Меню
Главная - Автомобильное право - Как посчитать транспортный налог если при покупке автомобиля

Как посчитать транспортный налог если при покупке автомобиля

Как посчитать транспортный налог если при покупке автомобиля

Как рассчитать транспортный налог и какие параметры нужно для этого учесть


/ Обновлено: 20 января 2022 338 Кандидат экономических наук. 20 лет преподаю финансы и инвестиции в университете. Являюсь практикующим инвестором на фондовом рынке. Здравствуйте, друзья! Если вы владелец собственного автомобиля, то в декабре каждого года обязаны заплатить налог.

Обычно это происходит по квитанции, которую налоговая присылает на почту или в личный кабинет налогоплательщика.

И в том и в другом случае самостоятельно определять сумму к уплате не надо. Но это не значит, что мы не должны знать, как рассчитать транспортный налог.

Доверяй, но проверяй. Друзья, приглашаю вас на мой видеоблог про переезд на землю, путешествия, жизнь Содержание Транспортный налог, согласно Налоговому кодексу, относится к региональным налогам. Органы власти соответствующих субъектов самостоятельно устанавливают тарифы.

Плательщиками являются простые граждане, индивидуальные предприниматели и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, т. е. их владельцы. Даже если вы фактически не ездите на машине, а передали ее своему сыну, свату, брату, вы все равно остаетесь плательщиком автоналога.

Обычному человеку годовую сумму посчитает налоговая инспекция, организации должны сами это сделать по определенным формулам и перевести деньги в бюджет региона. До конца 2020 года освобождаются от автоналога различные спортивные организации.

Например, UEFA, FIFA, РФС. Это послабление сделано в связи с организацией чемпионатов мира и Европы по футболу, Кубка конфедераций. После прочтения Вы поймете, как перестать работать за копейки на нелюбимой работе и начать ЖИТЬ по-настоящему свободно и с удовольствием!

Для физических лиц льготы по уплате возможны только на региональном уровне. Власти регионов либо полностью освобождают граждан определенных категорий от выплат, либо частично.

Как правило, это ветераны, герои СССР и России, многодетные родители, пенсионеры, инвалиды. Не только авто является объектом налогообложения, но и много других разновидностей ТС.

Полный перечень:

  1. воздушные суда (самолеты и вертолеты);
  2. мотоциклы и мотороллеры;
  3. легковые и грузовые автомобили;
  4. самоходные машины на гусеничном и пневматическом ходу;
  5. автобусы;
  6. водный транспорт (яхты, парусные суда и катера, гидроциклы);
  7. снегоходы и мотосани;
  8. буксиры.

Из этого обширного списка есть исключения.

Не облагаются следующие виды транспорта:

  1. специальные платформы и буровые установки;
  2. водный и воздушный транспорт, который принадлежит организациям и ИП, занимающимися пассажирскими и грузовыми перевозками;
  3. лодки на веслах и моторки небольшой мощности (до 5 лошадиных сил);
  4. многочисленный сельскохозяйственный транспорт (например, тракторы, комбайны, молоковозы и пр.);
  5. суда, которые используются для промысла речной и морской рыбы;
  6. автомобили в угоне.
  7. специально оборудованные автомобили для инвалидов, а также полученные от органов соц. защиты, но с мощностью двигателя не более 100 л. с.;
  8. военная техника;
  9. воздушный транспорт медицинских служб;

Чтобы рассчитать транспортный налог, надо знать, от чего “плясать”, т. е. налоговую базу. Здесь возможны варианты:

  • Для воздушных судов с реактивными двигателями – тяга двигателя в килограммах силы.
  • Самый распространенный – мощность двигателя в лошадиных силах для всех ТС, имеющих такой двигатель.
  • Для буксиров – валовая вместимость в регистровых тоннах.
  • Для всех остальных – единица транспорта.

На федеральном уровне есть общие ставки, регионы могут их увеличить или уменьшить, но не более, чем в 10 раз. Например, в Налоговом кодексе ставка для авто с мощностью двигателя до 100 л.

с. – 2,5 руб. Москва установила в размере 12 руб., а Ярославская область – 15,8 руб. Могут быть установлены и дифференцированные ставки, которые зависят от года выпуска машины и класса экологичности.

Параметры, необходимые для расчета автоналога:

  • Повышающие коэффициенты для некоторых дорогих автомобилей стоимостью от 3 млн рублей. Список публикуется на сайте Минпромторга. Это внушительный по объему документ. Фрагмент таблицы выглядит так:
  • Срок владения автомобилем или иным ТС. Владелец платит за фактическое время владения. Например, машина была куплена и зарегистрирована на нового хозяина в июле отчетного года. Прежний владелец заплатит за период с января до июля, а новый – с июля по декабрь. Этот момент надо четко отслеживать в пришедшей квитанции на оплату. Нередки случаи, когда машина была давно продана, а налоговая по-прежнему начисляет автоналог на прежнего собственника.
  • Налоговая база (количество лошадиных сил, размер тяги и пр.) Можно посмотреть в свидетельстве о регистрации ТС.
  • Налоговая ставка, или сколько стоит одна единица налоговой базы, например, 1 л. с. Ставки по всем регионам со ссылкой на местные транспортные законы есть на официальном сайте Налог.ру.

Действуют следующие повышающие коэффициенты: Повышающий коэффициент Стоимость автомобиля Время, прошедшее с года выпуска 1,1 От 3 до 5 млн руб.

Не более 3 лет 2 От 5 до 10 млн руб.

Не более 5 лет 3 От 10 до 15 млн руб. Не более 10 лет 3 От 15 млн руб.

Не более 20 лет Стандартная формула расчета транспортного налога выглядит так: Налог = Налоговая база * Ставка * Количество месяцев владения ТС / 12 * Повышающий коэффициент Количество месяцев владения рассчитывается следующим образом:

  • Если регистрация была после 15-го числа, то месяц регистрации не учитывается.
  • Если регистрация была до 15-го числа конкретного месяца, то этот месяц будет учитываться полностью при расчете.

Рассмотрим несколько примеров.

Возьмем ставки Ярославской области: Пример 1. Автомобиль Renault Sandero мощностью 102 л. с. Иван владел машиной весь 2018 год и заплатит: 102 л.

с. * 28,1 = 2 866,2 руб. Пример 2. Машина та же, но была куплена и зарегистрирована 20 июня 2018 года. Новый владелец заплатит: 102 л.

с. * 28,1 * 6/12 = 1 433,1 руб.

При регистрации 10 июня, расчет изменится: 102 л. с. * 28,1 * 7/12 = 1 671,95 руб.

Пример 3. Автомобиль Volvo стоимостью от 3 млн рублей и мощностью 249 л. с. куплен 13 марта 2018 года. Автоналог: 249 л. с. * 68 * 10/12 * 1,1 = 15 521 руб.

Можно поступить еще проще и воспользоваться налоговым калькулятором онлайн на сайте налоговой службы. Я ввела данные из Примера 1. Результат совпал.
Возможные варианты снижения автоналога:

  1. приобрести автомобиль меньшей мощности;
  2. не покупать дорогостоящую машину из списка Минпромторга (он ежегодно публикуется в первом квартале года) или приобрести такую, но чуть старше, чем требует повышающий коэффициент;
  3. внимательно прочитать о льготном налогообложении в вашем регионе и, возможно, зарегистрировать автомобиль на близкого родственника, который получит льготу.

За 2018 год транспортный налог надо уплатить до 1.12.2019.

Квитанции смотрите в почтовом ящике или в личном кабинете налогоплательщика. Не самый сложный для самостоятельных расчетов налог. Проверить правильность начисления можно за 1 минуту. Не стоит радоваться, если не нашли в почтовом ящике уведомления об уплате. Моему мужу в связи с переездом его посылали на старый адрес, а потом пришел “привет” от судебных приставов.
Моему мужу в связи с переездом его посылали на старый адрес, а потом пришел “привет” от судебных приставов.

Так что лучше позвонить или лично посетить инспектора, чтобы напомнить о себе и своем транспортном средстве. Оцените материал:

(Нет голосов)

Загрузка. Опубликовано: 29.09.2019 в 12:00 Рубрика: Юлия Чистякова С 2000 года преподаю экономические дисциплины в университете.

В 2002 году защитила диссертацию на присуждение ученой степени кандидата экономических наук. Обладаю врожденной способностью планировать и управлять личными финансами.

С 2017 года повышаю финансовую грамотность других людей, перевожу сложные термины на человеческий язык. Если хотите получать первым уведомления о выходе новых статей, кейсов, отчетов об инвестициях, заработке, созданию прибыльных проектов в интернете, то обязательно подписывайтесь на рассылку и социальные сети!

Транспортный налог

28212 Взимание налогов с владельцев транспортных средств предусмотрено законодательными актами большинства государств. В Российской Федерации необходимость его оплаты гражданами и юридическими лицами закреплена Главой 28 Налогового Кодекса. Исходя из ее положений, транспортный налог в нашей стране является региональным.

Соответственно, порядок взимания, действующие ставки и сроки оплаты каждый субъект Федерации устанавливает самостоятельно, согласно . Согласно налог подлежит уплате:

  1. налогоплательщиками — организациями в сроки, устанавливаемые законами субъектов Российской Федерации.
  2. налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом;

С 01.01.2022 года будет действовать новая редакция указанной статьи, согласно которой налог будет подлежать уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу будут подлежать уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Распространено мнение, что налог платят только собственники грузовых и легковых автомобилей.

Однако это не так. Взнос в региональную казну приходится платить владельцам любых транспортных средств, поставленных на учет в регистрационных органах.

В список попадают самолеты, пароходы, яхты, мотосани и многое другое. Ст. 358 НК РФ указывает на освобождение от налоговых выплат владельцев следующих транспортных средств:

  1. морские, речные и воздушные суда, если для их собственников деятельность по перевозке пассажиров или доставке грузов является основной;
  2. за транспорт органов исполнительной власти, при условии, что служба в их рядах приравнена к военной или является таковой;
  3. промысловые и речные суда, а также суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.
  4. тракторов, комбайнов и спецтехники, оформленной на сельсхозпредприятия-товаропроизводители;
  5. буровые суда и платформы;
  6. воздушных судов, зарегистрированные на санавиацию и медслужбу;
  7. лодок без двигателей, а также с двигателями, при условии их мощности менее 5 л.с.;
  8. оснащенных для управления инвалидами легковых ТС, если установленный двигатель обладает мощностью ниже 100 л.с, а получение произведено через органы соцзащиты в соответствии с законом;

не удерживается с ТС, находящихся в угоне, даже если их розыск прекращен. Смотрите также: — — — — — — — Физическим лицам можно не заботиться о размере налога, который придется оплачивать.

Расчеты производит налоговая служба самостоятельно. Налогоплательщик получает уведомление о необходимости оплаты в установленный срок в виде заказного письма или уведомления на «Госуслугах», а также в личном кабинете налогоплательщика.

Однако это не значит, что сумма налога является какой-то тайной. Если гражданин покупает автомобиль и хочет узнать, сколько придется за него платить ежегодно, можно воспользоваться калькулятором на сайте Федеральной Налоговой службы. Те, кто государственным служащим не доверят, могут произвести расчет самостоятельно Формула транспортного налога в общем выглядит так: Сумма транспортного налога = Региональная ставка * Мощность двигателя (л.с.) А более точно так: Сумма транспортного налога = Региональная ставка * Мощность двигателя (л.с.) * Период использования (мес.) * Повышающий или понижающий коэффициент Т.е.

в том случае, если срок владения транспортным средством меньше одного года, в формулу добавляется еще один множитель. Равняется он количеству месяцев владения, разделенному на 12. Также в формуле могут присутствовать повышающие и понижающие коэффициенты.

Например, такой коэффициент предусмотрен для граждан, владеющих автомобилями стоимостью выше 3 миллионов рублей.

Вся информация по ставкам и коэффициентам размещена на сайте ФНС.

Как уже написано выше, ряд физических и юридических лиц освобожден государством от уплаты налога полностью. Однако региональные органы исполнительной власти могут устанавливать собственные правила в отношении некоторых категорий граждан, обязанных платить транспортный налог.

Например, чаще всего освобождают от налогового бремени многодетные семьи. В зависимости от ситуации, для них предусматривается либо скидка, либо полное освобождение.

Впрочем, в России есть регионы, где таких преимуществ не предоставляют. Чтобы точно узнать, кому в области, крае или республике положены поблажки, необходимо ознакомиться с действующим на конкретной территории законом о транспортном налоге. Например, в ЯНАО это будет

«Закон о ставках транспортного налога на территории Ямало-Ненецкого автономного округа»

, а в Крыму — Закон Республики Крым «О транспортном налоге».

Скидки и льготы налоговая инспекция учитывает самостоятельно, в уведомлении указывается уже итоговая сумма.

Впрочем, чтобы коэффициенты были применены, от гражданина требуется предоставить соответствующее заявление. Если плательщику транспортного налога положена льгота, о которой он не знал, можно подать заявление о произведении перерасчета за три предыдущих года. входит в число имущественных налогов, оплата которых, по общему правилу, производится до 1 декабря.

Если эта дата выпадает на выходной, последний срок для поступления платежа в Налоговую переносится на следующий рабочий день.

В случае неоплаты ФНС начинает процедуру взыскания.

Сначала должника уведомят о необходимости оплаты, а затем удержание произведут на основании судебного приказа.

Если налог не оплачен своевременно, придется оплатить и пени — 1/300 ставки ЦБ от суммы долга за каждый день просрочки.

Считаем налог в полных рублях или с копейками? Только в полных рублях (ФЗ от 23.07.2013 г. № 248-ФЗ, о дополнении статьи 52 НК РФ). Правила подсчёта: сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля. Каковы особенности расчёта налога в первый год его владения?
Каковы особенности расчёта налога в первый год его владения?

Формула та же, но в ней обязательно учитываем количество месяцев владения ТС. Если вы приобрели ТС 15 числа или ранее — этот месяц участвует в расчёте как полный, если позже 15 числа месяца — этот месяц в расчёте не учитывается.

Платим налог по месту регистрации или прописки? По месту нахождения ТС. Местом нахождения для владельца-организации является её юридический адрес, а для физического лица — адрес места жительства (места пребывания). Где ТС поставлено на учёт при этом значения не имеет.

Когда придёт уведомление об оплате налога? Уведомление может придти электронным способом — в случае если вы зарегистрированы в личном кабинете на сайте ФНС, или обычной почтой в конце лета — начале осени за предыдущий год. Как перевести киловатты (кВт) в лошадиные силы (л.с.) и наоборот?

Для этого воспользуйтесь простыми формулами: 1 кВт = 1,35962 л.с. 1 л.с. = 0,735499 кВт Конечный результат в л.с. нужно округлить до двух знаков после запятой.

В какой бюджет поступают деньги?

В конкретный субъект РФ, т.к. транспортный налог считается региональным.

Транспортный налог: как произвести расчет

Российские граждане согласно букве закона обязаны передавать государству часть полученных ими средств. Кроме того, налоговые сборы ведутся также и в других сферах жизни жителя нашей страны.

В большей степени это относится к выплатам за владение каким-либо имуществом.

К этой категории относятся ценные бумаги, квартиры, автомобили и иные наименования.

В этом материале мы подробно рассмотрим транспортный налог, а также расскажем, как самостоятельно произвести расчет в каждом индивидуальном случае.

Транспортный налог: расчет Содержание Порядок, согласно которому производится взимание налогового сбора на транспорт, а также сроки его выплаты регулируются в текущем 2017 году законодательным актом, вступившим в силу еще в далеком 2008.

Согласно этому постановлению, жители России, владеющие средством передвижения, обязаны вносить в государственную казну ежегодные выплаты, чтобы государство, в свою очередь, имело средства на обеспечение стабильного функционирования дорожно-транспортной сети страны.

В частности, средства, поступившие в бюджет от владельцев авто и других средств передвижения, идут на восстановление дорожных полотен, организацию новых автострад, выплаты обслуживающему персоналу и на прочие, не менее важные направления. Ежегодный перевод денег в бюджет производится, вопреки расхожему мнению, не только за владение легковыми автомобилями. К транспортным средствам причисляют также:

  1. мотоцикл;
  2. воздушные судна, передвигающиеся с помощью турбин и лопастей;
  3. гусеничный транспорт.
  4. снегоходы;
  5. водные суда, оснащенные парусником, мотором и прочими элементами;
  6. иные средства передвижения.
  7. моторные сани;
  8. самоходный транспорт;
  9. автобусы;
  10. скутер;

По уровню транспортный налог относится к региональным отчислениям.

Его размеры, способ выплаты и временные рамки для перевода в государственную казну, определяют власти каждого субъекта страны.

Кроме того, определяют они и форму отчетности, которую необходимо по налогу предоставить. На федеральном уровне производится:

  1. максимальные и минимальные величины ставок.
  2. порядок, в котором производится исчисление обсуждаемого сбора;
  3. порядок расчета финансовой базы для определения величины сбора;
  4. определение объектов, подлежащих обложению искомым сбором;
  5. временной период обложения налогом;

Как уже упоминалось выше, к объектам, подлежащим обложению налогом, относятся не только привычные нам легковые автомобили, но также транспорт общественный, мототранспорт, воздушные суда, использующиеся в частном и общественном порядке, водные суда, самоходные и подлежащие буксированию и тому подобное. Хотим обратить ваше внимание, что владельцами транспорта, обязанными совершать выплаты, являются не только люди, но также и различные организации.

Во втором случае обязаны платить и индивидуальные предприниматели, и лица юридические.

Что касается величин налоговых ставок, их установлением занимаются на федеральном уровне, однако конечные величины для каждого региона определяют представители его властных структур Чтобы определить величину налога, необходимо знать не только ставку, но также некую базу, на основе которой проводится итоговый расчет. В роли базы выступает не стоимость средства передвижения, по которой он был приобретен, и не актуальная его цена.

Мерилом для образования сбора выступает мощность конкретного средства передвижения, которая может указываться в следующих единицах:

  1. используются также иные единицы измерения.
  2. по реактивным двигателям данные предоставляются в килограммах-силы их тяги;
  3. большие судоходные машины облагаются налогом по регистровым тоннам;
  4. для автомобилей и автобусов, а также некоторых водных судов и иных машин аналогичного устройства, измерение производится в так называемых лошадиных силах;

Кроме всего прочего, влияние на образование выплаты оказывают следующие элементы.

  • Год выпуска транспорта также играет роль. По мере устаревания наименований, изменяется и относящаяся к ним ставка налогообложения.
  • Тип, к которому принадлежит транспортное средство – одна из основных характеристик для расчета налога. Кроме того, имеют значение и подтипы. Так, автомобили могут быть легковыми или грузовыми, водные суда могут быть представлены огромного размера баржами или изящными моторными лодочками.
  • Также играет роль временной период, который транспорт находится во владении в текущем налоговом периоде.
  • Как уже говорилось выше, ставка налогообложения определяется индивидуально для каждого региона.

Ранее предполагалось, что искомый налоговый сбор будет отменен.

Это событие должно было произойти в течение трех лет с наступления 2009 года, однако, это правительственное решение так и не было принято, как следствие, не вступило в силу. Согласно букве закона Российской Федерации, ставки, с помощью которых ведется определение величины налога, возрасти или уменьшиться в 10 раз.

Помимо прочего, дифференцировать ставки можно по следующим причинам:

  1. определенного периода его полезного использования;
  2. при условии того, что владелец транспорта относится к категории так называемых льготников.
  3. согласно категории транспортного средства;

К единственной категории автотранспорта, на которую не распространяется возможность увеличения или понижения ставки в десять раз, являются легковые машины, мощность двигателей которых не превышает 150 лошадиных сил. Рассчитать транспортный налог может каждый налогоплательщик, хоть раз задавшийся этой целью. Для выполнения поставленной задачи необходимо знать формулу для вычисления и значение ее составных частей, чтобы подставить на место каждого собственные показатели.

  • реквизиты, с помощью которых можно произвести оплату;
  • мотороллеры;
  • автобусы;
  • временные рамки, в которые необходимо уложиться с переводом средств.
  • временной срок, в течение которого компания владеет транспортом;
  • необходимо ли в каждом конкретном случае осуществлять применение повышающих коэффициентов.
  • моторные лодки и т.д.
  • количество лошадиных сил или иных единиц измерения мощности двигателя;
  • мотоциклы;
  • В первую очередь необходимо выяснить, какое количество лошадиных сил имеет ваш автомобиль. Этот показатель разниться для всех наименований, так как каждая машина оснащается мотором с определенной мощностью. Выяснить, сколько «лошадей» у вашего авто можно элементарно. Просто загляните в паспорт технического средства или свидетельство о его регистрации, и узнайте интересующий вас показатель. Искомая единица измерения мощности является актуальной для таких средств передвижения, как:
  • Индивидуальная для каждого региона Российской Федерации ставка определяется законодательно, и именно она участвует в формуле на соответствующем месте.

    Ознакомиться с величиной, актуальной для субъекта РФ, в котором вы проживаете, можно непосредственно в законодательных актах искомой территориальной единицы.

  • Владеть автомобилем может не один человек, а несколько. Если у машины один хозяин, то в формуле используется единица, однако, если хозяев несколько, для каждого из них проводят расчет согласно величине находящейся в собственности доли.

    Так, если вы владеете половиной машины, то вместо единицы в формулу необходимо поставить величину в 0,5.

  • величину ставки налогообложения;
  • автомобили;
  • автомобилей;
  • мототранспорта.
  • Срок владения – еще одна составляющая. Как правило, выплаты налогового сбора за транспорт производятся за уже прошедший налоговый период, который для искомого сбора равен календарным двенадцать месяцам. Если регистрация собственности состоялась на целый годичный период, то в формуле используют единицу, как отображение полностью прошедшего срока.

    Если же транспорт находится у вас во владении только несколько месяцев (период до года), то срок определяется в виде отношения количества этих месяцев к годичному сроку (12 месяцам).

  • величина полагающегося к отправке в бюджет страны платежа;

Рассчитать налог на авто — правильная формула в 2022 году и калькулятор

Чтобы рассчитать налог на автомобиль, нужно учесть мощность машины, ее стоимость и регион проживания владельца. В разных местах свои ставки и список льгот.

Рассказываем, как рассчитать налог на машину самостоятельно или с помощью налогового калькулятора.ПО ИННПО ПАСПОРТУИННДля уведомлений о налогахПроверить налогиНажимая «Проверить налоги» вы соглашаетесь с и принимаете . Чтобы узнать сумму налога, понадобится информация:

  1. стоимость,
  2. время владения в течение года,
  3. регион регистрации.
  4. мощность,
  5. год выпуска,

Разберем подробнее каждый пункт. Время владения. ФНС рассчитывает это время с точностью до половины месяца.

Например, вы зарегистрировали машину 17 декабря 2020 года — за оставшиеся дни месяца налог уплачивать не придется.

Считать налог ФНС начнет с 1 января 2022 года. Мощность. Чем больше лошадиных сил по документам, тем больше придется платить. Посмотрите, какие ставки применяет налоговая в Москве: Количество л. с. Стоимость заодну л. с., рублей до 100 12 от 100 до 125 25 от 125 до 150 35 от 150 до 175 45 от 175 до 200 50 от 200 до 225 65 от 225 до 250 75 250 и выше 150 Стоимость.

с. Стоимость заодну л. с., рублей до 100 12 от 100 до 125 25 от 125 до 150 35 от 150 до 175 45 от 175 до 200 50 от 200 до 225 65 от 225 до 250 75 250 и выше 150 Стоимость.

Минпромторг установил , налог на которые умножается на увеличивающий коэффициент от 1,1 до 3.

Эти авто стоят больше 3 миллионов рублей. Величина «множителя» зависит от рыночной цены, а также года выпуска машины:

  1. 1,1 — если машина стоит 3–5 млн рублей, и с момента выпуска не прошло больше 3 лет;
  2. 3 — машина стоит 10–15 млн, возраст авто не больше 10 лет, или от 15 млн и возраст не больше 20 лет.
  3. 2 — машина стоит 5–10 млн, с выпуска прошло не больше 5 лет;

Регион регистрации. Когда считают налог, не важно, где живет водитель, главное — где владелец зарегистрировал машину.

В России есть города и области, где ставка за лошадиную силу меньше, чем в других. Например, в Магадане ставка для авто с паспортными характеристиками меньше 100 сил — 7 рублей, в Москве — 12 рублей. Посчитаем налог за полгода владения для московской «Киа Рио» мощностью 123 л.

с.: 25 рублей × 123 л. с. × 0,5 года = 1 538 рублей.

А вот расчет для пятилитрового «Рейндж Ровер Велар» за год владения: 150 рублей × 550 л.с × 2 = 165 000 рублей.

Чтобы автолюбители не путались в налоговых вычислениях и не считали сами месяцы владения, ФНС сделала . Чтобы узнать величину отчислений на свою машину, заполните форму:

В конце нажмите кнопку «Рассчитать» — увидите транспортный налог.

В большинстве регионов от уплаты транспортного налога освобождены:

  1. инвалиды;
  2. один родитель или опекун, на иждивении которого ребенок-инвалид;
  3. герои СССР и РФ;
  4. пенсионеры;
  5. пострадавшие в ходе ядерных испытаний или на производстве ядерного оружия;
  6. один родитель в семье с тремя или более детьми;
  7. ликвидаторы последствий аварии на чернобыльской АЭС;
  8. ветераны боевых действий.

У всех категорий есть общее свойство — льгота действует только на одну машину. Это значит, что если даже в семье два ребенка-инвалида, одному родителю можно получить льготу лишь на одну машину.

Для примера возьмем среднюю мощность в 117 л. с. — такую величину вычислили . Посмотрим, какая ставка для такой машины будет в самых населенных областях и городах федерального значения: Регион Ставка за1 л.

с.,рублей 25 34 35 35 7 10 3,4 35 35 13,4 13,4 24 15 35 14,5 30 (на автоне старше 5 лет) 33 20 25 Налоговики не уплачивать тем, у кого следующие категории машин:

  1. конструкция авто изменена для удобства инвалидов;
  2. не мощнее 100 л. с., полученных через органы соцзащиты.

При регистрации машины сотрудники ГИБДД передают информацию в налоговую — так она узнает о новом имуществе. Бывает, что из-за высокой нагрузки сотрудники регистрационного отдела не успевают передать данные в ФНС. Поэтому если в личном кабинете на сайте ФНС этой информации нет, необходимо самостоятельно.

До 31 декабря года, следующего за годом покупки, автолюбитель сообщить о новом авто. Если не сообщить и налоговая об этом узнает, назначат штраф — 20% от суммы налога, который необходимо было уплатить.

Есть два способа сообщить о покупке:

  • заполнить и отнести в ближайший отдел налоговой.
  • через на сайте налоговиков;

Как заполнять бланк, ФНС также . Налоговые инспекторы с августа начинают рассылать уведомления о начисленном налоге.

Бывает, что в чаду рассылок бумажных писем про вас забудут и уведомление не получите. Это не значит, что от уплаты вас освободили.

Оплатить необходимо до 1 декабря за прошлый год владения. Если не платить, назначат пеню — 1/300 от ставки ЦБ за каждый просроченный день. Чтобы не пропустить сообщения от налоговиков, оформите подписку на «» — так вы избежите штрафных переплат.
  • Чтобы не пропустить уведомления от налоговиков, подпишитесь на обновления на сайте «».
  • Если считать самостоятельно не хочется, воспользуйтесь калькулятором от ФНС.
  • Сообщить о покупке авто необходимо до конца года, что идет за годом приобретения.
  • Некоторым жителям России дают льготы на налог. Они отличаются от региона к региону — уточните по телефону ближайшего отдела ФНС. Можно на сайте ведомства.
  • Сняли обязанность платить с владельцев, чьи авто конструктивно изменены для управления инвалидом, а также или получены через соцзащиту и не мощнее 100 л. с.
  • Чтобы самостоятельно рассчитать сумму налога на авто, понадобятся данные о мощности, стоимости, годе выпуска, регионе регистрации и времени владения.

Задать вопросСкачайте наше приложение:

Мобильное приложениеДоступно для и Android в и © 2014-2022 ООО «АВТОКОШЕЛЕК»

Особенности исчисления транспортного налога организациями

02 марта 2020 г. 13:23 Автор: Ермошина Е. Л., эксперт информационно-справочной системы «» Транспортный налог является региональным ( НК РФ) и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта РФ. В силу НК РФ он устанавливается:

  1. законами субъектов РФ об этом налоге.
  2. НК РФ;

При установлении налога законами субъектов РФ определяются:

  1. порядок и сроки уплаты налога.

  2. (в пределах, установленных гл. 28 НК РФ);

Законом могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком. Согласно НК РФ плательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.

То есть налог должны уплачивать как физические лица, так и организации. Рассмотрим порядок расчета и уплаты налога организациями. Объектом налогообложения признаются транспортные средства (ТС), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ, перечисленные в НК РФ: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства.

К сведению: перечень ТС, не являющихся объектами налогообложения, дан в НК РФ.

Порядок определения базы по транспортному налогу установлен в НК РФ. Согласно п. 1 этой статьи налоговая база определяется отдельно по каждому ТС:

  1. в отношении воздушных ТС, для которых определяется тяга реактивного двигателя, – как паспортная статическая тяга реактивного двигателя на взлетном режиме в земных условиях в килограммах силы (пп. 1.1);
  2. в отношении водных несамоходных (буксируемых) ТС, для которых определяется валовая вместимость, – как валовая вместимость в регистровых тоннах (пп. 2).
  3. в отношении ТС, имеющих двигатели, – как мощность двигателя ТС в лошадиных силах (пп. 1);

Кроме того, отдельно определяется налоговая база в отношении водных и воздушных ТС, не указанных выше, – как единица ТС (пп.

3). Облагаемой базой для расчета налога в большинстве случаев является мощность двигателя в лошадиных силах (л.

с.). Обычно она указывается в ПТС или свидетельстве о регистрации. В ситуациях, когда ТС имеет два двигателя, контролирующие органы рекомендуют при определении базы по транспортному налогу в отношении самоходных машин и других видов техники использовать мощность двигателя (суммарную номинальную мощность всех двигателей), отраженную в ПТС и сведениях, представляемых регистрирующими органами (см. Письмо ФНС России от 11.09.2017 № БС-4-21/18026 (вместе с Письмом Минфина России от 11.09.2017 № 03-05-04-04/58058)).

На практике вызывает вопрос о том, как определять облагаемую базу по транспортному налогу, если мощность указана не в л.

с., а в кВт. В пункте 19 ранее действовавших Методических рекомендациях по применению гл. 28 НК РФ говорилось, что если в технической документации на ТС мощность двигателя указана в метрических единицах мощности (кВт), то соответствующий пересчет во внесистемные единицы мощности (лошадиные силы) осуществляется путем умножения мощности двигателя, выраженной в кВт, на множитель, равный 1,35962 (переводной коэффициент – 1 кВт = 1,35962 л. с.). При этом при пересчете во внесистемные единицы мощности (лошадиные силы) округление производится с точностью до второго знака после запятой.

Например, водное транспортное средство (катер) имеет мощность двигателя в метрических единицах мощности 155,0 кВт, мощность двигателя в лошадиных силах составит 210,74 л. с. (155 кВт х 1,35962 л. с.). Отметим, что данные рекомендации утратили силу еще в 2018 году и на сегодняшний день упоминание этого переводного коэффициента сохранилось только в п.

5 приложения 2 Указания ЦБ РФ от 04.12.2018 № 5000-У, однако считаем, что и сегодня пользоваться этим коэффициентом правомерно, поскольку он был взят из справочника физических величин. Согласно НК РФ налоговым периодом по транспортному налогу признается календарный год (п.

1). Отчетными периодами для налогоплательщиков-организаций признаются I, II, III кварталы (п.

2). При установлении налога законодательные (представительные) органы субъектов РФ вправе не устанавливать отчетные периоды (п. 3). Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов РФ (в зависимости от вида налоговой базы) в размерах, приведенных в п. 1 ст. 361 НК РФ (назовем это базовой ставкой).

При этом п. 2 обозначенной статьи предусмотрена возможность увеличения (уменьшения) базовых ставок законами субъектов РФ, но не более чем в десять раз. Указанное ограничение размера уменьшения налоговых ставок законами субъектов РФ не применяется в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно.

Пункт 3 НК РФ допускает установление дифференцированных налоговых ставок:

  1. с учетом экологического класса ТС;
  2. с учетом количества лет, прошедших с года выпуска ТС.
  3. в отношении каждой категории ТС;

Количество лет, прошедших с года выпуска ТС, определяется по состоянию на 1 января текущего года в календарных годах с года, следующего за годом выпуска ТС.

Например, для исчисления транспортного налога за 2020 год в отношении транспортного средства 2012 года выпуска количество лет, прошедших с года выпуска этого транспортного средства, составит 8 (период с 2013 по 2020 годы). Согласно НК РФ в случае, если налоговые ставки не определены законами субъектов РФ, применяются базовые ставки, установленные в п. 1 этой статьи. Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно ( НК РФ).

Согласно п. 2 указанной статьи сумма налога (ТН), подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется в отношении каждого ТС как произведение соответствующей налоговой базы (НБ) и налоговой ставки (НС) (если иное не предусмотрено данной статьей): ТН = НБ х НС. Сумма налога определяется как разница между исчисленной суммой налога (ТН) и суммами авансовых платежей по налогу (АП), подлежащих уплате в течение налогового периода (если законами субъектов РФ установлены отчетные периоды): ТН = НБ х НС – АП. О том, как рассчитывается авансовый платеж по транспортному налогу по истечении каждого отчетного периода, говорится в п.

2.1 ст. 362 НК РФ. Он равен 1/4 произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента (Кп), указанного в п.

2 данной статьи: АП = 1/4 х ТН. При этом законодательный (представительный) орган субъекта РФ при установлении налога вправе предусмотреть для отдельных категорий налогоплательщиков право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение налогового периода ( НК РФ). В отношении дорогих легковых автомобилей (стоимостью свыше 3 млн руб.) исчисление транспортного налога производится с учетом повышающего коэффициента (Кп), установленного п.

2 ст. 362 НК РФ. Коэффициент зависит от стоимости авто и срока, прошедшего с года выпуска (при этом исчисление сроков начинается с года выпуска ТС): Средняя стоимость легкового автомобиля Количество лет, прошедших с года выпуска Повышающий коэффициент От 3 млн до 5 млн руб. включительно Не более 3 лет 1,1 От 5 млн до 10 млн руб.

включительно Не более 5 лет 2 От 10 млн до 15 млн руб.

включительно Не более 10 лет 3 От 15 млн руб.

Не более 15 лет 3 Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей в целях гл. 28 НК РФ утвержден Приказом Минпромторга России от 28.02.2014 № 316.

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб., подлежащий применению в очередном налоговом периоде, размещается не позднее 1 марта очередного налогового периода на сайте Минпромторга.

Итак, по указанным ТС налог и авансовые платежи рассчитываются следующим образом:

  1. АП = 1/4 х ТН х Кп – авансовые платежи по итогам отчетного периода.
  2. ТН = НБ х НС х Кп – налог по итогам налогового периода;

Согласно НК РФ в случае регистрации ТС и (или) снятия ТС с регистрации (снятия с учета, исключения из государственного судового реестра и т. д.) в течение налогового (отчетного) периода исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) производится с учетом коэффициента (Кв).

Этот коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное ТС было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде. Чтобы определить, включается ли месяц, в котором произошла регистрация ТС или, наоборот, снятие его с учета, применяется так называемое правило 15-го числа: Регистрация ТС До 15-го числа соответствующего месяца включительно Месяц регистрации = полный месяц После 15-го числа соответствующего месяца Месяц регистрации не учитывается Снятие ТС с регистрации До 15-го числа соответствующего месяца включительно Месяц снятия с регистрации не учитывается После 15-го числа соответствующего месяца Месяц снятия с регистрации = полный месяц При этом значение коэффициента указывается в виде десятичной дроби с точностью до четвертого знака после запятой (п.

5.5 Порядка заполнения налоговой декларации по транспортному налогу, утвержденного Приказом ФНС РФ от 05.12.2016 № Пример. Организация приобрела грузовой автомобиль с мощностью двигателя 240 л.

с. ТС было поставлено на учет 14 февраля.

Законом субъекта РФ налоговая ставка для автомобилей грузовых с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 200 л.

с. до 250 л. с. установлена в размере 65 руб./л. с. и предусмотрены отчетные периоды по транспортному налогу.

Коэффициент Кв по данному ТС составит:

  1. по итогам года – 0,9167 (11 мес. / 12 мес.).
  2. в I квартале – 0,6667 (2 мес. / 3 мес.);

Авансовые платежи:

  1. за III квартал – 3 900 руб.

    (1/4 x 240 л. с. x 65 руб./л. с.);

  2. за I квартал – 2 600 руб.

    (1/4 x 240 л. с. x 65 руб./л. с. x 0,6667);

  3. за II квартал – 3 900 руб.

    (1/4 x 240 л. с. x 65 руб./л. с.);

  4. за год – 14 300 руб.

    (240 л. с. x 65 руб./л. с. x 0,9167).

В соответствии с п. 1, 3 ст. 363.1 НК РФ налогоплательщики-организации по истечении налогового периода должны представлять в налоговый орган по месту нахождения ТС декларацию по налогу не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. С 01.01.2022 ст. 363.1 НК РФ утрачивает силу (п.

17 ст. 1 Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ). То есть декларация по транспортному налогу за 2020 год по сроку 03.02.2020 (так как 01.02.2020 – суббота) представлялась в последний раз. Обратите внимание: с 2022 года юрлица перестанут представлять декларации по транспортному налогу начиная с налогового периода 2020 года.

С 2022 года налоговые инспекции будут сами информировать организации, владеющие транспортными средствами, об исчисленном налоге за прошедший период. Всю необходимую информацию ФНС автоматически получает от регистрирующих органов (подразделений ГИБДД, центров ГИМС МЧС, органов гостехнадзора и т. п.). Если выяснится, что необоснованно заплатил меньше, чем рассчитали в инспекции, то ему направят требование об уплате налога.

Такая технология позволит взаимодействовать налоговым инспекциям только с недобросовестными плательщиками, что сократит издержки на оформление и представление налоговой отчетности для остальных участников налоговых отношений (Информация ФНС России

«О сокращении налоговой отчетности по имущественным налогам организаций»

). Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу установлены НК РФ.

Согласно п. 1 указанной статьи уплата налога и авансовых платежей производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения ТС. Местом нахождения ТС признается ( НК РФ):

  1. для водных ТС (за исключением маломерных судов) – место государственной регистрации ТС (пп. 1);
  2. для воздушных ТС – место нахождения организации, а при отсутствии такового – место государственной регистрации ТС (пп. 1.1);
  3. для транспортных средств, не поименованных в пп. 1 и 1.1, – место нахождения организации (ее обособленного подразделения) (пп. 2).

Согласно действующей редакции абз. 2 НК РФ порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков-организаций устанавливаются законами субъектов РФ.

При этом срок уплаты налога не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ (то есть не позднее 1 февраля). С 01.01.2022 абз. 2 п. 1 ст. 363 НК РФ будет изложен в новой редакции (изменения внесены Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ): налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

То есть за 2020 год необходимо было уплатить не позднее 03.02.2020 (01.02.2020 – суббота), а за 2020 год и последующие периоды налог подлежит уплате не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи необходимо перечислять:

  1. в течение 2020 года – в сроки, установленные законом субъекта РФ;
  2. в течение 2022 года и последующих периодов – не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Как отмечалось выше, декларации по транспортному налогу в налоговые органы не будут представляться за налоговый период 2020 года и последующие налоговые периоды. При наличии льготы по этим налогам налогоплательщику необходимо как-то сообщить об этом в ИФНС.

Поэтому «льготники» по транспортному налогу (согласно НК РФ) представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право на налоговую льготу (это можно сделать и через МФЦ). С 01.01.2020 НК РФ дополнен положениями, согласно которым заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения.

В случае направления налоговым органом запроса, предусмотренного данным пунктом, руководитель (заместитель руководителя) налогового органа вправе продлить срок рассмотрения заявления о предоставлении налоговой льготы не более чем на 30 дней, уведомив об этом налогоплательщика.

По результатам рассмотрения заявления о предоставлении налоговой льготы налоговый орган направляет уведомление о предоставлении налоговой льготы либо сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы.

В уведомлении указываются основания и периоды предоставления льготы, объекты налогообложения, в сообщении об отказе – основания отказа от предоставления налоговой льготы, объекты налогообложения, а также период, начиная с которого налоговая льгота не предоставляется.

Формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу, порядок ее заполнения и формат представления указанного заявления в электронном виде утверждены Приказом ФНС России от 25.07.2019 № Итак, чтобы воспользоваться льготами по транспортному налогу, организациям нужно подать заявление в инспекцию. При этом четких сроков НК РФ не устанавливает.