Меню
Главная - Налоговое право - Как платится подоходный налог лицам имеющих 2 несовершеннолетних детей

Как платится подоходный налог лицам имеющих 2 несовершеннолетних детей

Как платится подоходный налог лицам имеющих 2 несовершеннолетних детей

Налоговый вычет на детей в 2021 году: сумма, документы, что изменилось


Что такое налоговый вычет на детей в 2021 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид , как воспользоваться налоговыми льготами на детей — все эти аспекты урегулированы налоговым законодательством. Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются . Подробную информацию о том, что такое , вы можете прочитать в . Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).

Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим. Стандартный налоговый вычет на детей в 2021 г. производится на каждого ребенка:

  1. на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Сумма возврата – не более 12 000 рублей.
  2. в возрасте до 18 лет;

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  • его смерть.
  • совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  • официальный брак ребенка;

Получить налоговый вычет на детей в 2021 г.

имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также .

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей. Предусмотрены следующие суммы:

  1. если двое детей (код 115) – 1 400 рублей;
  2. на третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  3. на первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  4. если у ребенка инвалидность в 2021 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога.

Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно. В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун).

Но если он имеет доход, облагаемый налогом. Посмотрим на примере: В январе 2020 года зарплата Ивановой составила 35 тыс.руб.

При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс.

руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб.

Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%. Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада: 35000*13% = 4550 руб. Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника.

В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог.

А чтобы получить налоговый вычет на детей в 2021 году, необходимо предоставить работодателю пакет бумаг. Понадобятся следующие документы:

  • справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы за текущий год;
  • свидетельство о рождении на каждого ребенка;
  • справку об инвалидности (при необходимости).
  • на детей в возрасте 18-24 года — справку из учебного заведения;
  • ;

В 2021 году подать в налоговую нельзя.

Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см.

п. 4 ст. 218 НК РФ). Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя. Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  1. находящиеся в декретном отпуске.
  2. официально нетрудоустроенные;
  3. зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;

Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере.

Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

  • ;
  • ;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ отказавшегося родителя (ежемесячно).

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Обратите внимание на следующую статью: Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы. Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых не предоставляют.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых не предоставляют.

Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, , падчериц и пасынков. Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета). Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика.

Например, это может быть:

  1. копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.
  2. нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  3. справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;

Законодательством не определено понятие «единственный родитель».

Однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  1. решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.
  2. свидетельство о рождении, в котором указан один родитель;
  3. свидетельство о смерти второго родителя;
  4. справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в свидетельство о рождении со слов матери (форма 25);

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году суммируется.

Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей). Плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим.

Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб. Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Важно напомнить о следующих нюансах:

  • Для расчета берутся последние 12 месяцев. Нно если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.
  • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям. При внешнем – только доход по основному месту работы.
  • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ. Поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.

Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат. В перспективах у правительства несколько новшеств.

Но будут ли они реализованы, пока неизвестно.

Среди них:

  1. при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ
  2. десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;

Сумма налогового вычета на детей в 2021 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. И хотя около 2 лет назад депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и , вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

Оценка статьи:

(пока оценок нет)

Загрузка. Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Поделиться Отправить Класснуть

Если двое несовершеннолетних детей какой подоходный налог

» Стандартный налоговый вычет на детей — это определённая сумма дохода каждого из родителей, которая не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ, 13%). Льгота предоставляется на каждого ребёнка до 18 лет (а на студентов очной формы обучения — до 24 лет).

Размер не облагаемой налогом базы зависит от количества детей в семье, наличия категории инвалидности и других факторов. Стандартные вычеты применяются с нарастающим итогом с начала года в размере 1400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 1400 ₽ в месяц на второго ребёнка, 3000 ₽ в месяц — на третьего и каждого следующего ребёнка; 12 000 ₽ в месяц — на каждого ребёнка-инвалида (до 18 лет) или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна или студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы.

Соответственно, именно такая сумма каждый месяц не облагается НДФЛ.

Налоговый вычет на детей предоставляется ежемесячно в течение текущего налогового периода (года) до месяца, в котором накопленный за этот год доход налогоплательщика, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, не достигнет 350 000 ₽ (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Рассмотрим на примерах.

Допустим, в семье один ребёнок и заработная плата одного из родителей составляет 70 000 ₽.

Тогда вычет ему будет предоставляться пять месяцев, после чего будет достигнут предельный размер накопленной зарплаты (70 000 * 5 (с января по май) = 350 000 ₽). Расчёт будет таким: 1400 * 5 = 7000 ₽, которые не будут облагаться НДФЛ.

За третьего ребёнка вычет составляет 3000 ₽, то есть если в семье трое детей, расчёт такой: 1400 1400 3000 = 5800.

Соответственно, 5800 * 5 месяцев = 29 000 ₽, которые не будут облагаться НДФЛ.

Выгода — 754 ₽ в месяц (или 3770 ₽ за всё те же 5 месяцев).

Получить налоговый вычет на детей имеет право каждый из родителей. Если у супругов помимо общего ребёнка есть по ребёнку от предыдущих браков, общий ребёнок считается третьим. А если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного из них.

Мама-одиночка или отец-одиночка могут получать двойной вычет.

Чтобы получить стандартный налоговый вычет, родителю нужно обратиться с соответствующим заявлением к работодателю и приложить свидетельство о рождении ребёнка (для студентов очных отделений понадобится справка из вуза). В случае вычета на ребёнка-инвалида нужна также справка об инвалидности.

Если в течение года родителям стандартный налоговый вычет работодателем не предоставлялся, то родители вправе его получить по окончании года при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства. Если стандартный вычет не предоставлен за последние три года — также можно заявить путем подготовки деклараций.

Виды социального налогового вычета на детей:

  1. обучение;
  2. страхование.
  3. лечение и приобретение медикаментов;

Обучение Один из родителей имеет право получить налоговый вычет за обучение детей до 24 лет.

Опекуны и попечители, по аналогии, могут получить вычет за обучение опекаемых и подопечных до 18 лет и бывших опекаемых и подопечных до 24 лет. Обязательное условие получения налогового вычета для родителей — очная форма обучения детей. Налоговый вычет покрывает расходы на обучение в детских садах, школах, автошколах, средних и высших учебных заведениях и иных учреждениях, которые имеют статус учебного заведения или образовательного учреждения (подтверждённый лицензией или иным документом).

Размер налогового вычета за обучение на каждого ребёнка или подопечного составляет до 6500 ₽: максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 50 000 ₽ (6500 ₽ — это 13% от 50 000 ₽). Если родители оплачивают обучение за двоих и более детей, они имеют право получить вычет за каждого ребёнка.

Лечение Один из родителей может также получить налоговый вычет за лечение и приобретённые медикаменты, назначенные детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом. Необходимо знать, что для получения налогового вычета медицинское учреждение должно выдать справку об оплате медицинских услуг, где должен быть указан код услуги. Код «1» подразумевает, что лечение не является дорогостоящим, в связи с чем размер налогового вычета составляет максимум 15 600 ₽ (то есть максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 120 000 ₽).

Код «2» подразумевает, что лечение является дорогостоящим, в связи с чем максимальная сумма, с которой можно получить вычет, не ограничена. Так, если расходы на дорогостоящее лечение составили 400 000 ₽, то сумма к возврату — 52 000 ₽ (13% от 400 000 рублей).

Для получения вычета на лечение нужны все чеки, подтверждающие расходы, в том числе договор. Социальный вычет также можно получить с расходов на приобретённые медикаменты при наличии рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме. Родители также могут получить вычет на лечение по добровольному медицинскому страхованию детей.

Для получения данного вида вычета необходимы копии договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования и кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса). Страхование Родители имеют право получить налоговый вычет и на страхование жизни детей (в том числе усыновлённых и находящихся под опекой или попечительством). Размер вычета аналогичен с предыдущими видами — до 15 600 ₽ (с суммы не более 120 000 ₽).

Получить вычет возможно с таких рисков, как дожитие и смерть. При приобретении недвижимости (квартира, комната, земельный участок для ИЖС) можно получить вычет в размере 260 000 ₽.

При использовании кредитных средств также можно получить вычет в размере 390 000 ₽ с фактически оплаченных процентов. Если объект недвижимости находится в собственности несовершеннолетнего ребёнка либо в общей долевой собственности родителя (родителей) и несовершеннолетнего ребёнка (детей), то родители имеют право получить вычет от имени несовершеннолетних детей при отсутствии у последних официального дохода, облагаемого по ставке 13%.

Вообще же у несовершеннолетнего могут быть доходы в случае объявления его полностью дееспособным (эмансипация).

Важно отметить, что в будущем право на получение налогового вычета детьми не теряется. То есть при приобретении ими имущества и наличии доходов можно получить налоговый вычет несмотря на то, что родители уже когда-то его получали. Для получения вычета необходимо подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление о возврате излишне уплаченного налога и приложить все необходимые документы (договор купли-продажи, акт приёма-передачи, свидетельство о регистрации права собственности, справку по форме 2-НДФЛ, платёжные документы).
Для получения вычета необходимо подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление о возврате излишне уплаченного налога и приложить все необходимые документы (договор купли-продажи, акт приёма-передачи, свидетельство о регистрации права собственности, справку по форме 2-НДФЛ, платёжные документы).

Налоговый вычет за один налоговый период не может превышать сумму удержанного из заработной платы налога по ставке 13%. Таблица: вычеты на детей в 2020 году На кого вычет Усло­вие предо­став­ле­ние Кому предо­став­ля­ет­ся вычет Ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) ро­ди­те­ля, усы­но­ви­тель, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок Опе­кун, по­пе­чи­тель, при­ем­ный ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) при­ем­но­го ро­ди­те­ля, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок Пер­вый ре­бе­нок Воз­раст до 18 лет или уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент, кур­сант в воз­расте до 24 лет 1 400 Вто­рой ре­бе­нок 1 400 Тре­тий и каж­дый по­сле­ду­ю­щий ре­бе­нок 3 000 Ре­бе­нок-ин­ва­лид Воз­раст до 18 лет 12 000 6 000 Ре­бе­нок-ин­ва­лид I или II груп­пы Уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент в воз­расте до 24 лет Если в семье, к при­ме­ру, двое несо­вер­шен­но­лет­них детей, ро­ди­тель может по­лу­чить дет­ский вычет в раз­ме­ре 2800 руб.

(1400 руб. 1400 руб.). То есть при под­сче­те по­до­ход­но­го на­ло­га ра­бот­ни­ка с 2 детьми вы­че­ты, предо­став­ля­е­мые на каж­до­го ре­бен­ка, сум­ми­ру­ют­ся.

Каким для родителя является ребенок – первым, вторым и т.д., — определяется в хронологическом порядке по дате рождения детей. Первый ребенок – это самый старший ребенок в семье.

Причем не имеет значения, предоставляется на него вычет или нет. То есть если, например, двое старших детей уже совершеннолетние и на них детские вычеты не предоставляются, но третьему ребенку менее 18 лет, то он все равно будет считаться третьим ребенком и на него положен вычет в размере 3000 руб.

(Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302). При определении размера вычета на совместного ребенка супругам, у каждого из которых есть ребенок от предыдущего брака, необходимо исходить из общего количества детей (Письмо Минфина от 07.11.2018 № 03-04-05/80099). Дет­ский вычет по НДФЛ в 2020 году предо­став­ля­ет­ся ра­бот­ни­ку до тех пор, пока его доход с на­ча­ла 2020 года не до­стиг­нет 350 000 руб.

С ме­ся­ца, в ко­то­ром доход ра­бот­ни­ка пре­вы­сит ука­зан­ную сумму, вычет на ре­бен­ка не предо­став­ля­ет­ся.

Для по­лу­че­ния НД­ФЛ-вы­че­та на ре­бен­ка в 2020 году ра­бот­ник дол­жен пред­ста­вить в бух­гал­те­рию своей ор­га­ни­за­ции за­яв­ле­ние и до­ку­мен­ты, под­твер­жда­ю­щие право на вычет. В обыч­ной си­ту­а­ции до­ста­точ­но копии сви­де­тель­ства о рож­де­нии ре­бен­ка, в ко­то­ром ра­бот­ник ука­зан в ка­че­стве ро­ди­те­ля (Пись­мо Мин­фи­на от 22.08.2012 № 03-04-05/8-991). Если же ре­бе­нок яв­ля­ет­ся уча­щим­ся по очной форме обу­че­ния в воз­расте до 24 лет, то для по­лу­че­ния вы­че­та на него ро­ди­тель дол­жен еже­год­но при­но­сить в бух­гал­те­рию справ­ки из учеб­но­го за­ве­де­ния, под­твер­жда­ю­щие, что ре­бе­нок там учит­ся (Пись­мо Мин­фи­на от 02.04.2012 № 03-04-05/8-401).

Даже если ро­ди­те­ли раз­ве­де­ны, и ре­бе­нок про­жи­ва­ет с одним из ро­ди­те­лей, вто­рой ро­ди­тель имеет право на дет­ский вычет при усло­вии, что он участ­ву­ет в обес­пе­че­нии ре­бен­ка. Если вы удер­жи­ва­е­те из зар­пла­ты ра­бот­ни­ка али­мен­ты на ос­но­ва­нии ис­пол­ни­тель­но­го листа, су­деб­но­го при­ка­за и т.д. Подать документы на вычет можно в любое время в течение года.

Для получения социального вычета по расходам (на лечение, обучение, страхование), произведённым, например, в 2018 году, можно подать налоговую декларацию в 2020 году.

Вернуть социальный налоговый вычет можно в течение 3-х лет с момента возникновения расходов. Поэтому если расходы были произведены в 2018 году, то подать декларацию за 2018 год можно не только в 2020 году, но и в 2020 и 2021. В одну декларацию возможно включить расходы и на лечение, и на обучение, и на страхование, если они были произведены в одном и том же году.

В эту же декларацию можно включить и имущественный налоговый вычет. Вернуть имущественный вычет можно начиная с года, в котором возникло право на его получение. Остатки такого вычета, в отличие от социального, могут переноситься на следующие годы.

Если родители являются пенсионерами, то подать документы можно за предыдущие 4 года, а не 3.

Срок камеральной проверки налоговым органом для всех видов вычетов — 3 месяца, срок перечисления денежных средств на расчётный счёт — 1 месяц. Налоговый вычет — и социальный, и имущественный — можно получить через работодателя, но нужно перед этим подтвердить это право в ФНС.

Достоинства такого способа в том, что:

  1. работодатель обязан предоставить работнику вычет с начала календарного года независимо от того, в каком месяце было выдано уведомление о подтверждении права на вычет. Кроме того, если работодатель уже удержал налог, то он обязан сделать перерасчёт с начала года и вернуть работнику сумму, подтверждённую налоговым органом.
  2. родителям не нужно подготавливать и направлять в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ;
  3. родителям не нужно ждать окончания календарного года;

Условие Месяц, с которого вычет не положен Доход сотрудника превысил 350 000 руб.

Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит Ребенку исполнилось 18 лет Январь следующего года Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение Январь следующего года Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года.

До конца года ребенок прекратил обучение Следующий месяц после окончания учебы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет Следующий месяц после окончания учебы Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Правовое регулирование В современной юридической практике нормативная база построения процесса поставки состоит из множества Договор подряда и договор на оказание услуг: отличия Некоторые часто путают эти два вида Принудительная выписка несовершеннолетних Интересы детей в любой правовой сфере находятся под особой защитой государства.

Сроки уплаты УСН «доходы» в 2020 годах В соответствии с п. 7 ст. 346.21 Как рассчитываются расчетные?

В соответствии со статьей 140 Трудового кодекса Российской Федерации, расчетные платятся Шаг 6 Снять умершего с регистрационного учета Часто родственники живут в разных городах. Тогда вы можете узнать

Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком. Льготы по подоходному налогу

» Налоговый вычет в России — законодательно установленная льгота для уменьшения налоговой базы (дохода, облагаемого налогами) физических лиц.

Это фиксированная часть дохода, которая не подлежит налогообложению.Поэтому, если у работника есть один или несколько детей, то НДФЛ будет удерживаться не с общей суммы зарплаты, а только с ее части. На льготы по подоходному налогу имеют право оба родителя.Для уменьшения суммы налога необходимо подать заявление на имя директора по месту работы или представить документы в ФНС.В некоторых случаях подоходный налог с зарплаты с одним ребенком может быть уменьшен в 2 раза.
На льготы по подоходному налогу имеют право оба родителя.Для уменьшения суммы налога необходимо подать заявление на имя директора по месту работы или представить документы в ФНС.В некоторых случаях подоходный налог с зарплаты с одним ребенком может быть уменьшен в 2 раза.

Такая ситуация возможна, если один из супругов откажется от льготы в пользу своей второй половины.

Ограничения имеются, но их не так много.Во-первых, у второго супруга должна быть официальная работа, облагаемая 13% налогом. Во-вторых, нельзя состоять на учете на бирже труда.

В-третьих, отказ будет получен, когда двойной вычет предполагается «выдавать» домохозяйкам или женщинам в положении, а также при нахождении в отпуске по уходу за ребенком. Ничего трудного.Какой подоходный налог с зарплаты? Как рассчитать его в данном случае?

Если речь идет об одном или двух детях, просто умножьте 1 400 на 2. Получается двойной налоговый вычет.

Не самое частое явление, но законодательно оно закреплено.

Физическое лицо имеет право на снижение подоходного налога для работников при условиях:

  1. в семье один или несколько детей в возрасте до 18 лет (если обучение очное — продляется до 24 лет и предоставляется ежемесячно, включая академический отпуск (ст. 218 Налогового кодекса);
  2. налогоплательщик имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ (ст. 210 НК);
  3. несовершеннолетний ребенок находится на полном обеспечении налогоплательщика (ст. 218 НК).

Развод родителей не отменяет стандартный детский вычет (на основании письма Минфина РФ от 7 ноября 2020 г.

№ 03-04-05/80095).Если родители разведены, но один их них финансово поддерживает ребёнка и живёт вместе с ним, чтобы подтвердить право на вычет, нужны следующие документы:

  1. справка с места жительства, выданная ЕИРЦ, либо справка ТСЖ, жилищного или жилищно-строительного кооператива, либо справка городской поселковой и сельской администрации.
  2. копия свидетельства о рождении;

Вычет производится до лимита, пока облагаемый НДФЛ суммарный доход работника в течение рабочего года не достигнет предела в 350 000 рублей, после этого налогом облагается общая сумма дохода без льгот вплоть до нового года (п. 4 ст.218).Размер стандартного вычета зависит не только от того, каким был рожден по счету ребенок, но также и от состояния его здоровья (инвалид) и формы обучения.Сколько вычитают в рублях:

  1. на одного несовершеннолетнего — 1400;
  2. на двоих — 1400;
  3. на троих и следующих в многодетной семье — 3000;
  4. на каждого ребенка-инвалида до 18 лет — 12 000 родным родителям, опекунам/попечителям — 6 000

Если у супругов есть двое детей от других браков, общий ребенок считается третьим.Вычет положен на ребенка до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.КодРазмер вычета за каждый месяц в рубляхКому полагается1261400За первого1271400За второго1283000За третьего и каждого последующего12912 000 или 6000За ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы1342800За первого единственному родителю1362800За второго единственному родителю1386000За третьего и каждого последующего единственному родителю14024 000 или 12 000Двойной вычет за каждого ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы1422800Одному из родителей на первого за другого родителя (при условии, что последний отказался от возврата НДФЛ)1442800Одному из родителей на второго за другого родителя (при условии, что последний отказался от скидки)1466000Одному из родителей на третьего и каждого последующего за другого родителя (при условии, что последний отказался от льготы)14824 000 или 12 000Одному из родителей на ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы, за другого родителя (при условии, что последний отказался от вычета)По законодательству, льгота действует только до момента превышения установленного законом лимита триста пятьдесят тысяч рублей в текущем расчетном периоде.

В новом году её требуется оформить снова. Некоторые работодатели не заставляют работников писать заявления ежегодно. В форме заявления предусмотрено оформление льготы на все время до момента исполнения отпрыску определенного возраста.

Но, большая часть организаций принуждают каждый год предоставлять требуемый пакет документации. Это связано с подстраховкой, любой человек может утерять право получения льготы в течение года.Интересная информация: Льготы пенсионерам по земельному налогуСтандартный вычет на ребенка в 2020 году составляет:Наименование вычетаКодСумма, руб.на 1 — ого отпрыска1141400на 2 — ого ребенка1151400на 3 — его и последующих детишек1163000на ребенка инвалида для родителя11712000ребенку инвалиду опекунам, попечителям и приемным родителям1176000Важно!В таблице указана не сумма к возврату, а размер вычета.

Другими словами, этот показатель не будет облагаться НДФЛ.Детский вычет может оформляться обоими родителями одновременно, если оплачивается НДФЛ в казну государства. При этом учитывается:

  1. Очередность детей для каждого родителя в отдельности, так как количество их может отличаться. Соответственно, размер вычета у матери и отца будет разный.
  2. Рассчитываются все отпрыски, включая взрослых и ушедших из жизни. К примеру, раньше заявителю предоставлялся льгота на двух детей. Один отпрыск вырос, но родился еще один. Соответственно, социальные льготы будут считаться так: 1400 + 3000 = 4400 рублей.
  3. Дети могут быть как родные, так и усыновленные.

На умерших детей вычет не предоставляется, они только берутся в расчёт количества детей.

Посчитать зарплату с учетом льготы сможет каждый человек. Как, рассчитать налоговый вычет разберем на конкретных примерах.Предположим, Симонова Ольга Ивановна имеет трёх детей: пяти, семи, и десяти лет.Размер её начисленной заработной платы, ежемесячно составляет 45 тыс.

рублей.Так как все люди обязаны платить 13 % НДФЛ с заработка, она тоже не является исключением. Но, женщина вправе воспользоваться льготой:

  • 3000 р. – третьему малышу.
  • 1400 р. – второму отпрыску;
  • 1400 р. – вычет на первого ребенка;

Получается, общая сумма налогового вычета за месяц считается так: 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.Соответственно, на руки женщине выплачивается: 45 000 – (45 000 – 5800) × 13 % = 39904 руб.

При отсутствии льготы, бухгалтерия считала бы НДФЛ со всей суммы начислений.Стандартные вычеты предоставляется до того, месяца пока сумма дохода не перевалит 350 тыс. руб. При данном доходе, льгота по НДФЛ прекратит свое действие на восьмом месяце – в августе.Давайте теперь рассмотрим на примере как расчитывается:Гаврилова Валентина Павловна имеет двоих детей: 25 и 13 лет.

Ее зарплата в месяц равна 15 тыс. рублей. На старшего ребенка льгота ей не положена.

Тогда, расчёт дохода на руки будет следующий:15000 – (15000 – 1400) × 13 % = 13232 рубля.При этом, если бы младший отпрыск был по счёту не второй, а третий, вычет ей был бы положен в сумме 3000 рублей. Соответственно, расчет будет выглядеть так:15000 – (15000 – 3000) × 13 % = 13440 рублей.Из последнего примера видно, что на взрослых детей вычет не предоставляется, но в расчёт количества они включаются.Законодательство нашей страны разрешает получение двойной льготы, определенным категориям трудящихся:

  1. Матерям – одиночкам. К одиночкам не относятся женщины, в свидетельстве о рождении детей которых графа отец заполнена. Даже если они не живут вместе.
  2. Единственный родитель, если подтвержден факт смерти или безвестного отсутствия второго. Тогда придется принести документы – основания.
  3. При отказе от льготы второго родителя, имеющего на это право. Для этого отказавшийся от вычета родитель должен взять справку с места труда о не предоставлении льготы.

Интересная информация: Налоговый вычет на лекарстваНе получится отказаться от льготы:

  1. неработающему родителю;
  2. лицам, состоящим на учёте в центре занятости.
  3. женщине, находящейся в декрете;

Данные категории граждан не платят налог с дохода, поэтому льгота им не положена.Получается, если оба родителя официально трудоустроены, один из них вправе получить налоговый вычет на ребенка в двойном размере.

Но, для этого требуется оформить официальный отказ от льготы одному из них.Рассмотрим, расчет налогового вычета в двойном размере на примере. Допустим, Климова Елена Павловна имеет зарплату 37 тыс.

рублей и одного ребенка. Её супруг официально отказался от льготы. С этого момента женщина вправе претендовать на двойную льготу.Одному отпрыску, согласно закону положен социальный вычет 1400 рублей, двойная льгота рассчитывается так:1400 × 2 = 2800 руб.Получается, на руки сотрудница получит зарплату, с учетом рассчитанного и удержанного НДФЛ:37 000 – (37 000 – 2800) × 13 % = 32 554 руб.Получается, при отказе родителя от льготы, второй законный представитель использует данную льготу в двойном размере.С 2020 года родители ребенка-инвалида имеют право на два вычета: стандартного, который зависит от количества детей в семье и по факту инвалидности. Для расчетов необходимо сложить их размеры.

Об этом говорится в письме от 20.03.2017 №03-04-06/15803 Министерства финансов РФ.

Например, у Вики родился второй ребенок с инвалидностью, значит сумма, которая будет вычитаться из ее зарплаты и зарплаты мужа: 1400 + 1400 + 12000 = 14800 каждый месяц.При определении размера детского вычета учитывается общее количество детей в семье независимо от возраста старших и предоставления или непредставления льготы.Подоходный налог на несовершеннолетних детей, как мы уже выяснили, уменьшается.

Все из-за того, что вычет предполагает некое занижение налоговой ставки. Но на какую сумму? Сколько полагается гражданам в том или ином случае? Рассмотрим подробнее.Все зависит от количества детей в семье. Чем их больше, тем выше вычет. А для малышей, которые еще и инвалидами считаются, распространяются особые правила.

А для малышей, которые еще и инвалидами считаются, распространяются особые правила. Нужна конкретика?

Если у вас один ребенок, то полагается вычет в 1 400 рублей из заработной платы в месяц.

На второго несовершеннолетнего распространяется аналогичное правило.

Третий и последующие дети позволяют получать 3 тысячи льгот. Это касается и инвалидов 1 и 2 групп. В некоторых исключительных случаях им положено от 6 000 до 12 000 рублей вычета.

Но это частные случаи, которые на практике вообще редки.

А значит, уделять им внимание нет никакого смысла.Вычет на первых двух детей без инвалидности составляет по 1400 рублей, за третьего ребенка — 3000 рублей.

Для примера возьмем работника, имеющего:

  1. заработную плату — 20 000 рублей;
  2. трое детей — 8, 14 и 25 лет.

Доход за год составит — 240 000 рублей, то есть работник не превышает предельную величину дохода и будет получать его каждый месяц текущего года.На старшего (25 лет) вычет не распространяется, для второго и третьего сумма возврата составляет по 1400, итого — 4400 рублей.

Из общей зарплаты вычитаем сумму возврата и получаем цифру, с которой будет удержан налог 13%:20 000 — 4400 = 15 600 рублей13% от суммы 15 600 составит 2028 рублей (15600 × 0,13), то есть при данных условиях работник на руки получит: 20 000 — 2028 = 17 764 рублей.Без использования налогового вычет по НДФЛ его чистый доход составит: 20 000 — 2028 = 17 972 рублей.

Экономия составит 572 рубля в месяц, 6864 рублей за год.Стандартный вычет предоставляется с месяца:

  1. в котором была установлена опека/ произошло усыновление;
  2. в котором родился один ребенок или несколько одновременно;
  3. в котором вступило в силу действие договора о передаче ребенка в семью.

Социальный налоговый вычет перестает действовать:

  1. после достижения ребенком 18 лет, в случае, если он больше не ходит в школу или не учится очно;
  2. после достижения 24-летнего возраста;
  3. в случае смерти ребенка.
  4. при досрочном расторжении, истечении срока действия договора на передачу ребенка в семью;

Уменьшение НДФЛ предоставляется на основании заявления и пакета документов. Если физическое лицо имеет одновременно несколько мест работы, то ему необходимо выбрать одного работодателя, так как использовать льготу можно только в одном месте работы.Набор документов и их копий:

  1. справка с других мест работы;
  2. исполнительный лист, соглашение на уплату алиментов;
  3. паспорт;
  4. свидетельство о рождении, его копия;
  5. свидетельство о регистрации брака;
  6. справка из ЖКХ о составе вашей семьи.

Образец заявления в одинарном и двойном размере вы можете получить на своей работе, налоговой инспекции или скачать его здесь: Образец заявления на стандартный вычет.Если один из родителей (законных представителей) отказывается от предоставления вычета, то второй может получать его в двойном размере.

Для отказа от уменьшения подоходного налога родитель должен работать или иметь доход который облагается по ставке 13%.

Например, вы сдаете в аренду машину, гараж или квартиру и платите все налоги.Нельзя отказаться в пользу супруга от льготы по подоходному налогу на детей, если вы:

  1. находитесь в отпуске, ухаживая за ребенком до 1,5 лет;
  2. находитесь в отпуске, связанном с беременностью, родами;
  3. имеете доход, освобожденный от налогообложения;
  4. не работаете (домохозяйка);
  5. состоите в центре занятости на учете.

Двойной налоговый вычет также положен единственному родителю, если второй:

  1. по желанию матери не вписан в свидетельство о рождении.
  2. признан умершим;
  3. официально признан безвестно отсутствующим;
  4. умер;
  5. юридически не установлен отцом;

Родитель не считается единственным, если:

  1. другой родитель лишен свободы.
  2. супруги были разведены;
  3. другой родитель был лишен родительских прав;
  4. родители не регистрировали брак;

Для получения двойного вычета требуется заявление и документы, подтверждающие, что родитель единственный.Налоговый вычет на детей получает каждый родитель, если иное не предусмотрено обоюдной договоренностью.

То есть один из родителей отказывается от своего права в пользу другого.

Делать это целесообразно, если у одного из родителей большая зарплата и порог отмены льготы наступит до окончания календарного года. В этом случае второй родитель будет получать удвоенный вычет.

182*2=364 руб.Согласие второго супруга для получения двойного вычета не требуется:• Если родитель является одиноким. Подтвердить этот факт необходимо соответствующими документами. При повторном вступлении в брак или усыновлении ребенка иным лицом, родитель перестает считаться одиноким.

Если в свидетельстве о рождении в графе отец не стоит прочерк, мать не считается одинокой.• В случае смерти второго родителя или признании его безвестно отсутствующим.Бывает, что работодатель не напомнил о возможности получать вычет налога на детей из зарплаты.

Можно обратиться в налоговую (по месту жительства) и попросить сделать перерасчет НДФЛ за прошлый год.

Бланк формы 3-НДФЛ за 2018 2017, и 2020 годы (PDF)В налоговой потребуются следующие документы: заявление, справку 2-НДФЛ с работы за запрашиваемый период, копии и оригиналы документов определяющих право на получение льготы и заполненная декларация 3-НДФЛ.Через налоговую вернуть НДФЛ можно только за три последних года (в 2020 — за 2020, 2020 и 2016).После подачи документов, ФНС 3 месяца будет проводить камеральную проверку, потом сделает перерасчет и пришлет письменное уведомление.

Деньги на счет придут в течение месяца.Заполнять декларацию можно с помощью программы с сайта налоговой службы.

На вкладке «Вычеты» достаточно просто отметить галочкой нужные вычеты и указать количество детей.

Данный вычет является правом работника, следовательно, не обязывает работодателя исчислять его по умолчанию.

Таким образом, необходимо обратиться в бухгалтерию своего работодателя с письменным заявлением о предоставлении налогового вычета, представив следующие документы:1.

Свидетельства о рождении детей;2. Свидетельство о браке;3. Справку с места работы супруга о том, что он не пользуется данным послаблением (если пользуется то не надо);4. В случае смены места работы в течение года, справку по форме 2-НДФЛ с предыдущего места;5.

На учащихся совершеннолетних детей – справку из учебного заведения;6. Для детей инвалидов – справка с МСЭ;7. Для опекунов и усыновителей – копия договора о передачи, выписка из постановления об усыновлении.В случае если по каким-либо причинам налоговый вычет на детей у работодателя не был осуществлен, получить его можно самостоятельно, путем подачи 3-НДФЛ в окружную инспекцию.Статьи по теме:

  1. Помощь малоимущим семьям в 2020 году
  2. Условия прохождения ЭКО по ОМС в 2020 году
  3. Стоимость развода в 2020 году в России. На сколько вырастет размер госпошлины?
  4. Льготы и выплаты детям-инвалидам в 2020 году
  5. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком в 2020 году в России: изменения
  6. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 3 лет в 2020 году увеличат до 11 тысяч рублей, но не всем
  7. Денежные вознаграждения и пособия приемным родителям в 2020 году
  8. Размер алиментов на ребенка в 2020 году: последние изменения

Родители/опекуны, а также сами студенты имеют право на социальную льготу по расходам на обучение.Если вы оплатили:

  1. своё обучение любой формы (дневной, вечерней, заочной и др.)
  2. очную форму обучения своего опекаемого ребёнка (детей) в возрасте до 18 лет

Для детей до 24 лет:

  1. очную форму обучения своих бывших опекаемых детей в возрасте (после прекращения над ними опеки или попечительства)
  2. очную форму обучения своего брата или сестры
  3. очную форму обучения своего ребенка (детей)

Социальный вычет предоставляют, если у учебного заведения есть соответствующая лицензия, которая подтверждает его статус.При этом учреждение не обязательно должно быть муниципальным.

Государство даёт возможность сократить расходы на обучение в частных, а также в дошкольных, средне-специальных образовательных учреждениях и в учреждениях дополнительного образования взрослых и детей.Если вы сами оплачиваете обучение, нужны следующие документы:1.

Налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ) в конце года, в котором оплатили обучение;2. Справка из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных налогах за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;3.
Копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг (с реквизитами лицензии учреждения);Чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения своего или подопечного ребёнка, брата или сестры, дополнительно потребуются:

  1. свидетельство о рождении;
  2. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
  3. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этого не указано в договоре на оказание образовательных услуг);
  4. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

4.

Копии платёжек, которые подтверждают расходы на учёбу (чеки, поручения и т.п.).Заполненную налоговую декларацию с копиями документов, которые подтверждают расходы на учёбу и право на получение соответствующего налогового вычета нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства.50 000 рублей в год — можно получить на обучение своих или подопечных детей.120 000 рублей в год — можно получить на свою учёбу или учёбу брата/сестры.В Минфине отмечают, что в 2020 и 2020 годах увеличить размер вычета не будут.Подробнее:Возврат подоходного налога за обучениеЭто деньги из дохода родителей, которые не облагаются НДФЛ. Субсидия оформляется на каждого ребенка в семье до 18 лет, на студентов до 24 (очная форма обучения).

Размер выплат зависит от количества детей в семье, наличие у них инвалидности, других факторов.Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:Мск +7 (499) 938 5119Спб +7 (812) 467 3091Фед +8 (800) 350 8363Чтобы оформить компенсацию, необходимо сдать в бухгалтерию (по месту работы) копию свидетельства о рождении или пакет документов в налоговую инспекцию.Льготы оформляют не все члены семьи, а только граждане из списка:

  1. усыновители;
  2. военнослужащий;
  3. попечители, усыновители, назначенные органами опеки.
  4. супруги (мачеха, отчим);
  5. родители в зарегистрированном браке, разводе или вообще не вступающие в официальные отношения;

Внимание! На компенсацию имеют право только те родители, которые обеспечивают детей материально.Для получения выплат необходимо соблюдать условия:

  • Полное содержание отпрыска.
  • Лимит полученной суммы не превышает 350 тысяч рублей.
  • Перечисление НДФЛ с заработной платы.
  • Чадо не достигло совершеннолетия, а студент — 24 лет.

Для справки!

При отсутствии одного из родителей второй имеет право на удвоенный возврат.Размер компенсации зависит от количества детей в семье. Сумма при рождении ребенка составляет 1400 рублей, субсидия будет больше при инвалидности.В семье с двумя детьми ситуация выглядит так: 1400 (первый) + 1400 (второй), в итоге родителям перечисляют 2800 рублей за обоих.Бывает, что появляется третий малыш, тогда семья признается многодетной.

Мать троих детей получит 5800, как и отец.Особых условий для усыновителей нет, размер выплат — как родным родителям. Гражданам, имеющим детей-инвалидов, положена сумма гораздо выше (12 000 рублей).Кроме возрастных ограничений по получению средств, имеется еще и определенный денежный лимит.Гражданин получает выплаты, пока общая сумма перечисленных субсидий не дойдет до 350 тысяч рублей.

Когда допустимый уровень достигнут, возврат остановят.При получении вычета могут возникнуть спорные ситуации:

  • Оформить вычет можно и в том случае, если сын (дочь) проходит обучение заграницей. Для этого направляют подтверждающие документы и свидетельства о полном финансовом содержании.
  • Субсидии получают оба родителя, но у одного уже превышен допустимый законодательством лимит 350 тысяч, а у второго нет. Что делать в такой ситуации? Налогоплательщик, который получил всю сумму, имеет право написать заявление о передаче прав на вычет второму родителю.
  • Гражданин лишен родительских прав, но при этом претендует на получение выплат. Чтобы осуществить задуманное, он должен представить документы, что финансово содержит ребенка.
  • Если гражданин не получал несколько месяцев заработную плату и не имел другого дохода (находился на больничном, взял отпуск за свой счет, уход за ребенком). Закон предусмотрел это и позволяет компенсировать средства после нового трудоустройства. Если до окончания налогового года так и не начал получать зарплату, то перечисленные деньги «сгорят».

Встречаются ситуации, не указанные выше. О них стоит консультироваться со специалистами, ведь каждый случай индивидуален.Двойной вычет – это льготы, которые предоставляются родителю в удвоенном размере по ряду причин. Оформляют его в таких ситуациях:

  1. один родитель отказался от выплат в пользу другого;
  2. воспитанием занимается мать-одиночка;
  3. только один супруг имеет официальный заработок;
  4. наличие в семье ребенка-инвалида.

Обычно двойной налоговый вычет оформляется через работодателя так:

  1. подача пакета бумаг в бухгалтерию или руководителю.
  2. заполнение заявления;
  3. сбор документов;

Если наниматель по непонятным причинам не оплачивает субсидию, обращаются в ИФНС, заполнив декларацию.

К списку собранных документов добавляется две формы: 2 и 3-НДФЛ.Внимание! Перечисление двойного вычета прекращается с момента вступления одинокого родителя в официальный брак.Родители «особенного» малыша могут получить вычет на него, но существует ряд нюансов:

  • Оформить субсидию могут два лица (биологические родители, опекуны/усыновители, попечители). Нюанс: положенная высокая компенсация делится между гражданами в равных долях.
  • Второй момент более важный. Это причина отказа в оплате по ряду серьезных причин:
  1. невыполнение родительских обязательств;
  2. преступные действия по отношению к инвалиду;
  3. лишение родительских прав;
  4. уклонение от уплаты алиментов.

Возможен отказ в случае ограничения в правах на ребенка-инвалида.Индивидуальные предприниматели выплачивают в государственный бюджет разные налоги, но получить выплаты на детей может не каждый.

Это зависит от используемого спецрежима.

Чтобы оформить возврат, необходимо собрать ряд документов.При оформлении стоит учитывать все вышеперечисленные нюансы.Отец в случае развода имеет право на льготы наравне с матерью.

Но при условии, что он платит назначенные алименты и имеет официальный доход. Сама уплата не подтверждает факт материального содержания отпрыска: если сумма незначительна, то в компенсации откажут.Развод и отсутствие алиментов не являются каким-то особенным требованием для увеличения размера субсидий, поэтому в этой ситуации родители в равных правах на оплату.Сумма увеличивается вследствие отказа одного родителя от льгот в пользу другого.Срок получения регламентируется законом.

Он подкреплен статьей Налогового кодекса, период установлен в течение 3 лет после уплаты.Справки! Чтобы получить деньги, налогоплательщик подает декларацию в любое время в течение года.Допускается оформить компенсацию за предыдущие годы — либо обратившись к работодателю, либо через налоговую. Однако в некоторых случаях начальство имеет право отказать.

Тогда обращение в ФНС требует приложения справок о доходах за прошедшие годы, которые хотите компенсировать. Внимание! В формы 2 и 3-НДФЛ регулярно вносятся изменения, будьте бдительны.Законодательством установлен возрастной порог, до которого граждане могут возвращать субсидии:

  • Если отпрыск — студент-очник, период продляется до 24 лет.
  • Несовершеннолетний возраст (до 18 лет).
  • До окончания срока опеки, попечения.

Стандартно возмещение производится до совершеннолетия.

Начисляются деньги до окончания налогового года, неважно, в каком месяце у ребенка день рождения. ЗНАЙТЕ! Если несовершеннолетний вступает в официальный брак, он перестает быть иждивенцем, а значит, и оплата родителям прекращается.Возвращение субсидий доступно с рождения малыша до его совершеннолетия.