Меню
Главная - Налоговое право - Ферматрон входит в список оплаты возврат денег через налоговую

Ферматрон входит в список оплаты возврат денег через налоговую

Ферматрон входит в список оплаты возврат денег через налоговую

Ферматрон можно ли получить налоговый вычет


Содержание статьи Дата публикации: 28.01.2020 09:37Федеральным законом от 17.06.2019 № 147-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Закон № 147-ФЗ) в абз. 1 подп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) внесены изменения, которыми предусматривается распространение права налогоплательщика на социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме его собственных расходов на лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные ему лечащим врачом, без применения какого-либо перечня лекарственных препаратов в указанных целях (абз. 1 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, п.

2 ст. 1 Закона № 147-ФЗ).Положения абз. 1 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ (в редакции Закона № 147-ФЗ) применяются в отношении доходов физических лиц, полученных ими, начиная с налогового периода 2020 года (п. 5 ст. 2 Закона № 147-ФЗ).К вычету можно принять стоимость лекарств, которые налогоплательщик купил по назначению врача: для себя; для своего супруга (супруги), своих родителей и (или) детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет (абз.

1 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Расходы на приобретение лекарств для других родственников для целей вычета не принимаются.До принятия Закона № 147-ФЗ для получения вычета по расходам на покупку лекарств нужно было, чтобы лекарство входило в Перечень, который утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. В этом Перечне были не все лекарства.

Если действующего вещества там не оказывалось, расходы на лекарственный препарат нельзя было принять к вычету.

Теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ можно за покупку любого лекарства, выписанного по рецепту лечащего врача.Таким образом, в настоящее время для получения социального налогового вычета на покупку лекарств необходимо одновременное соблюдение следующих условий (п. 2 ст. 207, пп. 3, 4 ст. 210, абз.

1, 5 подп. 3 п. 1 ст. 219, пп.

1, 3 ст. 224 НК РФ):

  1. оплата назначенных лекарств должна быть произведена за счет собственных средств налогоплательщика.
  2. у налогоплательщика в соответствующем календарном году должен быть доход, облагаемый НДФЛ по налоговой ставке 13 % (кроме доходов от долевого участия в деятельности организаций и доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей);
  3. налогоплательщик должен быть налоговым резидентом РФ;
  4. в том же календарном году налогоплательщиком приобретены лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные ему лечащим врачом. Назначение подтверждается бланком рецепта, оформленным в специально установленном для получения вычета по НДФЛ порядке;

Если лекарственные препараты оплатил, например, работодатель, вычет на эту сумму не предоставляется.

  1. наличие документов, подтверждающих родство (если налогоплательщик оплатил лекарства супруга (супруги), родителей или ребенка (подопечного)).
  2. Исключение предусмотрено только для супругов: у них все расходы считаются общими. Налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение вычета на покупку лекарств независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы на лекарства (п.

    1 ст. 256 ГК РФ, пп. 1, 2 ст. 35 Семейного кодекса РФ);

  3. расходы на приобретение назначенных лекарств подтверждены платежными документами — платежными поручениями, кассовыми чеками аптеки, содержащими элементы товарного чека — наименование, количество и цену приобретенного товара, и т.п. При этом платежные документы должны быть оформлены на того человека, который заявляет налоговый вычет.

Использовать свое право на возврат НДФЛ в связи с получением социального налогового вычета на лекарства налогоплательщик может не позднее трех лет после окончания года, в котором были произведены такие социальные расходы (п.

7 ст. 78 НК РФ, Определение КС РФ от 17.02.2015 № 262-О).То есть в 2020 году налогоплательщик может воспользоваться вычетами по социальным расходам на приобретение:— любых назначенных врачом лекарств, оплаченных в 2020 году (абз. 1 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, п. 2 ст. 1, п. 5 ст. 2 Закона № 147-ФЗ);— лекарств, входящих Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, оплаченных в 2018 и 2017 годах (ранее действовавшая редакция абз.

1 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).В целях получения вычета на лекарства нужно подтвердить назначение врача рецептом на лекарственный препарат.Порядок выписывания лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета (далее — Порядок), утвержден в Приложении № 3 к совместному Приказу Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.В соответствии с п.

2 указанного Порядка лечащий врач выписывает пациенту рецепт в двух экземплярах, один из которых предъявляется в аптечное учреждение для получения лекарственных средств, второй представляется в налоговый орган Российской Федерации при подаче налоговой декларации по месту жительства налогоплательщика.Согласно п. 3 Порядка на экземпляре рецепта, предназначенного для представления в налоговые органы Российской Федерации, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

, рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения.Форма рецептурного бланка № 107-1/у утверждена в Приложении № 2 к Приказу Минздрава России от 14.01.2019 № 4н, которая применяется с 07.04.2019. При этом до 31.12.2019 может применяться ранее действовавшая форма № 107-1/у, утвержденная Приказом Минздрава России от 20.12.2012 № 1175н.Таким образом, назначение лекарственных препаратов врачом подтверждается в следующем порядке:

  1. на бланке для получения вычета проставляется штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Для вычета подойдут также и бланки рецептов, на которых соответствующая надпись «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» напечатана, а не проставлена в виде штампа;
  2. бланк для получения вычета должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.
  3. врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах: один бланк — для аптеки, второй — для получения вычета;

Экземпляр рецепта со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — это и есть подтверждение, что лекарственные препараты назначены врачом и одно из обязательных условий для получения вычета на покупку лекарств.

Такой рецептурный бланк нужно будет представить в налоговую инспекцию. Другие способы назначения лекарств не подойдут.Получить социальный налоговый вычет по расходам на покупку лекарств можно любым из двух способов (по выбору налогоплательщика):

  1. в налоговом органе (по окончании календарного года, в котором приобретены лекарства) при подаче декларации по обновленной форме 3-НДФЛ (Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] в редакции Приказа ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected], действующей с 01.01.2020).
  2. у работодателя (до окончания календарного года, в котором приобретены лекарства); (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ)

ИсточникГируан плюс или ферматрон плюс — это Протез синовиальной жидкости для лечения суставов.

На один курс лечения необходимо по три инъекции в каждый коленный сустав. Всего надо выкупить 6 шприцов для инъекций по цене 5600 руб.

на общую сумму 33600 руб.Как правильно поступить, чтобы получить возврат НДФЛ за покупку. Какие основания и документы надо представить в налоговую?Дата выписки рецепта на приобретение лекарства и дата покупки лекарства имеют принципиальное значение?28 Января 2018, 15:29, вопрос №1887230 Людмила Геннадьевна, г. ЧелябинскСвернутьКонсультация юриста онлайнОтвет на сайте в течение 15 минутЗадать вопросОтветы юристов (1)Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуацииЮрист, г.

Санкт-ПетербургДобрый день, Людмила Геннадьевна!В состав социального вычета можно включить расходы на покупку лекарств, только если они назначены врачом (имеется рецепт) и поименованы в специальном перечне (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Перечень, утв. Постановлением N 201).Установленный Перечень содержит международные наименования лекарств, и их торговые названия могут быть другими.

Вы можете проверять название средства в прилагаемой к лекарству инструкции. Вычет может быть предоставлен в сумме фактически произведенных расходов на лекарства, непосредственно не включенные в Перечень, но в составе которых присутствует лекарственное средство, поименованное в Перечне (Письмо ФНС России от 01.07.2015 N вы покупали лекарства, то понадобится оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика.Для получения налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов, как правило, требуются:— заполненная декларация о доходах по форме 3-НДФЛ;— копия договора на лечение;— оригинал справки об оплате лечения (форма утверждена Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256);— копии документов, подтверждающих оплату лечения;— заверенная копия лицензии медицинского учреждения;— оригинал рецепта, выданного лечащим врачом в случае расходов на медикаменты;— копии документов, подтверждающие оплату медикаментов;— копия свидетельства о рождении ребенка (если вычет получается на ребенка);— заявление на возврат НДФЛ.

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение?

// Азбука права: электрон. журн. 2018.Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.ИсточникОплата лечения, а равно лекарств для себя или своих близких родственников, дает гражданину право вернуть часть потраченных денег из подоходного налога, который был за него уплачен.Обратите внимание, что пенсионеры, которые нигде не работают, тоже могут воспользоваться этим вычетом, если они платят НДФЛ (например, с дохода от аренды жилья или с процентов, полученных по вкладу — новшество, введенное с этого года).Возможность вернуть деньги за купленные лекарства сейчас не ограничена, как это было раньше.К вычету принимаются расходы на все лекарственные препараты, которые назначил врач — достаточно рецептурного бланка (причем, пометка «для налоговых органов РФ» теперь не обязательна — Письмо ФНС от 10.02.2020 № БС-3-11/[email protected]), а также документа об оплате.А вот что касается платного лечения, то по-прежнему действует принцип «возврата по перечню».

И с этого года введен новый список медицинских услуг, за оплату которых можно вернуть НДФЛ (ПП РФ от 08.04.2020 № 458). Он состоит из двух разделов.В первом перечислены медицинские услуги, расходы на которые для вычета можно учесть в ограниченном размере (не более 120 000 р. за 1 год, т. е. вернуть можно максимум 15 600 р.

налога). К ним относятся:— услуги первичной медико-санитарной помощи: диагностика (в т.ч.

УЗИ, лабораторные анализы, МРТ, КТ), а также непосредственно лечение, реабилитация, ведение беременности — как амбулаторно, так и в стационарных условиях,— услуги специализированной медицинской помощи, оказываемые врачами-специалистами как амбулаторно, так и в стационаре (т.

е. по конкретному профилю: стоматология, кардиология, хирургия и т.

д. — согласно Номенклатуре Минздрава от 20.12.2012 № 1183н),— услуги скорой (в т.ч.

скорой специализированной) медицинской помощи,— услуги медицинской эвакуации (осуществляется бригадами скорой помощи с использованием различных видов транспорта),— услуги паллиативной медицинской помощи, оказываемые как на дому, так и в стационаре,— а также медицинские услуги при прохождении санаторно-курортного лечения.Во втором разделе перечня указаны виды дорогостоящего лечения, при котором налоговый вычет не ограничивается (т.

скорой специализированной) медицинской помощи,— услуги медицинской эвакуации (осуществляется бригадами скорой помощи с использованием различных видов транспорта),— услуги паллиативной медицинской помощи, оказываемые как на дому, так и в стационаре,— а также медицинские услуги при прохождении санаторно-курортного лечения.Во втором разделе перечня указаны виды дорогостоящего лечения, при котором налоговый вычет не ограничивается (т. е. принимается вся сумма расходов налогоплательщика). В их число теперь входит:— ортопедическое лечение зубов с опорой на имплантаты (в сложных случаях, когда нет условий для традиционного протезирования),— услуги высокотехнологичной медицинской помощи, которые предусмотрены Программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи (т.е.

лечение с использованием сложных и ресурсоемких методик),— лечение бесплодия методом ЭКО,— а также услуги паллиативной помощи, когда на дому применяются медицинские изделия, поддерживающие функции организма.Обратите внимание, что ФНС сделает вычет за дорогостоящее лечение (без применения максимума), только если в справке, выданной медицинской организацией, указан код услуг за номером «2».Код «1» означает, что оказаны стандартные медицинские услуги, которые подпадают под общее ограничение в 120 000 рублей.Чтобы узнать, относится ли оплаченная вами услуга к числу медицинских (а значит, дает ли она право на налоговый вычет), обратитесь к официальной Номенклатуре медицинских услуг (утв.

Приказом Минздрава РФ от 13.10.2017 № 804н).Например, лечение и отбеливание зубов, протезирование, а также коррекция зубов с применением брекет-систем предусмотрена Номенклатурой — значит, гражданин может получить налоговый вычет за расходы на оплату таких услуг.А вот деньги, уплаченные за приобретение брекет-системы, зачесть, к сожалению, нельзя, т. к. это уже признается покупкой медицинского оборудования, а не медицинской услугой.© Сивакова И. В., 2021 г.ИсточникС 2020 года можно получать налоговый вычет за любые лекарства по назначению врача.

То есть бюджет вернет 13% от стоимости лекарств, которые купили для себя, супруга, родителей или детей. Основное условия этого вычета — лекарства должен назначить врач. А дальше все как с обычным социальным вычетом за лечение.

Екатерина МирошкинаэкономистНо все так просто только на бумаге: на деле выполнить требования по оформлению вычета было невозможно.

Никто не выписывал рецепты на специальных бланках для налоговой инспекции, а некоторые клиники даже не понимали, о чем идет речь. В поликлиниках и обычных-то бланков иногда нет, не то что специальных с каким-то штампом. Но появились разъяснения Минфина — есть шанс, что собрать документы для вычета будет немного проще.Мы изучили все, что говорили ведомства о рецептах и штампах для вычета.

Но появились разъяснения Минфина — есть шанс, что собрать документы для вычета будет немного проще.Мы изучили все, что говорили ведомства о рецептах и штампах для вычета. Вот главное, что поможет забрать свои деньги.Вычет за лекарства — это сумма расходов, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. По такому же принципу дают вычет за медицинские услуги и ДМС.

То есть с расходов на лекарства можно вернуть 13%.Например, Игорь зарабатывает 40 000 Р в месяц.

Из этой суммы у него каждый месяц удерживают 5018 Р НДФЛ.

На руки за вычетом налога он получает 34 982 Р. В 2020 году он потратил на лечение и лекарства для себя, жены и дочери 100 000 Р: платные приемы врачей, таблетки, стоматология, анализы и операция. В 2020 году Игорь подаст декларацию, где укажет эти расходы в составе социального вычета на лечение.

Общий годовой доход уменьшат на эту сумму — получится, что Игорь заплатил больше налога, чем положено. Ему вернут из бюджета 13 000 Р.С помощью социального вычета на лечение можно вернуть до 15 600 Р налога в год, потому что ограничение расходов — 120 000 Р в год, возвращают 13% от этой суммы. Тратить можно и больше, но к вычету примут только этот максимум.

Стоимость лекарств не увеличивает эту сумму, а входит в лимит.В 2020 году с вычетом за лекарства произошло важное изменение: теперь можно возвращать налог за любые препараты по назначению врача. А не только за те, что упоминались в ограниченном перечне.Если врач назначил сироп от кашля, антибиотик, мазь для суставов, успокоительное или таблетки от головной боли — все это подойдет для вычета.

На действующее вещество можно не смотреть.Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!Проблема была и есть в оформлении документов. Чтобы вернуть НДФЛ со стоимости лекарств, нужно подтвердить, что их назначил врач. При этом для подтверждения нужен был специальный бланк рецепта — по форме № 107-1/у, на которой должен стоять штамп для налоговой и ИНН налогоплательщика.Где брать этот бланк со штампом, как его заполнять, что делать, если не выдают, — с этим возникали вопросы.

При этом для подтверждения нужен был специальный бланк рецепта — по форме № 107-1/у, на которой должен стоять штамп для налоговой и ИНН налогоплательщика.Где брать этот бланк со штампом, как его заполнять, что делать, если не выдают, — с этим возникали вопросы. Сама форма бланка поля для ИНН не предусматривает.Но формально без такого бланка нельзя вернуть из бюджета свой налог.

Хотя за один только визит с кашляющим ребенком в платной клинике могут запросто назначить лекарств на 3 тысячи рублей и даже больше. Но вместо нужного рецепта родителям выдают бумажку с логотипом клиники и списком препаратов. При таком оформлении вернуть 13% не получится, даже если есть чеки, а лекарства назначили после лечения в стационаре.Проблему не могли решить ни налогоплательщики, ни врачи, ни даже юристы поликлиник.В конце 2020 года Минфин выпустил разъяснения насчет оформления этого вычета.

Вот главное:

  • Если на бланке нет штампа для налоговой и ИНН, это не повод отказывать в вычете.
  • Эти документы должны быть оформлены по закону. То есть рецепт все равно нужен.
  • Для вычета можно представить любые документы, которые подтверждают назначение и оплату лекарств.

Теперь если врач выписывает лекарства, то можно взять рецепт без штампа для налоговой и без указания ИНН. Такой рецепт вместе с чеками подойдет для вычета.Но в конце своих разъяснений Минфин всегда пишет, что это не нормативный документ и закон можно применять не так, как написано в письмах.

А еще есть слово «полагаем». То есть Минфин полагает вот так, а на деле — как получится. Теоретически без штампа все равно могут отказать, но сейчас хотя бы есть внятный аргумент.

Декларации проверяют обычные инспекторы — если приложить письмо Минфина и пояснения по поводу рецепта, это вполне может сработать.Да, такие аргументы есть.Требование по поводу штампа с ИНН на рецепте указано в порядке, который введен специально для назначения лекарств по перечню правительства. Там так и написано: все эти условия нужно соблюдать при назначении лекарств, входящих в перечень.Но сам перечень официально отменен — он больше не действует.

Там так и написано: все эти условия нужно соблюдать при назначении лекарств, входящих в перечень.Но сам перечень официально отменен — он больше не действует. Из налогового кодекса исключили его упоминание. Получается, что хоть порядок назначения лекарств и не отменен, но формально он не должен применяться.Верховный суд объяснял, что в таких случаях более ранний документ нужно считать недействующим.

И он не может считаться основанием для каких-то обязанностей. Тем более если из-за этого невозможно реализовать свои права. Именно на таком основании не применяется пункт 4 того же порядка: его хоть и не изменили, но приняли другой документ, который сделал бессмысленным этот пункт.А в суд, кстати, обратился обычный человек, которого не устроила бюрократия с документами для вычета.В порядке назначения лекарств не написано, кто должен ставить штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

.

Но есть разъяснения ФНС, где она согласна принять к вычету расходы на лекарства по бланку рецепта без штампа, но с напечатанными словами.

То есть достаточно напечатать на бланке эти слова — и налоговую это уже устроит.Вот цитата:Таким образом, наличие указанного штампа является обязательным условием при оформлении рецептурных бланков в целях получения налогоплательщиком социального налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение медикаментов.Вместе с тем, поскольку на рецептурных бланках, приложенных заявителем к обращению, напечатано

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

, а также имеется подпись и личная печать врача и печать учреждения здравоохранения, ФНС России полагает возможным принять их в качестве документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по произведенным расходам.Эти разъяснения появились еще до того, как отменили перечень лекарств. То есть даже с перечнем можно было обойтись без штампа: хватало напечатанной надписи.Еще одно требование из порядка, если все же решите ему следовать вместе с врачом, — штамп или надпись должны находиться в центре бланка.

Где именно «в центре», в порядке не указано — сделайте так, чтобы это просто было не сбоку.Из разъяснений Минфина и ФНС следует, что рецепт, пусть даже и без штампа, нужен обязательно.

Но бывают исключения.В 2007 году ФНС говорила, что вычет за лекарства можно получить вообще без рецепта — по выписке из истории болезни и справке об оплате медицинских услуг.Так разрешили делать при лечении в стационаре, когда нужно покупать лекарства за свой счет, но рецепт на них не дают.

Почитайте эти разъяснения: они интересные и могут помочь вам вернуть деньги из бюджета.В общих случаях, когда вы пришли к врачу или вызвали его на дом, нужно требовать рецепт — даже на зеленку и цитрамон, если хотите вернуть 13% от их стоимости. Но если на бланке нет штампа, все равно подавайте документы на вычет.

Минфин одобрил.Источник

Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета

15 января 2021 54 Вера Клочко Налоговый консультант 4 минуты чтения 26162 Налоговый вычет за дорогостоящее лечение не имеет лимита. То есть сколько денег потратили, от этой суммы вы можете вернуть себе 13 процентов. Из этой статьи вы узнаете, какие виды лечения для налогового вычета относятся к дорогостоящим, где посмотреть полный перечень дорогостоящих операций и как не ошибиться в том, какой вид лечения был оказан.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Чтобы точно узнать, к какому виду относится услуга, за которую вы заплатили, запросите в клинике или больнице справку об ее оплате. В справке будет указан код, который подтверждает вид лечения:

  1. 01 — код для обычного лечения, не входит в перечень дорогостоящих (лимит налогового вычета ограничен 120 000 руб. в год)
  2. 02 — дорогостоящее лечение из специального перечня (без лимита суммы вычета)

ВАЖНО!

Справка об оплате медицинских услуг пригодится вам для налоговой, чтобы получить вычет за дорогостоящее лечение. Обязательно возьмите ее в медучреждении. Она подтвердит вид оплаченных услуг.

Обратите внимание, что если вы получали дорогостоящий вид медуслуг из специального перечня, то это не отменяет ваше право на получение вычета по обычному виду медуслуг. Главное, чтобы размер налогового возврата был не больше той суммы подоходного налога, что вы уплатили в бюджет со своего дохода.

В случае если вы лечились в разные годы (включая как дорогостоящие виды операций из специального перечня, так и обычные), то можете по каждому из этих случаев оформить налоговый возврат. Но только, если еще не прошло 3 года с момента возникновения права на вычет. Еще бывают такие случаи, когда пациент лечился в разных клиниках и каждая из них дала свою справку с разным кодом.

Например, сдавали анализы в одной клинике и получили справку по виду медуслуг 01 (обычный вид лечения, не входит в специальный перечень), а саму операцию делали в другой клинике (оттуда есть справка с видом медуслуг 02 — лечение входит в перечень дорогостоящих). Если у вас такой случай, то вы можете получить налоговый возврат и по той и по другой справке, но рассчитывать размер вычета нужно будет по каждой справке отдельно.

Напомним про лимиты и суммы возврата по каждому виду услуг:

  • По коду 01 — медуслуги обычные, не входят в перечень дорогостоящих, максимальная сумма возврата подоходного налога составит 15 600 руб. (120 000*13%).
  • По коду 02 — дорогостоящие медуслуги из специального перечня, вычет по ним не ограничен. Потратили 500 000 руб., вернуть сможете 65 000 руб. (500 000 *13%), но если эту сумму заплатили в качестве налога со своего дохода.

ПРИМЕР Сидоров в 2020 году оплатил своей жене процедуру ЭКО стоимостью 450 000 руб.

В справке указан вид лечения — дорогостоящий (“02”), т.е. это лечение из специального перечня. Значит, он может вернуть себе ранее уплаченный НДФЛ в размере 13% от всех расходов на эту операцию, то есть 58 500 руб.

(450 000 руб *13%). Перечень дорогостоящего лечения без ограничения лимита утверждается отдельным постановлением Правительства. Этот перечень периодически пересматривается. По дорогостоящему лечению, которое вы оплачивали до 2021 года, список операций указан в постановлении Правительства России № 201 от 19.03.2001 г.

Среди них:

  1. операции по устранению врожденных аномалий (пороков развития),
  2. ведение сложной беременности, сложные роды и осложненный послеродовой период
  3. операции на глаза (включая лечение лазером),
  4. трансплантация органов, тканей и костного мозга
  5. болезни поджелудочной железы
  6. операции по удалению злокачественных новообразований,
  7. ЭКО
  8. и еще ряд других сложных медицинских вмешательств.
  9. тяжелые формы заболеваний крови и кровеносных сосудов,
  10. выхаживание недоношенных детей,
  11. тяжелые формы болезней органов дыхания,
  12. установка кардиостимуляторов
  13. лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более,
  14. заболевания нервной системы, органов пищеварения,
  15. операции на суставах,
  16. установка имплантов, в том числе зубных,
  17. лечение осложненных форм сахарного диабета,

Будьте внимательны! За посещение стоматолога получить вычет можно не более 15 600 руб в год.

В дорогостоящий перечень стоматологического лечения входит только установка имплантов. Будьте внимательны! С 2021 года будет действовать новое постановление — от 08.04.2020 № 458.

В новом приказе, среди дорогостоящих видов значатся такие как:

  1. Медицинские услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи в соответствии с перечнем видов высокотехнологичной медицинской помощи.
  2. Медицинские услуги по лечению бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения.
  3. Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).
  4. Медицинские услуги, оказываемые в рамках паллиативной медицинской помощи, предусматривающие использование на дому медицинских изделий, предназначенных для поддержания функций органов и систем организма человека.

Чтобы не разбираться в перечне сложных медицинских терминов, смотрите вид лечения в справке об оплате медуслуг.

Врачи знают об этом перечне и точно указывают вид в справке.

За оплату дорогостоящих услуг в 2021 году вычет можно будет получить через налоговую инспекцию только в 2022 году. Напомним, что по дорогостоящему лечению из специального перечня вы можете получить возврат НДФЛ в размере 13 процентов от суммы фактически оплаченных услуг за год. Но не больше той суммы подоходного налога, которую с вас удержал работодатель или которую вы задекларировали самостоятельно.

Вычет за дорогостоящие медицинские процедуры и операции из специального перечня имеет свой “срок давности”.

Вы можете подать документы и заявить на возврат налога не позднее 3 лет с года оплаты лечения (только за те года, когда вы несли расходы и уплачивали налог в размере 13% со своего дохода). То есть, если с момента оплаты как дорогостоящих, так и обычных процедур прошло 3 и более года налоговый возврат вы оформить не сможете.

То есть, если с момента оплаты как дорогостоящих, так и обычных процедур прошло 3 и более года налоговый возврат вы оформить не сможете. За прошлые периоды налоговый возврат можно получить только через налоговую инспекцию.

ПРИМЕР Семья Орловых оплатила для мужа дорогостоящий вид операции из перечня Правительства в 2016 году, но потом потребовалась еще одна операция, которую сделали в 2018 году.

Орловы не получали вычет за первую операцию за 2016 году и решили собрать документы на вычет только в 2020 году, чтобы сразу получить возврат налога за обе операции.

Но так как в 2020 году можно подать декларацию на вычет только за 2020, 2018 и 2017 годы (не более 3 лет назад), то в инспекции отказали Орловым в вычете за 2016 год.

Но они смогли получить возврат за вторую операцию, которую делали в 2018 году.

Налоговый вычет вы имеете право получить только 1 раз в год. При этом если вы несколько раз оплачивали дорогостоящий вид медуслуг, но в разные годы, то вернуть часть НДФЛ вы можете по каждому из них.

ПРИМЕР Иванов в 2020 году оплачивал установку зубных имплантов. Импланты относят к дорогостоящему виду медуслуг. Стоимость дорогостоящего лечения — 350 000 руб.

При этом его годовой доход — 600 000 руб., с этого дохода он заплатил в бюджет НДФЛ 78 000 руб. Иванов получил возврат НДФЛ по налоговому вычету в сумме 45 500 руб (350 000 руб. * 13%). Он может вернуть остаток уплаченного налога в сумме 32 500 руб (78 000 — 45 500) из бюджета, если в этом же году у него были расходы по другим вычетам (например, за обучение).

Теперь вы точно знаете, какой вид лечения относится к дорогостоящим. Узнали, чем регламентируется перечень дорогостоящих видов лечения, какое лечение не входит в специальный перечень. А еще как точно проверить, какое лечение вы получили и сколько денег можно вернуть.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Список лекарств для налогового вычета

18 декабря 2020 55 Наталья Юренко Налоговый консультант 5 минут чтения 9303 В данной статье мы поговорим о лекарствах, за расходы на которые можно оформить налоговый вычет.

Мы расскажем, за какие лекарства можно было оформить налоговый вычет до 2020 года, и что изменилось сейчас. А также что потребуется для того, чтобы вернуть деньги за лекарства. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Мы не зря сделали уточнение о 2020г., так как именно тогда было внесено изменение в социальный налоговый вычет, который касался возврата налога за медикаменты.

Ранее был определенный перечень лекарственных препаратов, за которые можно было вернуть деньги, оформив налоговый вычет.

Расходы только на лекарства из этого списка можно было включить в вычет и получить за них возврат налога. Но даже лекарства из этого списка должны были быть выписаны врачом, а не просто вы их сами себе «выписали» и купили. В списке препаратов, за которые можно вернуть деньги, содержатся международные названия лекарственных средств, так как существует множество других наименований одно и того же лекарства.

Поэтому врач, как правило, выписывая рецепт, использует именно международное наименование, чтобы вы могли купить препарат, а потом вернуть за него деньги, если он есть в списке. Мы приведем сокращенный список:

  1. Препараты, которые используются в офтальмологии (Азапентацен, Пиреноксин, Тимолол и т.д.)
  2. Гормональные средства (Бетаметазон, Прогестерон, Акарбоза и т.д.)
  3. Электролиты и питательные средства (Йодид, Гидрокарбонат натрия, электролитные растворы и т.д.)
  4. Антигистаминные (противоаллергические) средства (Квифенадин, Хлоропирамин и т.д.)
  5. Антисептики (йод, Хлоргексидин, перекись)
  6. Иммунодепрессивные и противоопухолевые препараты (Блеомицин, Винбластин, Третиноин и т.д.)
  7. Противоинфекционные препараты (Доксициклин, Стрептомицин, Ацикловир, Клотримазол, Бифидумбактерин и т.д.)
  8. Медикаменты для лечения мочеполовой системы и почек (Маннитол, Индапамид, Тамсулозин и т.д.)
  9. Препараты, которые применяются для анестезии и снижающие тонус секретной мускулатуры (Лидокаин, Альбумин и т.д)
  10. Анальгетики (Ибупрофен, Аспирин, Колхицин, Морфин и т.д.)
  11. Препараты для лечения органов дыхания (Амброксол, Эпинефрин, Фенотерол и т.д.)
  12. Маточные препараты (Окситоцин, Эргометрин, Динопростон и т.д.)
  13. Витамины (Тиамин и менадион).
  14. Медикаменты при болезнях желудочно-кишечного тракта (Омепразол, Лактулоза, Панкреатин и т.д.)
  15. Медицинские средства для диагностики
  16. Медикаменты, влияющие на работу ЦНС (Диазепам, Лоразпам, Флуоксетин, Налоксон, Фенобарбитал и т.д.)
  17. Противоостеопорозные медикаменты – стимуляторы (Кальцитонин, Альфакальцидол и т.д.)
  18. Препараты для сердечно-сосудистой системы (Допамин, Эфедрин, Дигоксин и т.д.)
  19. Средства, которые влияют на кровь (Алпостадил, Альтеплаза, Альбумин и т.д.)

Конечно, мы привели далеко не весь список, за который можно вернуть деньги. Мы привели сокращенный, чтобы вы примерно понимали, за что можно вернуть деньги, если у вас были расходы на медикаменты до 2020 г.

Ведь оформить налоговый вычет можно в течение трех лет.

То есть в 2020г. вы можете оформить налоговый вычет за лекарства, которые были куплены в 2017, 2018 гг., и за все лекарства, которые вы купили по назначению врача в 2020 г. Теперь разберемся, чем отличаются требования к лекарствам из списка после 2020 г.

В 2020 г. было решено, что получить налоговый вычет можно за любые лекарства, выписанные врачом. Никакого определенного списка более нет. Это могут быть абсолютно любые препараты и совершенно неважно, есть они в списке Минздрава или нет, после 2020 г.

это правило больше не работает. Если вам выписали лекарство на специальном бланке (на нем должны быть печать клиники, подпись и печать врача), то вы можете оформить налоговый вычет на любой перечень препаратов и вернуть за них деньги, чего нельзя было сделать ранее, когда был ограниченный список лекарств. Вы можете оформить налоговый вычет за медикаменты только в том случае, если являетесь резидентом РФ и имеете доход, с которого отчисляете 13% в качестве налогов.

За лекарства из списка можно вернуть деньги с помощью социального налогового вычета – он ограничен 120 000 руб., то есть вернуть максимально с помощью налогового вычета можно только 13% от этой суммы – 15 600 руб.

Вы можете оформить налоговый вычет за лекарства, купленные для супруги/супруга, родителей или детей. Теперь вы знаете, какой был ранее список лекарств для налогового вычета, и что сейчас он уже устарел.

Сейчас можно вернуть деньги за все медикаменты, которые были выписаны лечащим врачом. Главное, сохраняйте все чеки и платежные документы, а также, обязательно, рецепт на препараты – без него вы не сможете оформить налоговый вычет.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Как вернуть деньги за лечение в санатории

58 Пензенская область Дата публикации: 23.08.2016 Издание: Газета «Молодой Ленинец» Тема: Социальный налоговый вычет Источник:&nbsp В качестве места отдыха многие пензяки по-прежнему выбирают различные санатории.

Но далеко не все из них знают, что часть средств за такое лечение (как ваше, так и ваших детей и родителей) можно вернуть. Сегодня «МЛ» расскажет, что нужно сделать, чтобы компенсировать себе хотя бы некоторую сумму, потраченную на отпуск.Документы на вычетЕсли вы работаете (это касается в том числе работающих пенсионеров), уплачивая налог на доходы физических лиц, и оплатили свое лечение или лечение своих детей, супруга (супруги), подопечных или родителей, то вы можете рассчитываться на налоговый вычет или, другими словами, вернуть себе 13 процентов от стоимости лечения. Для того, чтобы получить налоговый вычет на лечение, следует подготовить следующие документы:

  1. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  1. договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  1. справка, выданная медицинским учреждением, об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (форма справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256);
  1. Документ, подтверждающий степень родства (например, свидетельство о рождении);
  1. Документ, подтверждающий заключение брака, предоставляющийся в случае оплаты лечения супруга/супруги (например, свидетельство о браке);
  1. Заявление на возврат НДФЛ.

Путевка минус лечениеПолучить налоговый вычет не получится, если медицинские услуги, которые вам были оказаны, не включены в специальный перечень.

Он утвержден постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001 года. Вы также не сможете рассчитывать на возврат средств, если у организации, где вы проходили лечение, отсутствует лицензия на оказание медицинских услуг, если лечение проходило за счет работодателя или за пределами РФ, либо у вас отсутствовали доходы по ставке 13 процентов. Неполный пакет документов или документы оформленные с нарушением также не дают вам право на получение налогового вычета.

Еще одна деталь, касающаяся санаторно-курортного лечения.

13 процентов будет возвращаться не со всей стоимости путевки в санатории, поскольку в нее как правило также входит стоимость проживания и питания, а лишь стоимости лечение. Поэтому отдыхая в санатории, позаботьтесь о том, чтобы получить отдельную справку о затратах именно на лечение. Если же организация даст вам справку с суммой за всю путевки, то тогда потребуется и договор на оказание услуг, где должно быть расписано, что входит в стоимость путевки.

Если вы отдыхали, например, в пансионате и оплачивали только проживание и питание, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете. Алгоритм действийЧтобы получить налоговый вычет, необходимо сделать следующее.

Шаг 1. Собрать необходимые документы (пакет документов, необходимых для оформления налогового вычета, приведен выше). Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога.Шаг 3.

Представить документы в налоговую инспекцию. Лично, либо через представителя (по доверенности), либо почтовым отправлением в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через . Шаг 4. Получить результаты проверки налоговой инспекции о предоставлении социального налогового вычета.

Процедура получения вычета занимает до четырех месяцев. Куда обращаться Получить налоговый вычет на лечение можно двумя способами. Первый — через налогового агента (работодателя).

В этом случае работодатель предоставляет налогоплательщику вычет до окончания налогового периода (календарного года). Налогоплательщику следует обратиться к работодателю с письменным заявлением и представить уведомление, выданное налоговой инспекцией, для подтверждения права на получение налогового вычета на лечение. Заполнять налоговую декларацию налогоплательщику в этом случае не придется.

Второй способ — через налоговый орган. В этом случае необходимо будет заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода. Если лечение проводилось и оплачивалось, например, в 2015 году, то обратиться за назначением вычета следует в этом году.

Если лечение было в 2016 году, то за вычетом можно обращаться начиная с января 2017 года. Полезно знать всем!Вот что входит в перечень медицинских услуг, оплата которых учитывается при расчете социального налогового вычета: 1.

Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.4.

Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.5.

Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Налоговый вычет за анализы

08 января 2021 55 Ирина Ерёмина Налоговый консультант 5 минут чтения 424 Случалось ли вам оплачивать анализы в частной клинике? Наверное тогда, когда не хотелось по несколько месяцев ждать бесплатного приема? Если стоять в очереди нет ни времени, ни сил, многие идут в платные клиники и платят за анализы значительную сумму денег.

У вас есть право вернуть себе часть затрат на оплату анализов. Это называется налоговым вычетом.

Получить его можно как и за сами анализы, так и за дорогостоящие исследования, например, МРТ. В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет за анализы, какие документы собрать и сколько денег можно вернуть?

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать — это возврат ранее уплаченного вами налога на доходы физических лиц.

Своего рода льгота от государства в размере 13% от суммы затрат.

Чтобы получить налоговый вычет вы должны соблюсти некоторые условия и собрать пакет документов. Ниже мы обо всем расскажем. А пока поясним, за какие именно анализы вы можете получить налоговый вычет. За любые медицинские услуги и процедуры, включая дорогостоящие обследования, МРТ, медосмотры, манипуляции и исследования:

  1. если вы оплачивали анализы за своего супруга(у), родителей или несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных)
  2. если эти анализы вы проходили и оплачивали сами

УЗИ, ЭКГ, КТ, МРТ и другие исследования — за все анализы и медицинские обследования можно получить налоговый вычет.

Но важно подтвердить свои расходы документально и иметь доход, с которого вы платите государству 13 процентов.

Внимание О том, какими документами подтвердить расходы на анализы и куда эти документы подавать, читайте дальше в этой статье.

Получить возврат налога на анализы может любой гражданин — налоговый резидент РФ с белой зарплатой или другим доходом, с которого он платит НДФЛ по ставке 13%. Не получится вернуть деньги за платные анализы тому, кто:

  1. имеет статус самозанятого или предпринимателя на спецрежимах налогообложения;
  2. оплачивал анализы и обследования не из собственных средств, а за счет третьих лиц или благотворительных фондов;
  3. не имеет дохода, с которого уплачивает 13% подоходного налога;
  4. оплачивал анализы за других своих родственников (брата, сестру, бабушку, тещу и др.)

Сумма налогового возврата, который вы можете получить, прямо зависит от размера вашего годового дохода, с которого вы платите 13%, и стоимости затрат на анализы.

Повторим, что сумма налогового возврата за оплату анализов или другого обследования равна 13 процентам от суммы затрат, но здесь есть два ограничения:

  • Второе ограничение связано с видом медицинских услуг. По анализам налоговый вычет ограничен суммой в 120 000 рублей. То есть, максимальный налоговый возврат, который вы можете получить равен 15 600 руб. (120 000 *13%).
  • Налоговый возврат за анализы не может превышать той суммы подоходного налога, которую вы задекларировали сами или с вас удержал работодатель.

Имейте в виду, что есть отдельный перечень медицинских услуг, которые признаны государством дорогостоящими (постановление Правительства России № 201 от 19.03.2001). Именно по ним нет лимита. Анализы к такому списку не относятся. Но может быть такая ситуация, что вы сдавали анализы и проходили дорогостоящее лечение.

Тогда в справке об оплате услуг будет указано 2 кода с разными суммами к оплате.

  1. по коду “02” – дорогостоящее лечение (ограничения по сумме, с которой можно получить налоговый вычет нет).
  2. по коду “01” – лечение обычное, оно не входит в список дорогостоящих (по нему действует ограничение — 120 000 руб);

ВАЖНО! Справка об оплате медицинских услуг пригодится вам для налоговой, чтобы получить налоговый вычет за анализы.

Не теряйте ее. ПРИМЕР В 2020 году Петров О.В.

потратил на оплату МРТ и других анализов в частной клинике г.

Москвы 95 000 руб. Эти процедуры не входят в дорогостоящее лечение, это подтверждает справка из клиники (там код 01). Значит, Петров О.В. может вернуть деньги за МРТ и другие анализы в размере 12 350 руб. Теперь расскажем о документах, которые вам нужно собрать, чтобы получить налоговый вычет за анализы.

Документы, которые вам понадобятся для получения налогового вычета за анализы, немного отличаются в зависимости от способа получения вычета:

  • через налоговую инспекцию по месту регистрации
  • через вашего работодателя

Важно Мы рекомендуем оформлять документы, подтверждающие оплату за анализы (договор с клиникой, справку об оплате, чеки и квитанции), на того, кто будет получать вычет.

Документы для получения налогового вычета за анализы через инспекцию:

  1. документы, подтверждающие родство, чтобы получить вычет за ребенка, родителя, супруга (свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака и т.д.).
  2. договор с клиникой на оказание медуслуг;
  3. выписки банка, квитанции и чеки, подтверждающие оплату за анализы или другие исследования;
  4. справка об оплате медицинских услуг, выданная в клинике или больнице;
  5. справка по форме 2-НДФЛ;
  6. заявление о получении налогового вычета;
  7. декларация по форме 3-НДФЛ;
  8. лицензия этой медицинской организации;

Все документы вы должны предоставить в налоговую инспекцию, дождаться окончания проверки документов и перечисления денег на счет (около 4 месяцев). Документы для получения налогового вычета через работодателя такие же, как и для инспекции, за исключением декларации, справки 2-НДФЛ и заявления. Но порядок получения налогового вычета немного другой.

Все документы вам также нужно отнести в налоговую, а через 30 дней получить у инспектора уведомление о подтверждении права на вычет. Затем это уведомление вам нужно отнести в бухгалтерию компании, где работаете.

В этом же месяце бухгалтер не будет у вас из зарплаты удерживать НДФЛ и вы начнете получать чуть больше зарплаты (на сумму налогового возврата). Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за сдачу анализов, и какие документы надо собрать, чтобы налоговая не отказала в вычете.