.).

Согласно, ст.

НК физическим лицам полагаются социальные выплаты, которые равны затратам на лечение, обучение, терапию, страхование, дополнительные пенсионные взносы. Но не более 120 тыс. рублей в год.Вычеты подоходного налога на детей и их размер регламентируется ст.

НК. Пункт 4 гласит, что вычет предоставляется обоим родителям и усыновителям в размере:

  1. на 3 и последующего ребенка — 3000 р.;
  2. на 1 и 2 ребенка — 1400 р.;
  3. на каждого ребенка-инвалида до 18 лет (до 24 лет в случае, если ребенок является одновременно студентом-очником и инвалидом 1,2 группы) — 12 тыс. р.

Двойной вычет соответственно составляет — 2800, 6000 и 24 000 рублей.Для приемных родителей и опекунов размер вычет одинаков с перечисленным выше, кроме последнего пункта. На каждого ребенка-инвалида положено по 6 тыс.

рублей.

Ежемесячная заработная плата одного из родителей трех детей до 18 лет составляет 35 тыс. р (без учета подоходного налога).

То есть, после вычета 13%, зарплата «на руки» составит 30450 р (НДФЛ — 4550 р).Сумма положенного ей вычета — 1400+1400+3000=5800 р. Именно эта величина и вычитается из зарплаты:(35000 — 5800) х 0,13= 3796 р.Итого: 35000 — 3796 = 31204.Таким образом, выгода родителя — 754 р. А если это одинокая мать, то — 1508 р.Итак, применение льготы НДФЛ — распространенная преференция в НК РФ.

Ее размер лимитирован на законодательном уровне (ст. -221 НК). Право на льготы есть не у всех россиян, а лишь у отдельных граждан (родители несовершеннолетних детей, ветераны, инвалиды, семьи с детьми-инвалидами, пр.).