Меню
Главная - Налоговое право - Когда можно подавать на налоговый вычет за обучение в 2021

Когда можно подавать на налоговый вычет за обучение в 2021

Когда можно подавать на налоговый вычет за обучение в 2021

Как получить вычет за обучение в 2021 году


Автор: 01.04.2021 Актуально на 1 апреля 2021 Время для прочтения: 20 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Что такое налоговый вычет по НДФЛ за обучение и как его получить в 2021 году? Кому закон позволяет воспользоваться данной преференцией? Сколько вернут денег и какие документы надо для этого собрать?

Разбираемся подробно с вопросом возмещения социального налогового вычета на обучение в 2021 году, в том числе в декларации 3-НДФЛ. Любое физическое лицо при получении дохода обязано уплачивать в госбюджет налог с этого дохода. Для физлиц таковым выступает налог на доходы физических лиц – НДФЛ.

Государство предоставляет своим гражданам различные льготы в части уплаты налогов. Одной из таких льгот по НДФЛ служит право на получение социального вычета на обучение ().

Стоит учесть, что не для каждого вида дохода ставки НДФЛ едины. Основная ставка НДФЛ – 13%. Но есть и другие:

  1. 15% – для доходов свыше 5 млн рублей;
  2. 30% – для нерезидентов;
  3. 35% – для доходов в виде выигрышей и прочее.

ВАЖНО!Налоговый вычет за обучение можно получить лишь при наличии доходов, облагаемых по ставке 13% НДФЛ.

Таким образом, если вы в одном налоговом периоде (календарном году) получали доходы, облагаемые по ставке 13%, и платно обучались, то имеете право на получение вычета на обучение. Также есть право на вычет, если облагаемый доход получали вы, а обучение проходил ваш ребенок (подопечный), брат или сестра.

При этом платили за обучение так же вы. Обобщим на схеме, кто имеет право на социальный вычет на обучение, а кто – нет. В чем заключается смысл вычета по НДФЛ?

Вычетов по НДФЛ несколько видов, но суть их применения едина. НДФЛ рассчитывают как процент от налоговой базы. А вычет – это сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу.

ВАЖНО!Вычет – это не сумма, которую можно вернуть, а сумма, на которую уменьшают налоговую базу. Рассмотрим на примере. Путь доход за год составил 100 000 рублей.

Вычет – 20 000 рублей. Каков будет налог без применения вычета и с применением вычета? Таким образом, при применении вычета НДФЛ становится меньше. Если расчет налоговой базы за год был сделан без учета вычета, то НДФЛ переплачен, а переплату можно вернуть.

Следующий вопрос, какой размер налогового вычета можно применить. Вычет равен размеру фактически произведенных затрат на обучение ( ст. 219 НК РФ). Данная сумма должна быть уплачена в течение налогового периода (календарного года).

Однако для нее есть лимит. Причем различают 2 вида лимита: Таким образом, максимально от применения социального вычета можно вернуть переплату по НДФЛ в размере: 120 000 × 13% = 15 600 рублей.

Повторим, что помимо вычета на обучение есть еще вычет на лечение, на пенсионные взносы и прочие виды социального вычета. Лимит в размере 120 000 рублей действует суммарно по всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей). Если вдруг налоговая база по НДФЛ за год меньше размера вычета, то налог к уплате за год равен 0, а остаток не переносится на следующий налоговый период (календарный год).

Каким образом можно вернуть переплаченный НДФЛ с учетом вычета за обучение? Итак, без применения вычета получается переплата НДФЛ в бюджет. Каким же образом можно вернуть указанную переплату?

Есть 2 пути получения вычета:

  1. через работодателя – налогового агента,
  2. самостоятельно.

Работодатель выплачивает зарплату и ежемесячно удерживает из нее НДФЛ и перечисляет его в бюджет. Если получать вычет через работодателя, он будет ежемесячно уменьшать налоговую базу на вычет.

Соответственно, уменьшать НДФЛ к уплате в бюджет. И по факту вы будете получать на руки бОльшую сумму. Во втором случае работодатель исчисляет НДФЛ без учета вычета, поэтому получается переплата НДФЛ.

По окончании налогового периода вы самостоятельно обращаетесь в налоговую, подтверждаете своё право на вычет, и налоговая возвращает сумму переплаты по НДФЛ. Таким образом, можно получать вычет НДФЛ постепенно в течение года через работодателя либо единовременно целиком в следующем налоговом периоде. Некоторые важные условия мы уже приводили.

Добавим еще несколько и обобщим все важные нюансы получения вычета на обучение.

Одно из основных условий получения налогового вычета на обучение – наличие соответствующей лицензии у образовательной организации или же записи в ЕГРИП о том, что индивидуальный предприниматель занимается образовательной деятельностью (т. к. ИП, занимающиеся образованием без привлечения сторонних лиц, имеют право не получать лицензию). Вынесем основные условия получения вычета на обучение на схему: 2020 год был ознаменован пандемией коронавируса, в связи с которой все учебные заведения перешли на дистанционный режим обучения.

Можно ли считать дистант очной формой и получить вычет за такое обучение ребенка? Да, можно, так как очная и заочная формы обучения различаются форматом общения ученик-учитель.

При дистанционке очный формат не прекращался, он лишь перешел в иную форму – онлайн.

Как уже говорилось, есть 2 способа применить социальный налоговый вычет. Рассмотрим порядок его получения для каждого способа.

Для получения вычета на обучение у работодателя вы должны подтвердить свое право на него в налоговом органе и лишь потом обращаться к работодателю. Представим алгоритм действий в таблице.

ДЕЙСТВИЯ НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ РЕЗУЛЬТАТ 1.

Обращение в налоговый орган за подтверждением права на получение социального налогового вычета. Сделать это можно как лично, так и через налогоплательщика 1. Заявление на подтверждение права на вычет по , рекомендованной в письме ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500.

2. Договор с образовательным учреждением. 3. Лицензия. 4. Документы, подтверждающие оплату денежными средствами налогоплательщика.

Для получения вычета на обучение детей и брата/сестры дополнительно нужны:

  1. документ, подтверждающий очную форму обучения.
  2. документ, подтверждающий родство/опеку (попечительство);

Получение уведомления от налоговой в течение 30 дней о подтверждении права на вычет.

Уведомление составляют на определенном бланке, рекомендованном в письме ФНС России . 2. Обращение к работодателю 1.

Уведомление от налоговой. 2. Заявление в свободной форме. Работодатель, начиная с месяца обращения к нему, начинает предоставлять социальный вычет. То есть, он уменьшает налоговую базу, перечисляет НДФЛ в меньшем размере, а налогоплательщик получает на руки зарплату больше, чем до оформления вычета.

То есть, он уменьшает налоговую базу, перечисляет НДФЛ в меньшем размере, а налогоплательщик получает на руки зарплату больше, чем до оформления вычета. Если работодатель не стал применять вычет, ему придется пересчитать налог и вернуть излишне удержанный.

Если работодатель не успел включить всю положенную сумму вычета в расчет налоговой базы (например, налогоплательщик обратился к нему в конце года), то перенести неиспользованную часть на следующий год нельзя, но можно вернуть неиспользованный остаток, самостоятельно обратившись в налоговую. Если налогоплательщик не обращался к работодателю за применением вычета на обучение, он может вернуть переплату по налогу самостоятельно.

Алгоритм действий представим в таблице.

ДЕЙСТВИЯ НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ РЕЗУЛЬТАТ Обращение в налоговый орган за получением социального вычета на обучение.

Предоставить документы можно как лично, так и через портал (необходимо иметь подтвержденную учетную запись), а также через налогоплательщика 1. Декларация 3-НДФЛ. 2. Справки о доходах физлица (2-НДФЛ).

3. Договор с образовательным учреждением. 4. Лицензия. 5. Документы, подтверждающие оплату денежными средствами налогоплательщика.

Для получения вычета на обучение детей и брата/сестры дополнительно нужны:

  1. документ, подтверждающий родство/опеку (попечительство);
  2. документ, подтверждающий очную форму обучения.

Камеральная проверка декларации идет в течение 3-х месяцев.

При успешном прохождении проверки и подтверждении права на вычет, налоговый орган переводит денежные средства на счет плательщика, указанный в декларации 3-НДФЛ (заявлении). Если пропустили срок подачи декларации 3-НДФЛ на получение вычета за обучение, можете это сделать за 3 предыдущих года.

Например, если у вас в 2018 году выполнялись все условия для получения вычета, но вы по каким-либо причинам его не использовали, то в 2021 году еще можете это сделать.

А вот получить вычет за 2017 год уже поздно. ВАЖНО!Если в году обучения не было доходов, облагаемых по ставке 13%, а позже они появились, это не значит, что можете уменьшить налог за более поздние периоды на вычет по обучению, прошедшему в предшествующих налоговых периодах. Доходы и обучение должны быть в пределах одного налогового периода (календарного года).

Далее рассмотрим подробнее порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения социального вычета на обучение в 2021 году.

Наиболее удобный и быстрый способ рассказать налоговой о своем праве на вычет – заполнить декларацию онлайн на сайте ФНС:

  1. там гарантировано будет последний актуальный бланк декларации (а меняются они ежегодно);
  2. программа выдает только необходимые для заполнения поля (в бумажной декларации 3-НДФЛ масса разделов, которые просто не нужны для получения вычета).
  3. автоматически подтягиваются данные справок 2-НДФЛ (их не нужно брать у работодателя);

Если не декларируете свои доходы, а заполняете 3-НДФЛ лишь для получения вычетов, то жестких сроков для ее сдачи нет. Можете сделать это в течение последующих трех лет после года возникновения права на вычет.

Как уже говорилось, сдать 3-НДФЛ для получения вычета можно как лично на бумаге (заполнить бланк ручкой на бумаге или распечатать заполненную версию из программы):

  1. отправив документы по почте.
  2. посетив налоговую;
  3. в МФЦ,

Так и в электронном виде – через на сайте ФНС, что будет быстрее и проще.

Если всё же решили заполнять бланк на бумаге, можете скачать форму, используемую в 2021 году для отчета за 2020-й, здесь: Напомним: за 2020 и 2018 годы применялись отличные от представленного бланки.

Если сдаете данные за несколько лет, за каждый год нужно применять форму 3-НДФЛ, действующую именно для этого года. У нас дана декларация 3-НДФЛ в полном составе. Какие листы использовать и как их заполнять для получения вычета на обучение, рассмотрим ниже.

Допустим, что никаких иных вычетов и дополнительных доходов при этом не заявлено.

Вот листы, обязательные для заполнения для получения вычета на обучение. ЛИСТ КОММЕНТАРИИ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ Титульный лист Здесь указывают данные о налогоплательщике: ИНН, Ф.И.О., дата и место рождения, телефон и паспорт, код налогового органа, куда подаёте декларацию (как правило, по месту регистрации физлица). Первичную декларацию подают с номером корректировки «0–».

Все последующие – это корректировки. Их нумеруют по порядку: «1–», «2–» и так далее. Налоговый период – 34, отчетный год – 2020, код категории налогоплательщика – 760, код статуса налогоплательщика – 1.

В шапке к каждому листу указывают ИНН и Ф.И.О.

налогоплательщика Раздел 1 Здесь заполняют только п. 1, так как нужен возврат переплаты по налогу. Строка 010 – «2 – возврат из бюджета» Строка 020 – КБК НДФЛ 182 1 01 02 010 01 1000 110 Строка 030 – указывают тот ОКТМО, по которому прошла уплата излишка НДФЛ (ОКТМО налогового агента можно найти в справке 2-НДФЛ).

Если их несколько, то заполняют несколько блоков строк 010 – 050 Строка 040 – не заполняют Строка 050 = строка 160 раздела 2 (исчисленная сумма к возврату из бюджета) Приложение к разделу 1 Это заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Оно вошло в состав декларации 3-НДФЛ с 2021 года.

Раньше писать его приходилось отдельно.

Здесь заполняют только вторую часть «о возврате». Первая часть «о зачете» оставляют пустой.

Строка 095 – порядковый номер заявления данные для строк 100 (сумма возврата), 110 (КБК), 120 (ОКТМО) – берут из соответствующих строк раздела 1 Строка 130 – ГД.00.2020 Далее вносят данные банковского счета, на который должны быть перечислены деньги.

Здесь важно вписать номер расчетного счета, а не номер банковской карты.

Раздел 2 Здесь рассчитывают общую сумму к возврату. Строка 002 – «3 – иное» Строка 010 – содержит общую сумму доходов суммарно из всех справок 2-НДФЛ Строка 020 – заполняют, если заполнено Приложение 4 Строка 030 = строка 010 – строка 020 Строка 040 = сумма всех вычетов (стр. 200 Приложения 5) Строка 060 = строка 030 – строка 040 Строка 070 = строка 060 × 13% Строка 080 = сумма налога, удержанная работодателем (берут из справок 2-НДФЛ) Строка 160 = строка 080 – строка 070.

Это означает, что при расчете налога с применением вычета его размер меньше, чем тот, который удержан работодателем. Поэтому возникает переплата (указывают в стр. 160), и эта сумма подлежит возврату из бюджета.

Приложение 1 Здесь вносят данные из справок о доходах (2-НДФЛ), выданных работодателем. Все указанные в приложении поля есть в 2-НДФЛ. Если было несколько источников дохода, заполняют несколько разделов приложения.

Строка 020 – «07» для доходов по трудовым договорам Приложение 4 Заполняют только если были необлагаемые доходы, указанные в этом приложении и справке от работодателя (например, материальная помощь в размере 4000 руб.) Приложение 5 Здесь отражают вычеты, на которые имеет право налогоплательщик.

Раз говорим о вычете за обучение, остановимся именно на нем.

Допустим, что иных вычетов нет. Раздел 1. Работодатели – налоговые агенты обычно предоставляют стандартные налоговые вычеты на детей.

Данные о предоставленных работодателем стандартных вычетах указаны в справке о доходах (2-НДФЛ).

Их следует перенести в строку 070. Если не дозаявляете другие стандартные вычеты, то строка 080 = строке 070.

Раздел 2. В строке 100 отражают затраты на обучение детей (подопечных), но не более 50 000 рублей на каждого ребенка (т. е., если обучающихся детей двое, ставят не более 100 000 руб.

и т. д.). Необходимо помнить, что вычет суммарный на обоих родителей. Строка 120 = строка 100 Раздел 3.

В строку 130 вносят сумму оплаты за свое обучение (брата, сестры), но не более 120 000 (напоминаем, что ограничение в 120 000 рублей действует на всю сумму социальных вычетов, указанных в этом разделе). Строка 180 = строка 130 (при условии отсутствия иных вычетов) В строке 181 указывают социальные вычеты, которые предоставил налоговый агент (например, если декларацию заполняют при дозаявлении социального вычета на обучение, когда часть из него предоставил налоговый агент – работодатель).

Если за вычетом к работодателю и не обращались, эту строку не заполняют. Строка 190 = строка 181 + строка 130 Строка 200 = строка 190 + строка 120 + строка 080 Теперь разберем образец заполнения декларации 3-НДФЛ на примере.

ПРИМЕР. Пусть Казеева А.А. оплатила свое обучение в размере 50 000 рублей и обучение своей дочери в размере 10 000 рублей в 2020 году.

Допустим, что все подтверждающие документы (договор, лицензию и проч.) Казеева собрала и предоставила. Доход Казеевой в 2020 году от трудовой деятельности в ООО «Спектр» составил 340 000 рублей. 1. У работодателя Казеева получала стандартный налоговый вычет за ребенка 1400 рублей за каждый месяц. Таким образом, размер вычета составил 1400 × 12 = 16 800 рублей.

Таким образом, размер вычета составил 1400 × 12 = 16 800 рублей. 340 000 – 16 800 = 323 200 × 13% = 42 016 – налог, удержанный работодателем в 2020 году. 2. Кроме того, Казеева имеет право на получение социального вычета на обучение своего ребенка и свое обучение: 10 000 + 50 000 = 60 000.

Рекомендуем прочесть:  Налог на прибыль при упрощенке

Данные вычеты можно применять в полном размере, так как они не превышают установленных лимитов (на прочие вычеты Казеева прав не имеет в данном налоговом периоде). Социальные вычеты на обучение Казеева у работодателя не заявляла, поэтому будет получать их самостоятельно в налоговой в 2021 году.

3. Рассчитаем размер переплаты налога за 2020 год. 340 000 – 16 800 – 50 000 – 10 000 = 263 200 руб. (рассчитана налоговая база с применением всех положенных вычетов).

Налог к уплате: 263 200 × 13% = 34 216. А работодатель удержал у Казеевой 42 016 рублей.

Таким образом, переплата к возврату: 42 016 – 34 216 = 7800. Именно эту сумму должна получить Казеева от налоговой. Образец заполненной на основании примера декларации 3-НДФЛ на образовательный вычет в 2021 году смотрите ниже: Напоминаем, что пустые листы декларации распечатывать, нумеровать и предоставлять не надо.

Если заполняете бумажный бланк 3-НДФЛ от руки или используете средства MS Office, нужно дополнительно соблюдать некоторые моменты. О них мы рассказывали в статье «». Социальный налоговый вычет на обучение можно получить, если было оплачено собственное обучение, обучение детей, брата/сестры.

В тот же год должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Получить вычет можно или у работодателя в течение текущего налогового периода, или самостоятельно в налоговой в течение 3-х лет после окончания налогового периода.

19.03.2021 27.01.2021 18.02.2021 28.10.2019 06.04.2020 19.12.2017 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  2. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
  3. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  4. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  5. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен . предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  2. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  3. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в детских садах;
  2. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  3. в школах;
  4. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  1. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  2. лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
  3. платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  1. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
  2. свидетельство о рождении ребенка;
  3. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  4. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

Что такое налоговый вычет за обучение

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, то есть вернуть часть потраченных на обучение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

  1. Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях. Например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах.
  2. Вы официально работаете и платите НДФЛ (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение, в отличие от вычета за обучение детей, нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  • Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
  • Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.
  • Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).

Пример: В 2020 году Иванов А.А.

оплатил собственное обучение в вузе на сумму 150 тыс. рублей. При этом за 2020 год он заработал 250 тыс.

рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. рублей, то за 2020 год (в 2021 году) Иванов А.А.

сможет вернуть только 120 тыс.руб.
* 13% = 15 600 рублей. Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

  1. ребенку не больше 24 лет;
  2. фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
  3. ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.п.);
  4. договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас, Вашего супруга или на имя ребенка;

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, то есть 6 500 руб. к возврату.

Пример: В 2020 году Иванов А.А.
оплатил:

  1. заочное обучение в вузе своей дочери Кати в размере 30 тыс. рублей;
  2. обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс. рублей.

При этом за 2020 год Иванов А.А.

заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2020 год (в 2021 году) он сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей. Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: .

руб. * 13% = 5 200 рублей. Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: .

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

  1. брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
  2. брату/сестре не больше 24 лет;
  3. документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.
  4. договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас или Вашего брата/сестру;

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  • Вы не можете вернуть за год больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
  • В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2020 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в вузе по очной форме обучения в размере 80 000 рублей.

При этом за 2020 год Иванов А.А.

заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. За 2020 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 рублей.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют. Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  1. декларация 3-НДФЛ;
  2. договор с учебным заведением;
  3. документы, подтверждающие расходы;
  4. документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете в статье .

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги через налоговую инспекцию можно лишь в году, следующем за годом оплаты или позднее.

То есть если Вы оплатили обучение в 2020 году, вернуть деньги сможете не ранее 2021 года. Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, если Вы оплачивали обучение в 2016-2020 годах и не получали налоговый вычет, то в 2021 году Вы можете вернуть себе налог только за 2018, 2020 и 2020 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией. Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно.

Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье:

Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ

Содержание страницы Указанные новшества введены «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Необходимую информацию налоговые органы будут получать от участников информационного взаимодействия – налоговых агентов (банков), которые смогут подключиться к такому обмену после вступления в силу соответствующих изменений законодательства (с 21 мая 2021 года). В упрощенном порядке можно получить следующие налоговые вычеты по НДФЛ:

  1. имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
  2. инвестиционные налоговые вычеты (пп. 2 и 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ);

Налоговые вычеты будут представляться налогоплательщикам в проактивном режиме посредством взаимодействия через Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками – налоговыми агентами (банками), органами исполнительной власти.

По факту поступления от налоговых агентов (банков) сведений налогоплательщиков проинформируют специальным сообщением в .

В случае наличия права у налогоплательщика на получение налогового вычета, налоговым органом налогоплательщику будет направлено в предзаполненное заявление для его утверждения. Такое заявление налоговый орган будет формировать не позднее 20 марта (по сведениям представленным до 1 марта) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 1 марта. Поэтому, до появления предзаполненного заявления в не требуется осуществлять каких-либо действий.

rtf (131 кб) Сведения, необходимые для получения вычетов (об операциях на индивидуальных инвестиционных счетах физических лиц и по приобретению недвижимого имущества), будут направляться только теми налоговыми агентами (банками), имеющими соответствующие лицензии на осуществление банковских операций, на осуществление брокерской деятельности либо деятельности по управлению ценными бумагами, которые участвуют в обмене информацией с ФНС России в соответствии с Присоединение налоговых агентов (банков) к такому взаимодействию с налоговыми органами осуществляется в добровольном порядке. Для уточнения возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке следует обратиться к налоговому агенту (банку), с которым заключен договор по приобретению имущества или договор на ведение индивидуального инвестиционного счета.

К сервису предоставления налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке уже подключились: №Кредитное учреждениеИНН/КППТип сведений 1 БАНК ВТБ (ПАО) 7702070139/770943002 инвестиционный вычет по пп.2 п.1 ст. 219.1 НК РФинвестиционный вычет по пп.3 п.1 ст.

219.1 НК РФ За счет информационного взаимодействия и предварительной проверки налоговым органом права налогоплательщика на вычет (в случае, если налоговым органом не будут выявлены какие-либо расхождения) срок проведения проверки и возврата налога сокращен более чем в 2 раза (1,5 месяцев вместо 4).Также, при необходимости, налоговым органом может быть продлена камеральная налоговая проверка заявления, о чем будет сообщено налогоплательщику через.

Взаимодействие с налоговыми агентами (банками) осуществляется в соответствии с в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке. Внешние пользователи осуществляют информационный обмен с налоговыми органами при условии соблюдения ими Правил, а также по утверждаемым ФНС России форматам информационного взаимодействия.

Указанными Правилами, в том числе, определен порядок подключения налоговых агентов (банков), изъявивших желание присоединиться к такому информационному обмену.

Кроме того, внешние пользователи – участники информационного взаимодействия должны соответствовать следующим критериям:

  1. наличие у профессионального участника рынка ценных бумаг лицензии Банка России на осуществление брокерской деятельности либо лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами (в отношении участников информационного взаимодействия по предоставлению инвестиционных налоговых вычетов в упрощенном порядке).
  2. наличие у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций (в отношении участников информационного взаимодействия по предоставлению имущественных налоговых вычетов в упрощенном порядке);

Версия 0.8 docx (259 кб) zip (184 кб)

С какого числа можно подавать документы на налоговый вычет в 2021 году?

Автор Юлия Глушенкова На чтение 3 мин. Просмотров 2.3k. Граждане, получающие официальный доход, с которого уплачивается подоходный налог, могут вернуть часть уплаченного налога при совершении крупных расходов.

Это называется налоговый вычет.

Снижение налога производится за счет за счет уменьшения налоговой базы. У вычета есть максимальные суммы.

В 2021 году процедура предоставления документов на вычет может измениться, так как в Госдуму внесен законопроект о существенном упрощении процедуры. Но сроки их подачи не изменялся.

Когда подавать документы на налоговый вычет в 2021 году за 2020 год, решает сам гражданин, это можно сделать в любой момент за истекший год.

Срок до 30 апреля установлен для декларирования доходов.

Помощь юристов: Звоните бесплатно по России: Советы юристов по телефону!Горячая линия бесплатной юридической помощи работает для вас 24 часа в сутки!

Часть налога можно вернуть не только при покупке квартиры (260 000 рублей от стоимости объекта), но и при других существенных тратах (только максимальные суммы выплаты будут другие):

  1. на обучение свое, детей, а также брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения – максимум тоже составляет 15 600 рублей.
  2. за лечение, причем не только свое, но и супруга, родителей, детей (при условии оплаты налогоплательщиком) – в размере, не более чем 15 600 рублей;
  3. на проценты по ипотеке – до 390 000 рублей;

Это самые распространенные социальные и имущественные вычеты, существуют и другие. Чтобы определить, с какого числа можно подавать документы на налоговый вычет в 2021 году, нужно обратиться к подтверждающим расходы документам.

Общее правило – возврат осуществляется в следующем году, по окончании налогового периода, которым является год.

Можно обратиться и в последующие годы, но только за последние три года. По расходам, оплаченным в 2020 году, налоговая принимает документы с 2021 года по 2023.

При покупке квартиры право на вычет возникает с момента регистрации права собственности. В соответствии с разъяснениями налоговой при покупке строящегося жилья – с момента подписания акта о передачи.

Таким образом, сроки подачи документов на налоговый вычет в 2021 году за 2020 год, – с 01.01.2021 года по 31.12.2023 года. Документы на налоговый вычет при покупке квартиры составляют целый пакет, куда входит декларация 3-НДФЛ, договор, подтверждение расходов, справка о доходах. Однако уже есть проект закона, в соответствии с которым процедура значительно упростится и заодно сократится срок обработки заявок с четырех месяцев до полутора.

Налогоплательщику достаточно будет сделать один клик в личном кабинете, все документе соберет налоговая, которая к тому же предупредит о наличии права на вычет. По законопроекту эти правила будут распространяться и на правоотношения, возникшие в 2020 году (по которым можно заявить вычет в 2021 год).

С какого и по какое число подается заявление на вычет, зависит от того, когда понесены расходы. Сроки приема документов на налоговый вычет в 2021 году не поменялись. С 01.01.2021г. можно заявлять вычет за 2020 год.

Это можно сделать и далее, в течение трех лет, до 2023 года.

Да 31.25% Нет 68.75% Проголосовало: 16 Помощь юристов: Звоните бесплатно по России: Советы юристов по телефону!Горячая линия бесплатной юридической помощи работает для вас 24 часа в сутки!

Глушенкова Юлия Геннадьевна Образование: Уральский государственный юридический университет (ФГБОУ ВО «УрГЮУ») г. Екатеринбург, специальность юриспруденция, год окончания 2001.

Представитель в судах по гражданскому и семейному праву, автор статей юридической тематики на популярных сайтах. Профиль автора Оцените автора

Возврат подоходного налога за обучение в 2021 году

В России особое место занимает право на образование.

Государство заинтересовано в образованности населения, поэтому на законодательном уровне предусмотрено создание благоприятных условий для получения образования. Затраты на платное обучение можно частично компенсировать, вернув их через налоговые вычеты. Такое право есть у тех, кто участвует в пополнении казны государства, то есть те, кто работает и платит из своей зарплаты налоги.

Вычеты положены тем, кто оплачивает собственное образование или обучение своих родных. Налоговый вычет за образование имеет четкую регламентацию и условия. Можно хорошо сэкономить на расходах по оплате образовательного процесса, но право на вычеты есть не у всех.

Эта тема в законе обозначена в статье 219 НК РФ.

В ней перечислены физлица с правом на льготы по вычетам за образование, условия их получения, дано четкое определение, что представляет собой вычет. Это некоторая сумма, на которую снижается налог на доходы. Проще говоря, государство вернет часть уплаченных вами налогов, если вы добросовестно трудились в течение отчетного периода, получали «белую» зарплату и честно платили подоходный налог.

Чтобы получить соцвычеты, не обязательно быть гражданином РФ, можно проживать и работать в одном из российских регионов.

Важно — наличие постоянной или временной регистрации и регулярная уплата подоходного налога (в России он равен 13 %).

Государство проводит лояльную политику в отношении постоянно работающих и проживающих в стране иностранных граждан.

Вы можете платить за себя или за своих детей, других родных (с подтверждением родства). Они должны быть моложе 24 лет, а их обучение может быть организовано только на дневном отделении. Оплата своего образования разрешается и при заочной форме.

Такой формат обучения присутствует практически у всех, кто самостоятельно оплачивает свое обучение. Очень сложно работать, выплачивать подоходный налог и параллельно быть слушателем дневного отделения.

Но законодательство это не запрещает.

Учебный процесс может проходить в высших УЗ, УО типа школы или детского сада на платной основе, УО-центрах, на курсах водителей.

Важно, чтобы заведение имело пакет документов, разрешение предоставлять образовательные услуги.

Законом не запрещена любая форма собственности — государственная или частная. Все описанные условия имеют ключевое значение. Не пытайтесь обмануть налоговую службу, так как все сведения тщательно проверяются и перепроверяются.

Ложь будет вскрыта, а наказание за это будет достаточно серьезным.

Не все граждане в нашей стране могут вернуть часть средств, затраченных на образование. Это лица, имеющие следующий социальный статус:

  1. Люди преклонного возраста и пенсионеры;
  2. Не имеющие постоянного места работы и стабильного заработка, безработные, иждивенцы, лица, из заработка которых не удерживался подоходный налог с физлиц;
  3. Обладатели «теневых» заработков «в конвертах».

Определяющее значение имеет именно подоходный налог.

Если его не платить, социальный вычет не предусмотрен. Если мы делим свой доход с государством, оно выражает свою лояльность тем, что возвращает нам некоторую сумму уплаченного налога. По незнанию многие отказываются от льгот.

Хотя вернуть можно довольно значительную сумму.

Налоговый кодекс разрешает получить максимальный лимит по вычетам в размере 22 тыс. 100 рублей (в 2020 году). Если посчитать, что это величина подоходного налога, то оплата за год обучения берется в размере 120 тыс. рублей за свое обучение и 50 тыс.

рублей за детей или родственников. Подготовка и сбор документов всегда вызывает определенные сложности.

Законодатель позволил доверить процедуру оформления соцвычетов работодателям. Необходимо только сделать запрос или получить справку при личном посещении налоговой инспекции.

Вам должны подтвердить ваше право на вычет. Бухгалтерия по месту вашей работы сделает все, как требует второй пункт статьи 219 НК РФ. Удобство этой возможности бесспорно, но есть некоторые особенности — об этом позже.

Подать заявление на соцвычет при оплате за обучение можно на сайте ФНС после обращения в местную налоговую инспекцию для получения кодов авторизации.

Могут пригодиться действующие логин и пароль с ресурса Госуслуг. Будьте внимательны, читая правила на сайте.

Обычно эта информация подается в доступной форме. Документы, справки, копии, заявления — постоянные атрибуты всех государственных процедур. Для получения соцвычета вам понадобятся:

  • Ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве и возрасте обучающегося на платном курсе;
  • Справка от работодателя о начисленных и произведенных платежах в счет уплаты налогов по форме 2НДФЛ за год платного обучения — берется в бухгалтерии;
  • Ксерокопии и платежных квитанций к приходным кассовым ордерам о том, что вы произвели оплату (должно быть указано имя того, кто внес платеж, и оно должно совпадать с именем получателя вычета);
  • Документ о посещении дневной формы обучения, — предоставляет УО;
  • Копия договора попечительства, если обучение оплачивается подопечному, — предоставляет отдел опеки.
  • Ксерокопия лицензионных или учредительных (уставных) документов УО для подтверждения его статуса;
  • Ксерокопия договора, заключенного с УО на курс (или несколько курсов) обучения;

При обращении в налоговую службу захватите не только копии, но и оригиналы указанных документов.

Пусть инспектор произведет все сверки при вас.

Компенсации расходов, понесенных за образование, допускается в равной степени и в госучреждения, и в учебных заведениях, действующих на основании частных лицензий.

Вычет можно получить всегда. Важен не статус заведения, а ваш собственный (то есть, что вы исправно выплачивали подоходный налог весь прошлый год).

На законодательном уровне предусмотрен возврат средств, затраченных на собственное обучение или образование детей (родственников) в зарубежных УО с лицензией Минобразования и науки РФ. Учиться за границей не воспрещено, но действие закона распространяется только на резидентов России (местная прописка и место работы). Разрешено также использование ранее уплаченных налогов в счет произведенных расходов за образование не только в высших учебных заведениях, но и в следующих категориях УО:

  1. Школах частных форм собственности с углубленным изучением профилирующих предметов;
  2. Внешкольных УО — с творческим уклоном на платной основе.
  3. Дошкольных ОЦ — с условием, что средства были направлены конкретно за обучение, а не на содержание ребенка в ДУ;

Законодательством не запрещено получение вычетов за обучение на курсах по повышению уровня квалификации, по вождению на автомобиле, углубленному изучению иностранных языков, за второе в/о или ср./специальное.

Главное условие — учреждения образования должны иметь лицензии в Минобразования и науки. Временные границы в части получения соцвычетов составляют 3 года. Возврат денежных средств возможен за предыдущий учебный год, но не более 3-х последних лет.

Заявление на вычеты можно подать не ранее наступления нового года, следующего за предыдущим учебным. Многие УО используют практику направления студентам платежных поручений на оплату образовательных услуг.

Их также можно запросить лично. Получить налоговый вычет за несколько лет можно, но это сложная процедура.

Помните о сроке давности — 3 года и максимальной сумме вычета. Все ситуации рассматриваются индивидуально, поэтому льготу вы получите при любых обстоятельствах.

Затянуть процесс может бумажная волокита. Если у вас есть возможность самому оплачивать свое обучение и параллельно с учебным процессом работать, вы также входите в круг лиц, имеющих право на налоговые льготы.

Если вы получали образование на платной основе, причем, не важно, какая форма обучения была — очная и заочная — вы можете подать заявление в свою налоговую инспекцию. Найдите время для личного визита. Если процедура вам хорошо известна, сделайте это через интернет.

Главное — заполнить все документы правильно и предоставить их в полном объеме. Проще сделать все через бухгалтерию на своем месте работы.

Учить детей — святое дело. Если на вашем содержании находятся дети до 18 лет, вы вправе нести расходы за их обучение. Законом не запрещено платить за образование детей. Имеется ввиду — на официальной основе, то есть с заключением договора.

Оплачивать курс обучения можно из личных сбережений или из семейного бюджета, то есть документы могут быть оформлены на любого из родителей. Ключевой момент в процедуре получения вычета связан с наличием у УО лицензии.

Документ может дать только Минобразования и науки РФ. Вычеты за оплату обучения полагаются родителям, оплачивающим образование своих детей, не достигших 24 лет. Любой гражданин РФ вправе оплачивать обучение своих близких родственников, в том числе братьев и сестер.

Главное — это лицензия УО, документы, подтверждающие родство, очная форма обучения и возраст не старше 24 лет. Чтобы вернуть НДФЛ, необходимы декларация, справка 2НДФЛ и ваше заявление:

  1. Официальное документальное подтверждение всех ваших доходах с места работы (период — прошлый год).
  2. Декларация должна быть заполнена в формате 3НДФЛ и предоставлена в оригинале. Заполнение полей возможно в режиме онлайн на официальном ресурсе налогового органа в соответствующем разделе.
  3. Заявление о возврате налога — заполняется с указанием данных банковского счета, на который должны поступить денежные средства. Лучше заранее ознакомиться с образцами, которые размещены на профильных сайтах.

Обращаясь напрямую в налоговую службу, можно быть уверенным в том, что вся сумма положенного налогового вычета будет возвращена в полном объеме. Обычно денежные средства переводятся на расчетный счет налогоплательщика.

Минус этого метода связан с тем, что сложно самостоятельно заполнить все поля налоговой декларации 3НДФЛ.

Вы можете лично посетить налоговую инспекцию и попросить помощи сотрудников или воспользоваться интернет-сервисом через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.

Также гражданам РФ предоставлено право направления документов почтой России.

Еще есть возможность использовать платные услуги налоговых консультантов, которые сделают все работу за вас.

Этот способ выбирает большинство граждан. Проще всего обратиться в бухгалтерию по месту работы: коллеги помогут с оформлением всех документов. Налоговый вычет будет перечисляться постепенно, вместе с заработной платой.

Вам не нужно будет платить подоходный, пока не будет достигнут размер вычета. Первоначально все же необходимо обращение к налоговым инспекторам по м/ж для письменного подтверждения налоговой льготы.

Перечень документов, необходимых для получения вычета по налогам за обучение, находятся в открытом доступе на информационных ресурсах налоговых органов, в бухгалтерии любого предприятия. По вашему требованию вам предоставят бланк заявления и прочую справочную информацию.

Соцвычет позволяет покрыть определенную часть расходов, которую вы понесли за свое обучение или образование детей, своих родных. Этой возможностью ежегодно пользуются миллионы россиян, но не все, полагая, что суммы, которые возвращаются, незначительны и не стоят затрат, связанных со временем на подготовку документов.

Но это не так. Умейте считать свои доходы и расходы!

(12 оценок, среднее: 4,67 из 5)

Загрузка.

100000 ₽

30000 ₽

60000 ₽

30000 ₽

30000 ₽

30000 ₽

15000 ₽

30000 ₽ © BiznesLab.com © 2012-2021 Предложение не является офертой.

Конечные условия уточняйте при прямом общении с кредиторами. Содержание информационных статей основано на субъективном мнении редакции нашего сайта.

Мы не несем ответственность за полноту и достоверность содержащейся в них информации. Сайт не принадлежит финансовой организации и на нем не оказываются финансовые услуги. Финансовые услуги будут оказываться непосредственно организациями, имеющими разрешение Центрального Банка Российской Федерации.

Сайт является составным произведением и представляет собой в том числе каталог товарных знаков (знаков обслуживания), опубликованных в открытых реестрах ФИПС (Роспатент).